小学财务管理制度15篇(通用)
在日新月异的现代社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的小学财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
小学财务管理制度1
一、财产管理细则
（一）学校的财产管理工作，由校长主管，后勤总务处具体负责。
（二）财产管理员要认真做好校产、校具及采购物品的登记、编号、保管工作，要做到帐物相符，每年清点一次。
（三）新购置的固定资产，必须符合审批、采购、验收、报销手续，经保管员和使用部门按实物、发票登记后方可使用。
（四）价值20元以上固定资产确系使用年久，又无法修复使用的，要办理报废手续，由使用部门提出报告，经总务处核实签署意见后，主管校长批准。
（五）总务处配合政教处、少先队、班主任，经常对学生进行爱护公物的教育，表扬好人好事，对故意损坏公物的学生要进行严肃处理。
（六）学校的教学设备、实验仪器、图书等实行分级管理，责任到人。
1、教室财产的管理办法：
①由班主任负责对班级财产的`管理、登记；
②课桌椅实行学生责任制，谁损坏谁赔偿原则；
③实物展示台由班级负责管理，班主任总负责；
④若班主任调换，要做好交接手续；
⑤发现受损或被盗现象要及时向总务处汇报；
⑥每学年对公物爱护情况作一次检查。由校长、总务处、政务处组成检查评价小组，对班级的所有财产、墙面等做出等级评定，作为评比先进班级的条件之一。
2、专用教室财产管理办法：
①专用教室要有专人管理，管理员把名单上报教导处、后勤处；
②专用教室制度要上墙；
③帐与物相符。要有报损记录、出借记录，若有不正常损坏要与后勤处联系，做好赔偿工作。
3、办公室的财产管理办法：
①由办公室号长负责管理、登记；
②发现财产损失或被盗现象及时向总务处汇报。
4、教师住房的财产由居住者各自负责保管，若工作调动，所有财产都要清点、归还、销账。
二、财产领发出借细则
1、学校财产除已分配到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学习和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。
2、领取或借用学校财物必须办理一定手续。如消耗的办公用品要签名，仪器等器材借用须登记，并按时归还。
3、学校的仪器、设备等物，一般只供校内使用，外单位借用，要有正式介绍信，校长批准方可出借。
4、归还物品，保管员要验收，如有损坏、短缺，经查明原因，按责任大小和损坏程序赔偿。
5、学校财产出借时间不宜过长，日常用品等要求在24小时内归还，其它物品按规定借期归还，超规定时间责令归还。
三、财产损坏赔偿细则
1、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。
2、（1）打破玻璃一块（按规格）40元
（2）损坏日光灯一盏（按货质）200元
（3）损坏凳桌脚（照实际量）5—10元
（4）损坏凳桌面、门窗等（实际量）5—20元
（5）损坏花木按花木实际价赔偿
（6）损坏体育器材、图书、文娱用品、仪器、自来水龙头等按价值现状进行赔偿。
（7）以实物抵偿或负责修理，原则上三天内完成不得无故拖延。
（8）谁损坏公物由谁赔偿，若查无人头，室内应由班级或办公室负责。
四、凡有下列情况之一者，应从重赔款处理、直至纪律处分。
1、屡教屡犯，知错不改者；
2、有人证、物证而拒不承认，态度恶劣者；
3、策划、鼓动破坏公物者；
4、知情不报、包庇隐瞒者。
小学财务管理制度2
1、会计要计好账，并在每学期放学工作安排会上由全体教职工集体稽核。
2、学校大宗物品的购置要在教代会上通过，并通过政府采购的渠道进行采购，不得自行购置。
3、学校的主管领导购置分工明确，总务负责后勤、日杂等物品的购置，教导处负责教学及办公有关物品的购置，其他教师要购置物品要报学校主要领导批准，凡私自或未经批准购买的'物品一律不予报销。
4、总务处要对学校班级及各科室和教师办公室的物品造册登记，严格管理，定时不定时的清查，实行谁使用，谁负责，谁保护，损坏谁赔偿的原则。
5、总务处要对学校仪器、图书造册登记，并建立借阅借用登记册，确保不遗失，不损坏，高效率利用。
6、学校教职工培训学习及公差享受差旅费报销，培训学习报销报名费（凭发票），往返车费，餐费，需要住宿的报销住宿费。公差及资料上交、物品购置尽量捎、带、集中购买的方式，节约开支，学校只对专门的公差予以报销。
7、学校对差旅按如下标准报销：平子境内及方圆，只报销往返车费；庆阳市以内报销往返车费，餐费每天按20元标准进行报销，需要住宿的每晚按50元标准进行报销；学区内的监考阅卷等活动按每人次20元标准进行报销，不再报销其他费用或组织集体用餐。
小学财务管理制度3
一学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。
二经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a)上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。
b)上级拨入的预算外资金。
c)学生学杂费收入。
d)各种捐赠款项收入。
e)其他杂项收入等。
财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三经费计划管理
a)学校向财务部门提供下度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。
b)学
校根据上级下达的`当经费数，安排相关工作。
c)在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四经费使用管理
费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
教职工因公出差借款，由校长批签。
物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。
任何人不得因私借用公款。
五计凭证帐票报表以及会计档案管理。
a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c)财务部门各经办
人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报季报度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d)财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证帐薄财务计划会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理装订编号造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e)财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好用好资金。
六财务监督与检查
学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
学校财务部门有权对学生财产物资的使用和保管部门进行财产物资的核对和检查，以保证国家财产物资的完整和安全。
小学财务管理制度4
第一章总则
第一条为认真贯彻国家财政法规，切实加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进教育事业健康稳步发展，根据财政部《事业单位财务规则》和教育部《中小学校财务制度》，结合实际，特制定本制度。本制度适用于东流镇所有学校及幼儿园。
第二条基本原则：
贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理好资金供给与事业发展需要、改善办学条件和为师生提供服务的关系。第三条主要任务：
合理编制经费预算；规范资金核算，提高资金使用效益；实行财政国库集中支付、政府采购和预算外资金“收支两条线”管理；建立健全财务规章制度，规范经济秩序；对小学校及幼儿园经济活动的合法性、合理性进行监督。第二章收入管理制度
第四条收入是指各单位为开展教学及其他相关教育工作而合法取得的无偿资金。主要包括:教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、核拨经费、事业收入(如幼儿园保育费等。)等收入。
第五条各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列入单位预算；预算外资金必须及时全额缴入财政预算外专户，实行“收支两条线”管理，代收服务性费用要纳入单位账户实行往来结算。非财政拨款的学前班收费《安徽省政府非税专用收据统一发票》，收费纳入单位财务核算管理。
第六条中心学校作为会计主体，应当通过补充账目等形式记录所属学校的财务活动，同时做好财务指导和监督工作。第三章支出管理制度
第七条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比，要做的专款专用。第八条支出要按下列原则办理：
1、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理（两人以上），履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及政府采购项目的（如：大宗物品购置、房屋修缮等）要实行政府及东至县教育服务中心统一采购。
2、购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
3、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
4.严格控制超标准发放奖金和员工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，招待费按东至县市财政局、教育局规定的比例标准列支。学校和有预算外收入的单位从事职工福利和娱乐支出，应控制在上级规定的比例内。
5、公用经费应在批准的预算内，根据本单位实际业务支出需要，按计划、合理使用。我们应该严格遵守开支标准。不要报告不应报销的项目。重大支出要经中心校领导班子集体研究决定，财务人员要按会计制度审核报销，不办理计划外支出、超标准支出或手续不全的支出。对于大宗货物的采购，应在充分论证的基础上制定采购计划。年初编制支出预算，需经职工代表大会通过后上报教育行政部门。日常支出和年终经费决算要定期向教职工公布并向社会公示，接受师生、家长和社会各界的监督。
6、基建工程项目必须先经教育局审核同意后，按先立项再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。
7、校舍维修改造项目，应在充分论证的`基础上制定维修和改造方案，经教育局审核同意后，再办理设计、招标等手续。报支经费时要把有关批准手续附后，没有批准手续的财务人员不得办理结报手续。
8.差旅费管理。要严格控制出差次数和频次，出差补贴按规定标准执行。外出开会原则上不允许使用出租车。差旅费报销原因要逐一注明，履行审批手续后才能报销。提前借了差旅费的，要在出差结束时结清。
9、学习培训费用管理。学校领导和教师应按计划、有目标的参加义务培训，进一步学习掌握国家政策法规和教育教学义务，报支学习培训费用时，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有上级主管部门通知或相关的批准手续，否则不予报销。
第四章资产管理制度
第十条流动资产管理
流动资产是指银行存款、应收账款和库存备件。
1、银行存款是存放在地方国库支付中心的款项，必须每日结算并及时核对。
2.已经发生的应收账款，应由专人清理结算并及时收回，不得长期收取。原则上，今后不允许出现新的应收款。
3.库存备件应进行登记，由专(兼)职人员保管，建立入库、领用、发放的签字手续，并定期盘点。第十一条固定资产管理
固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、仪器设备、车辆、家具、器具等。单价未达到上述标准，但已使用一年以上的大量类似材料
如：学校的图书、课桌椅、办公桌椅、卷柜等按固定资产管理。
1、各单位应健全固定资产账户，做到账实相符，申报固定资产进价时应同时进行固定资产核算。
2、固定资产的计价：
(1)购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记账。
(2)自行建造的固定资产，应当按照建造过程中实际发生的工资、材料和费用的总成本核算。
(3)在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按照改建、扩建支出减去改建、扩建材料变价收入后的净增加值，作为固定资产入账。
(4)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记账。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
(5)有盈余的固定资产应按重置全价入账。
(6)已投入使用但尚未移交的固定资产，可先按估计价值入账，待实际价值确定后再进行调整。
3、固定资产的报废和转让。单位必须提出申请，经教育局和国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的账务处理。
4、固定资产的清查盘点。各单位应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行账务调整。第五章负债管理制度
第十二条严格控制负债规模，防止债务的膨胀。因自然灾害或其它特殊原因需要举债的，必须经教育局审批后，方可办理有关手续，各学校经批准所筹措的资金，必须专款专用。第十四条定期清理负债，对各种负债都要整理列出还款计划。对未经审批而举债和造成财务赤字的学校，校长和财会人员予以通报批评，严重的追究校长和财会人员责任。
第六章财务监督制度
第十五条各学校都要成立由主要领导、财会人员、教学管理人员、教师代表民主理财领导小组。每年至少要进行两次民主理财，集体审核财务收支及结余情况。重大财务事项，特别是财政预算内公用经费的拨入、使用情况要按要求进行公示。第十六条各学校及幼儿园每学期结束后要把本学期的公用经费收入、支出情况（大宗支出要附文字说明），填报汇总表，上报中心学校。
小学财务管理制度5
为了规范和加强学校财务管理，认真贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。
第一条会计、出纳人员岗位职责
一、认真贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，认真贯彻财务管理制度，办理会计、出纳业务，进行会计核算、会计监督。
二、热爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张浪费、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争。
三、会计要认真做好计帐、算帐、报帐工作，认真审查各项收支业务。做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销。
四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序。
五、各种原始凭证的报销，经办人必须签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销。
第二条差旅费报销
一、一般工作人员出差、教职工培训，必须经单位负责人同意后，方可报销差旅费。
二、差旅费报销，必须按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理。
第三条医疗费报销
一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理。
二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗。报销时，必须有县级以上医院的诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）。
第四条招待费报销
一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，根据情况安排招待（接待标准不超15/元人次）接待原则上不安排酒水和饮料，确需用烟酒的，不使用名烟名酒，坚持节俭原则。
二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理。
第五条借款制度
一、出差或其他原因需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字同意方可借出，但必须在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必须经主要领导批，1000元以上的必须经会议讨论通过。
二、一般情况下，教职工一律不准借公款，因特殊情况需要借用公款的，借款人必须写出还款计划，经主要领导同意后，方可借出。
三、一律不允许将公款借给非本单位人员。
四、凡欠款未还清者，不允许再借款。
中小学校财务的管理制度5
第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。
第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正确处理好教育事业发展和教育经费保障的关系。
第三条学校财务管理的主要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要的'财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第四条学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要按照《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必须保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理会计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校所有的会计业务，必须纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设“帐外帐”、“小金库”。
第六条强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较大调整等原因，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。
第七条严格财务制度，加强支出管理
1、规范公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。严格控制非教学性支出和奖金福利的发放。
2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
3、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3—5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
4、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必须事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必须报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任。
5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
6、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
7、严格控制招待费支出。
第八条加强中小学资产管理。中小学校要加强资产日常管理工作，必须规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体研究，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。
第九条严格执行上级文件规定，按照财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪给予严肃处理。
小学财务管理制度6
一、学校食堂必须设立专账，配备兼职或专职会计和兼职出纳，对学校食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专门的银行存款账户，学生食堂的.所有收入必须按时缴入学生食堂账户，超过1000元现金必须开具发票。
三、一切开支必须有票据，凭票核算。购物100元以上必须报学校校长批准，两个人同时购买。发票必须由卖方或单位签字，经办人员和委托人签字后才能入帐。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂供应渠道，实行政府采购，配送的粮油、蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗商品采购由学校管委会提出，提交校委会或教工会议讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等在学生食堂报销，严禁侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
八、学生食堂会计凭证不得随意销毁。
九、各学校每月应及时向中心提交账目，中心也应满足县局按时提交账目的要求。
小学财务管理制度7
1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；大型、贵重设备报上级主管部门或财政部门批准，并注销台帐。
2、低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报学校，由学校组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。
固定资产的借出制度
1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。
2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。
3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。
4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；情节严重者，加倍处罚。
固定资产购置制度
1、凡需新增或补充的`财产，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。
2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。
3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。
小学财务管理制度8
小学校财务管理制度为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则:
依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。
二、学校财务管理的主要任务:合理编制单位预算；
依法筹集业资金；
如实反映单位财务状况；
建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失；
定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
三、财务管理体制
1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。
2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。
四、学校预算管理
1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。
2、学校执行政府“核定收支(核定预算包干数)、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。
3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出的'编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。
五、学校收入管理
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。主要包括:教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。
2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，不得随便扩大收费范围和提高收费标准。
3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。
4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。
六、学校支出管理学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。
包括:专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。
(一)、具体要求
1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；
不虚列虚报；
不得以计划数和预算数代替支出。
2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准。
3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购招标条例执行。
七、结余及其分配
1、学校年度收入与支出相抵后的余额。包括:一般收支结余和专项资金结存。其中:专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。
2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支平衡，略有结余。
八、学校资产管理
1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。
2、流动资产包括货币资金、各种债权等。货币资金包括:备用金和银行存款。学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和银行结算纪律。债权包括预付款、应收及暂付款项等。
3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。
（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管埋。
（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。
3、定期清查和盘点:每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对。
4、报废和转让严格按照有关规定执行。
九、负债管理学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。
十、基金管理
1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。包括:事业基金、固定基金、专用基金。
2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。
3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。
4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。
十一、财务报告和财务分析
（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。
(二)定期编制财务分析报告
1、内容包括:学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。
2、指标包括:预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。
十二、财务监督对学校的财务情况要定期实行校务公开。坚持学校财务公开制度，接受群众监督。学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。
小学财务管理制度9
一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。
二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。
三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家的利益的行为作斗争。
四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的.安排使用情况，发现问题，及时纠正。
五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。
六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。
七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。
八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。
九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。
小学财务管理制度10
1、财务人员每月要向园长汇报经费运用状况。
2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。
3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。
4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要刚好存入银行，去银行存取现金必需由两人办理。
5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要刚好经园长签字后交财务室报帐。
6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。
7、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到安排开支，合理运用资金，使有限资金发挥最佳效益。
8、坚持以收定支、合法支出的原则，依据收入状况，合理确定成本费用开支标准，根据规定用途运用各项专用资金，杜绝违规运用各类资金。
9、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产平安。
10、会计人员应根据相关财务制度规定进行会计核算，做到账物相符、账账相符、账表相符,仔细履行会计岗位责任制度。
11、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格限制各项费用支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量选购 物美价廉的商品，使有限的'资金发挥更大的效益。
12、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善各项资产管理制度，发挥资产的最大运用效益，避开损失、奢侈。
13、根据相关制度规定进行财务预决算工作，依据上级部门要求刚好报送各类报表，主动协作上级部门的监督检查工作。
14、根据规定妥当保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会计档案资料，遵守财务保密制度。
小学财务管理制度11
为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：
一、建立财务管理制度
学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。
1、要合理安排，正确制定预算内、外资金收支计划。
2、每学期，财会人员应及时向校长报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。
3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存。
4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。
5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。
6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。
7、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，出纳审核后才能办理报销手续。
9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由出纳购买，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报废处理。
10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理账目做到民主理财。
11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。
二、建立收费管理制度
1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。
2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用票据。
3、收取其他费用（如学前班学杂费、保育费）及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。
4、各年级和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。
5、代办费实行专款专用，多退少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。
三、建立基建管理制度
学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的`取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。
四、加强各项制度的监督落实
1、大宗采购时操作人员认真抓四个环节：
①合理选择供货单位；
②确定采购方式；
③确定采购价格；
④签订采购合同并加强合同的管理。
2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。
3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。
五、加强财务人员的法规教育
学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。
小学财务管理制度12
一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。
二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。
三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。
四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。
五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。
六、固定资产的.报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。
七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。
小学财务管理制度13
一、学校食堂必须设立专账，设一名兼职或专职会计和一名兼职出纳，对学校的食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专用银行存款账户，学生食堂所有收入必须按时缴存学生食堂账户，超过1000元现金必须开票入账。
三、所有的支出必须有票据，会计凭票入账。购物一次超过100元以上须报请学校校长审批，并由2人同时采购。发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂的货源渠道，粮油实行政府采购配送，蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗物品采购由学校行政会提议，提交校委会或教职工大会讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等放在学生食堂报账，禁止侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的'监督。
八、学生食堂的账务凭证不得随意销毁。
九、各校每月及时向中心完小报账，中心完小也要接县局要求按时报账。
小学财务管理制度14
第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
（2）实验小学教师管理制度（包括教师问卷调查总结报告、教师相关规定、制度、政策、通知等）
小学教育教学事故认定及处理制度
第一条为全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，深入推进基础教育课程改革，健全并规范学校教学管理制度，进一步规范教师的教育教学行为，预防并及时、有效、妥善地处理各类教学事故，维护正常教学秩序，建设良好的校风、教风和学风，全面提升教学质量，根据《教育法》《教师法》《义务教育法》《未成年人保护法》《小学管理规程》等相关法律法规和政策，结合学校实际，制定本办法。
第二条教学事故是指教职员工在教学管理及教学活动中，因本人主观过错或过失所引起的，影响学校正常教学秩序和教学质量，或违背国家有关法律、法规、政策及学校有关规章制度的教育教学语言或行为。
第三条教学事故根据事故的性质和所造成的.危害程度不同，分二个级别：
Ⅰ.一般教学事故
Ⅱ.重大教学事故
第四条教学事故的类别
Ⅰ.一般教学事故
1.教师擅离课堂；上课迟到超过3分钟、提前下课超过5分钟。
2.教师不备课上课；上课无教案；完全使用旧教案上课或直接使用、抄袭别人教案上课。
3.不按学校课程安排上课；或未经学校职能部门批准，随意调换课程、请人代课或代他人上课。
4.布置或批改作业马虎随意，不执行学校要求或遗失学生作业，影响正常教学。
5.教师布置大量机械重复和抄写的作业，或布置超过规定的作业量。
6.教学内容出现知识性错误；组织课堂教学不力致使课堂教学秩序混乱。
7.无故不按时参加、或不按时完成、或不接受学校及上级部门布置的教学研究工作。
8.工作时间做与工作无关的事情,如上网聊天、打游戏、网购、炒股等。
9.工作时间内乱串办公室，闲扯与工作无关的事，搬弄是非，挑拨同事关系，干扰他人工作。
10.学校属办公场所，学校工作人员带领闲杂人员做与教育教学工作无关的事情，如：中午、下午放学后在办公室聚众打牌、打麻将等。
11.监考迟到3分钟以上；擅自请人代监考；监考时以各种方式要求学生提前交卷。
12.在监考过程中做与监考无关的事情（如抽烟、闲聊、看书报、打电话等）；不严格履行监考职责，擅离职守。
13.教学设施设备运行不良或损坏，无特殊原因超过3天仍未报修或维修，影响教学活动正常进行或影响教学效果。
14.铃声、广播声不响，乱响，有误差，影响教学活动正常进行。
Ⅱ.重大教学事故
15.在校时间随意让学生回家请家长、取物品。
16.教师在上课时间，拨打、接听电话或收发信息。
17.教师酒后上课。
18.教学过程中遇到突发事件，不能及时妥善处理，造成事态恶性发展。
19.教职员工对学生有打、骂、停课、赶出教室或讽刺、挖苦、侮辱等行为；体罚或变相体罚学生。
20.违反有关规定，要求学生统一购买未经教育行政部门审定或规定使用的教材教辅材料；擅自向学生发放辅导材料并收取费用，或向学生兜售辅导材料等。
21.歧视学困生；给学困生单独编排座位；随意拒绝学困生上课，将其赶出教室或学校；不给学困生批改作业，或胁迫其不能正常参加考试等。
22.组织或变相组织、直接或间接参与有偿家教、违规办班等。
23.索要、变相索要、收受家长贵重礼品。
24.学生旷课逃学，课任教师发现学生不在课堂，未能及时向班主任教师通报；班主任教师接通知后未能及时向学校有关部门报告，因处置不力造成严重后果。
25.无正当理由，拒不接受学校教学工作安排，或故意不完成教学任务。
26.任课教师无故不让学生参加考试。
27.监考中对学生答题进行暗示、提示。
28.由于监考人员失误，造成考试结束后收回试卷数与参加考试人数不相符；不按要求装订试卷；遗失学生试卷、考试成绩，致使学生成绩无法确定。
29.批阅试卷不认真，出现差错在5分以上或判定等级失误；经核查，一个班级（或一个考场）需要更改成绩（等级）的试卷份数超过该班级（或该考场）试卷总数的3%。
30.对学生考试违纪行为不制止、不上报；放纵考生舞弊；对突发事件处置不当，导致考场秩序混乱。
31.违反规定，私自更改学生考试成绩或等级。 32.教学设备、设施不能及时供应；教学实验器材、用品等不能及时供应或准备不充分。
33.因校内原因造成停水、停电而未能及时修理，导致教学活动中断，影响教学秩序和教学进程。
34.校舍、教学设施设备损坏未及时上报，维修前未采取合理的安全措施；上报后管理人员未及时维修或施工管理不当而影响正常教学，造成安全事故。
35.因工作不当引起家校纠纷被家长投诉学校或上级主管部门，经学校查实，产生较坏影响。
第五条教学事故处理程序
1.教学事故发生后，责任人或发现者、知情者应及时报告学校教导处或校长室。
2.查实后，需填写《教学事故认定处理表》，提出初步处理意见，并及时报告分管校长、校长及职能科室。
3.责任人可在３个工作日内提出申诉，学校核定事实后签署意见。
4.严重教学事故需及时报告校长室，一般教学事故视情况报告教导处。
第六条教学事故责任人的处理
任何事故均应明确责任人，不能以单位或部门代替。单位领导或部门负责人对教学事故故意隐瞒或拖延不报者，应视作责任人参照处理。
一般教育教学事故：视情况给予校内批评，并按学校有关章程处理。一学期发生一般教学事故两次即作重大教学事故处理。
重大教育教学事故：
要求事故责任人作书面检查，并全校通报批评。 2.后果及影响严重者给予警告或记过处分；当年师德考核、年度考核均定为不合格。
3.因失职造成学生意外伤害，责任人必须全额赔付相关费用，触及法律者，交付司法部门依法处治。
学校钢琴训练中心琴房（实训室）使用及安全管理制度
一、琴房使用制度
（一）学生必须有老师带领才能进入电钢琴房练琴。
（二）学生进入琴房后，先检查电钢琴、桌椅、墙壁、门窗等是否损毁坏，如发现异常情况要及时报告管理员，划清责任后方可练琴。否则，将由发现问题时的练琴者理赔损失。
（三）琴房内严禁吸烟、吐痰、会客、用餐、吃零食；严禁乱窜琴房，大声喧哗；不准在电钢琴上堆放重物，不准随便挪动和拆卸琴房设施；不准向窗外随便仍东西；不准在琴房墙壁上乱贴乱画；不准遮盖琴房门上的观察窗。
（四）琴盖要小心轻放，不准乱砸琴键，避免灰尘进入琴键影响琴的音质；不准带水杯进入电钢琴室，防止水倒入琴中损坏电钢琴，违者按规定处罚。
（五）学生严禁私自配制琴房钥匙，不准爬窗或私自撬门进入琴房，任何时间不得将无关人员带入琴房。
（六）琴房不得存放私人物品，严禁在琴房内使用电器（手机充电器、烤火炉），或私自乱拉电线，乱接开关，违者将给予严惩。
（七）练琴结束离开琴房前要做到盖好琴盖、关好窗户、熄灯并锁好门，应自觉注意保持琴房内外的环境整洁。
（八）要爱护学校钢琴及其他设施，故意损坏或人为造成不必要的损坏，照价理赔，情节严重者上报学校给予纪律处分，并处以罚款。
（九）服从琴房管理人员的管理，学生不得在琴房进行与练琴无关的其它活动。
二、琴房安全管理制度
（一）学生必须按规定参加实训课，严禁穿拖鞋、背心进入琴房，不得在室内乱涂、乱丢、乱吐，不得将食品带入琴房，不得大声喧哗、打闹。
（二）钢琴设备若有故障应及时通知指导教师，未经许可，不得擅自拆卸、移动、更换仪器设备。
（三）琴房没电时，不得随意搬弄电闸，整个实训过程由教师控制供电。
（四）实训过程中要严谨认真，做好记录。严禁未搞清楚正确操作程序前乱操作，以免产生误操作而造成安全事故。
（五）严禁把琴房的电线、插排、配件等带出琴房外，不得在教室私自充电。
（六）实训结束后应及时做好各工位和室内的卫生工作，- 8 -关好门窗，切断总电源，经指导老师检查合格后方可离开。
（七）按照“谁主管、谁负责”的原则，琴房管理员负责琴房的安全工作，严格执行各项操作规定，杜绝事故隐患，定期对琴房的安全防范工作进行检查，对不符合安全规定和安全制度的问题要及时纠正；每月一次电源开关、电器和线路的检查，发现故障、老化、破损、绝缘不良等不安全因素，必须及时报修，并做好记录备案，消除安全隐患。
学校“三重一大”事项决策管理制度
为进一步健全党内监督制度，规范民主决策行为，严格执行学校“三重一大”事项集体决策制度，根据《关于进一步加强“三重一大”事项集体决策的通知》精神，现就学校“三重一大”事项决策提出如下要求：
1.事前报告。学校研究“三重一大”事项时，应及时填写《“三重一大”事项报告表》，并至少提前1个工作日向联系学校局党组班子成员、市教育主管部门政工科及相关科室报告，主动接受监督。
2.事后备案。学校“三重一大”事项集体决策后，应填写《“三重一大”事项决策情况备案表》，连同相关材料于决议形成后3个工作日内报送市教育主管部门政工科备案。
3.工作要求。学校要高度重视“三重一大”决策事项的管理，严格执行事前报告、事后备案制度。凡涉及到学校“三重一大”决策事项的，必须经学校班子会集体讨论研究决定；凡涉及需要由党员大会或教代会、工会等讨论决定的，需先经学校党支部或行政办公会议讨论通过后，提交党员大会或教代会、工会通过；凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度的，要依纪依法分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的责任。
小学财务管理制度15
一、财务工作指导思想、任务、基本职能
１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。
２、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。
３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。
二、内部财务管理责任制
（一）总务主任岗位职责
１、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。
２、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。
３、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。
４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。
５、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。
６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。
７、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。
８、完成好校长交给的其它工作任务。
（二）报账人员岗位职责
１、报账人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富报账理论知识，提高业务工作能力，正确处理现金日记账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
２、认真执行报账制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的.签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。报账人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。
３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。
４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。
５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好报账凭证、账册、报表等档案资料工作。
６、报账人员调动工作时，必须办理交接手续。
７、认真完成学校领导交给的其它工作任务。
（三）、保管管理人员岗位职责
１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。
２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。
３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。
４、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。
５、完成学校领导交给的其它工作任务。
三、财务人员内部牵制制度
１、在校长的统一领导下，报账、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。
２、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。
３、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。
四、财务收支稽核制度
１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。
２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。
３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。
４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。
５、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。
五、原始记录管理制度
（一）原始凭证必须具备下列内容：
１、原始凭证的名称
２、原始凭证的的填制日期和编号
３、接受凭证单位的名称
４、经济业务内容摘要
５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式
６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章
（二）原始凭证的填制必须符合下列要求
１、记录真实
２、内容完整
３、填制及时
４、书写清楚
（三）原始凭证的审核
１、合法、合理性的审查
２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。
３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。
六、财务收支报销审批制度
１、向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。
２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。
３、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。
４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。
５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。
七、财产物资计量验收制度
１、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。
２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。
３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。
八、财产物资保管及赔偿制度
（一）保管员：
１、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。
２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。
３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。
４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。
（二）出借、赔偿制度
１、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。
２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。
３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。
九、银行收支管理制度
１、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。
２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。
３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。
４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。
５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。
６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。
７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。
十、现金收支管理制度
１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。
２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。
３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。
４、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。
5、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。
十一、财务预决算分析制度
１、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。
２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。
十二、票据管理制度
１、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。
２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人开发票。
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