(优秀)财务档案管理制度
在社会一步步向前发展的今天，很多场合都离不了制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。什么样的制度才是有效的呢？以下是小编收集整理的财务档案管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务档案管理制度1
1、公司的会计档案是指会计凭证、会计帐簿(含备查帐簿)、财务报表、财务计划 、财务分析等会计核算专业的文字、图表和电脑软盘资料 。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据，必须切实加强对会计档案的管理。
2、会计档案由公司财务部负责管理，由主办会计组织有关人员，严格按照《会计人员工作规则》要求，对会计档案进行定期收集，审查核对，分类装订成册或整理成卷、编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。年度的会计资料归档时间为次年的2月底以前。
3、会计档案由主办会计负责保管，做到不丢失、不缺损、不烂、不被虫蛀等，财务部定期不定期检查会计档案保管情况，及时处理档案保管中存在的问题。
4、会计档案管理人员应将归档的会计资料，按年、季、月顺序立卷登记存放。
5、财务人员因工作需要查阅档案时必须向档案管理人员打招呼，阅后近规定顺序及时归还原处。
6、公司各部门因公需要查阅会计档案时，必须经财务部负责人同意，由档案管理人员接待查阅。
7、外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信及工作证，经公司领导批准，财务部负责人指定由档案管理人员接待查阅，并要详细登记查阅会计档案人的工作单位，查阅日期，会计档案名称及查阅事由。
8、会计档案，原则上不对外借，如有特殊情况需要，须经公司领导或财务部负责人批准后方能外借或复印，并办理有关手续，外借期间不得转借他人，不得拆散原卷册，要限期归还。
9、会计档案的保管期限，根据其特点和使用价值，分为永久、定期二类，定期保管期分为三年、五年、十五年、二十五年。具体保管期限详见附表。
10、会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，由公司领导、财务部负责人及有关人员共同签定，严格审查，编制会计档案销毁清册，报上级方管部门批准后执行销毁。销毁时应派人监毁，并在销毁清单上签名或盖章。应保存的资料，按上级有关规定执行。
11、由于单位人员的变动，会计档案需要移交时，由移交人办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
12、撤销、合并单位和建设单位完工后，会计档案应随同单位的全部档案一并移交指定单位，并按规定办理交接手续。
表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。
2、会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3、财务报告：包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4、其他会计核算资料：凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5、增值税专用发票和普通发票。
第四章 会计档案的整理
会计年终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
1、会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的`所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2、会计账簿
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其他内容。
(2)会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
(3)活页账簿支空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
(4)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面—账簿启用表—账户目录—按本账簿页数顺序装订账页—会计账簿装订封底。
(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(6)账簿装订的封口处，应加盖装订人的印章。
(7)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
(8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、分户明细账、辅助账。
3、会计报表
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
第五章 会计档案的归档保管
1、当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。
2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。
3、机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，按管人员逐一接收。
第六章 会计档案的借阅使用
1、财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。
2、凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。
3、借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。
4、借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。
第七章 各种会计档案保管期限
1、会计凭证保管15年。
2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保25年。
3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。
4、发货票保管5年。
第八章 会计档案的销毁
1、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。
2、按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。
第九章 附则
本制度自颁布之日起实施，未涉及情况按国家有关规定处理。
财务档案管理制度2
第一章总则
第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。
第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。
第二章会计档案管理
第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。
具体包括：
1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。
4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。
第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。
第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。
第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。
第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。
第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。
第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。
第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。
第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁：
1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。
3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。
4.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告公司总裁。
第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。
第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。
第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的`会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。
第十五条公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。
第十六条公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。
第十七条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。
第三章年度会计报告及审计资料管理
第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。
第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存，分别装订，注明名称、日期等。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制，
第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。
第四章资金类档案管理
第二十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。
第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。
第二十三条融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。
第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。
第五章预算档案管理
第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。
第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。
第六章日常往来财务文件、决议档案管理
第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部发放的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”“股东会决议”“董事会决议”等;外部文件包括公司同外单位之间的所有国、、内外往来文件。
第二十八条日常往来财务文件应依据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等;外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。
第二十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间顺序存档，以年度为限，以前年度档案需另行存放。
第七章合同档案管理
第三十条依据集团合同管理规定建立合同台账，进行合同档案管理。
第三十一条按合同性质进行分类保存，编制合同清单，每季度清理一次，如有遗失、毁损，要查明原因，及时处理。
第三十二条合同原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅合同文档，确因工作需要借出查阅，须按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，以影印件借出。
第三十三条合同文档须指派专人负责。
第八章附则
第三十四条本办法由集团财务管理部负责解释、修订。
第三十五条本办法经董事长办公室批准后生效，自生效之日起开始实施。
财务档案管理制度3
一、使用语音室上课的教师必须经过技术擦作培训，严格按操作程序进行操作。
二、每学期每班第一次使用语音室时，必须对学生进行培训教育。
三、语音课一般按学校排定的时间进行，临时变动，应及时与分管责任教师联系，以便合理安排。
四、分管责任教师应协助上课教师做好课前准备和课后检查工作，保证教学顺利进行。
五、教师在上语音课之前或之后都应检查有关设备是否完好，用后填写使用情况登记表，如有损坏，及时与分管责任教师联系，酌情处理；若隐情不报，事后加倍处罚。
六、学生进入语音室后，须接受老师的'指导，按座位表就坐，不准随便调换座位。
七、使用者（学生）应严格遵守使用规则，听音时仔细检查耳机性能。先把音量调到最小，方可开机。听音设备不得作收音、娱乐及其它用。不准拆接电器线路。耳机、话筒应该轻拿轻放，不准敲打。如发现机子故障或损坏，应立即与教师联系，以便妥善处理。如属不按要求使用而造成损坏则要追究个人责任。
八、遵守纪律，爱护公物，注意卫生，保持室内整洁；责任教师每天必须检查室内卫生情况，每星期彻底打扫室内卫生。
九、人离语音室，要切断电源，关好门窗，并上锁，以保安全；责任教师应每天检查以上内容，以策万全。
十、无关人员，未经许可，不准进入语音室。
十一、造成损失有相关人员负责赔偿，教师操作不当由教师自行负责；语音室责任教师负责设备安全、日常维护以及卫生等，玩忽职守者除负责赔偿损失外，还应扣除“教师发展评价”考核分10分。
财务档案管理制度4
1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
（1）会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
（2）会计记帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿。
（3）财务报告类：月度、季度、年度报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（4）其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
2、会计档案每年形成，由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管两年（会计机构内部指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案）。期满后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管。移交本单位档案机构保管的.会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
3、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。各类会计档案的保管期限按照国家《会计档案管理办法》规定执行。
4、会计档案不得借出，如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
5、保管期限满的会计档案，可以按以下程序销毁：
（1）由会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
（2）单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
（3）销毁会计档案时，由会计机构派员监销。
保管期满但未结清的债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
财务档案管理制度5
（一）安全生产例会制度
为加强安全生产管理，及时掌握医院安全生产动态，研究制定有效的安全生产措施，消除安全生产过程中的不安全因素，每月至少召开一次安全生产例会。例会制度应明确固定的会议时间、地点、参加人员和议题。
会议议题包括：
1、学习、传达、贯彻、落实上级有关安全生产方面的文件和指示精神。
2、听取安全生产主管科室负责人对医院安全生产工作及隐患整改情况的汇报。
3、讨论当前安全生产方面存在的问题，研究制定整改方案或措施。
4、听取其他科室有关安全生产方面的意见和建议。
5、研究或讨论医院在安全生产方面给予奖励或批评教育及处罚的科室或个人。
6、审定医院安全生产年度计划，听取关于年度计划执行情况的汇报，安全生产主管负责人对上一阶段情况进行总结并部署下一阶段工作。
（二）安全生产教育和培训制度
1、为加强安全生产管理，增强员工的安全生产法制观念和安全生产意识，防止生产安全事故发生，相关科室制定安全生产教育和培训制度。
2、安全生产教育和培训，依据医院的年度教育培训计划，由安全生产主管科室会同相关科室组织实施。
3、新员工（含实习、代培和临时工作人员）上岗前必须进行安全生产三级教育，教育时间不得少于24学时。经考试合格后，方能上岗作业。三级安全生产教育培训分为单位级、科室级和班组级。
单位级安全生产教育培训内容应当包括：
（1）党和国家安全生产方针政策和法律法规；
（2）从业人员安全生产的权利和义务；
（3）劳动保护的意义和任务
（4）医院制定安全生产规章制度和执行的重要性；
（5）消防、交通、特种设施等安全生产知识；
（6）医院的生产经营特点、危险场所、危险作业等方面的注意事项；
（7）相关的生产安全事故案例；
（8）医院对安全生产工作的要求；
（9）发生事故后如何抢救伤员、排险等应急救援知识。 科室级安全生产教育培训内容应当包括：
（1）本科室的生产经营特点和安全生产规章制度；
（2）本科室的工作环境及危险因素；
（3）安全生产技术基本知识；
（4）要害部位及设备分布情况；
（5）生产安全事故典型案例。
班组级安全生产教育培训内容应当包括：
（1）本班组生产性质及特点；
（2）本岗位安全操作规程和工作职责；
（3）所使用设备设施状况、性能及保养知识；
（4）个人防护用品的正确使用；
（5）文明生产要求及安全操作示范。
4、离岗6个月以上的员工，要进行复工教育；转岗（变换工种）以及使用新设备、采用新工艺、新技术、新材料的员工，进行新岗位、新操作方法的安全生产教育学习，时间均不得少于4学时。
5、生产经营单位的主要负责人，安全生产管理人员和从业人员每年接受的在岗安全生产教育和培训时间不得少于8学时。
6、对员工要进行经常性的安全生产教育和培训，可采用岗前培训、岗上培训、板报图片、专题宣传栏、录像广播、知识竞赛、讲演讲座、应急预案的演习演练等多种形式进行。
7、特种作业人员必须按照国家有关法律法规规定，接受专门安全培训，经考试合格，取得特种作业操作资格证书后方可上岗作业。
8、安全生产三级教育记录保存至该员工离职为止，平时教育记录至少保存两年。
（三）安全生产检查制度
1、对各岗位、设备、设施进行经常性的安全生产检查，监督安全生产规章制度和安全操作规程的实施，及时发现设备设施存在的生产安全隐患；督促落实整改措施。
2、各岗位要确定一名兼职安全员，负责每日工作结束后的安全检查，并做好记录。值班人员要严格遵守工作纪律，加强巡视，确保安全。
3、日常检查由安全生产主管科室的安全生产管理人员进行，并督导各科室、各班组做好岗位检查，贯彻“谁主管、谁负责；谁在岗、谁负责；谁操作、谁负责”的原则，每次检查都应有记录，发现问题及时上报解决。
4、每周安全检查由安全生产主管科室负责人、安全生产管理人员和专业技术人员参加，除检查安全生产规章制度、安全操作规程落实情况和生产设备是否存在安全隐患外，还要对上一次检查发现的问题的整改情况进行复查；检查情况要在安全生产例会上进行通报。
5、除进行日常、每周检查外，还要进行专业性检查和重大节假日、重大活动前检查，由安全生产委员会主持，安全生产管理人员、专业技术人员参加。
6、对生产设备设施进行经常性维护保养，定期检测，保证正常运转。维护、保养、检测应当做好记录，并由有关人员签字。维护、保养、检测记录应当包括生产设备设施的名称和维护、保养、检测的时间、人员等内容。
7、对在用特种设备应当至少每月进行一次自行检查，做出记录。特种设备在检查和日常保养时发现异常情况的，应当及时处理；情况紧急时可以停止使用，并及时报告。
8、各岗位从业人员必须接受安全生产检查人员的指导，积极配合安全生产检查工作。安全生产检查及安全隐患整改情况应当作为考核评比的依据。
9、对于检查所发现的各类安全生产隐患，应当签发整改通知并及时解决，整改后复查。如果一时难以解决的，要采取防范措施和制定整改计划。
（四）生产安全事故隐患排查制度
1、为进一步促进和加强对各类生产安全事故隐患的排查和整改，彻底消除事故隐患，有效防止和减少各类生产安全事故发生，由安全生产主管科室制定生产安全事故隐患排查制度。
2、事故隐患排查制度应明确责任科室和责任人。
3、事故隐患按照其发现途径和方式可分为三种：
（1）日常检查过程中发现的`事故隐患。
（2）各科室上报的事故隐患（包括书面或口头反映）。
（3）个人举报的事故隐患。
4、事故隐患分为内部原因所致和外部原因所致两类。
（1）内部原因造成的事故隐患，应明确责任科室和责任人，制定整改计划和措施，做好记录。
（2）外部原因造成的事故隐患，应及时通报形成隐患的相关单位协调解决，协调解决不成的，应及时上报政府有关科室，并做好记录。在事故隐患消除之前，应当采取必要的安全防范措施。
5、事故隐患排查范围涵盖医院所有容易发生事故的重点部位或设备设施（如：配电室、锅炉房、厨房、高压氧舱、检验（实验）室、药品（生物制品）仓库）等。
6、事故隐患排查内容包括：
（1）电气线路是否有私拉乱接或裸露和老化损坏现象，是否安装了漏电保护装置和接地保护等；
（2）疏散通道挤占、堆放杂物现象；
（3）消防设备设施维护（消防栓、灭火器、应急照明灯、防火卷帘门等）状况；
（4）库房、机房管理；
（5）应急广播系统；
（6）违章操作（电工、锅炉工、驾驶员等未持证上岗）；
（7）排油烟管道；
7、事故隐患的处理方式：
（1）一般性事故隐患，应要求相关科室或具体负责人，立即排除。
（2）重大事故隐患，应做出暂时局部或全部停产停业、停止使用等强制措施，限期整改。
（3）特别重大的事故隐患，应立即做出停产停业或停止使用等强制措施，采取及时进行人员疏散、加强安全警戒等相应防范措施，立即进行彻底整改。
（4）所有事故隐患在整改完毕后，要进行复查验收。
8、事故隐患的排查整改和上报：
（1）根据工作分工，各科室对分管领域事故隐患的排查整改和上报实行责任追究制度。
（2）各科室要在职责范围内，定期组织安全生产检查，及时发现和消除各类事故隐患，尤其要加强对重特大事故隐患的排查。
（3）对上报的各类事故隐患，各科室要按职责分工进行查实，及时采取有效措施，并协调和督促相关科室或具体负责人限期消除。
（4）各科室对重大隐患或一时难以解决的隐患，要及时采取必要的临时安全防范措施，并立即上报主管领导，由主管领导负责解决；主管领导不能解决的重大事故隐患，应随时上报单位第一责任人，召开专题工作例会研究解决措施；医院无法协调解决的，立即向上级有关科室报告。
（5）安全生产主管科室要建立健全事故隐患备案登记制度。将群众举报、检查发现、科室上报的各类事故隐患的具体情况、采取的措施、监管责任人、整改结果、复查时间等进行详细记录；
建立健全重大危险源档案，将分管领域危险源数量、类型、具体位置和部位、危险程度、可能发生的事故类型、监控措施、管理责任人、监控责任人、检查时间、检查情况等详细登记造册，并保留三年以上。
（6）安全生产管科室对事故隐患及时汇总，向医院领导汇报，并对事故隐患整改情况进行督察。对未按职责进行认真监管或未按规定上报的各类事故隐患发生的问题，按有关法规严肃处理。
（五）安全生产投入制度
1、安全生产第一责任人保证用于安全生产条件所需的资金投入，并承担由于资金投入不足所导致后果的责任。
2、在每年制定资金使用计划时，应当列出用于投入安全生产的资金项目，便于安全生产资金的使用。
3、用于安全生产的资金要专款专用，应当包括下列事项：
（1）安全技术措施工程建设、改变；
（2）安全设备、设施的更新和维护；
（3）安全生产宣传、教育和培训；
（4）劳动防护用品配备；
（5）其他保障安全生产的事项。
4、安全生产资金在使用时，应有使用科室或项目的书面申请，报请安全生产第一责任人审批，由财务科核准发放。
（六）危险作业管理制度
1、危险作业包括电器维修、金属焊接、高空作业（高处维修、清洁卫生、装饰装修）和清理地沟等。
2、凡在危险作业前，必须到安全生产主管科室进行审批备案。作业时，安全生产主管科室视其危险程度，可直接派人现场监护，也可以委托施工单位负责人现场看护。
3、属于特殊工种的作业人员，必须持证上岗，正确穿着和使用劳动防护用品，作业时严格遵守安全操作规程。
4、作业前必须做好安全技术交底，交待作业程序和安全措施等，作业区域要设置明显的安全警示标志。
5、现场监护人员要严格检查作业人员是否正确穿戴好安全防护用品和安全防范措施的设置是否可靠，确认无误后方可开始作业。
6、高空作业人员作业前，应先学习医院制定的高空作业安全规程，采取有效的防护措施，方可开始作业。
7、清理地沟时，打开地沟盖后，要先采取强制通风措施，经检验地沟内无有毒、有害气体后方能作业。
财务档案管理制度6
一、目的
根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。
二、适用范围：
本制度用于财务部档案的管理。预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不适用本制度。
三、管理职责
财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。
1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿。
3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。
五、会计档案的管理
1、会计档案的整理立卷：
会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般采用“三统一”的办法，即：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。
1）分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。
2）档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。
3）管理要求统一。建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录。会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
2、会计凭证的装订：
会计凭证每月装订一次，按年分月妥善保管归档。会计凭证装订前应准备的工作：
1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。
2）按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数。
3）摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整。
4）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全。
5）记账凭证上有关人员的印章是否齐全。
6）会计凭证装订时的要求：
a、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。
b、凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证。
c、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
7）会计凭证装订后的注意事项：
a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章。
b、在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
3、会计账簿的装订：
各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按时整理立卷。账簿装订的基本要求：
1）首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续。
2）然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：
a、保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，加上封面、封底，装订成册。
b、多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。
3）在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人（经办人）签章。
4）账簿装订后的其他要求：
a、会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现象。
b、封面应齐全、平整、并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分户明细账。
c、会计账簿按保管期限分别编制卷号，如总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。
4、会计档案的.移交归档
1）每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计部门保管一年。期满之后，由会计部门编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。
2）移交档案部门保管的会计档案原则上应该保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。
5、会计档案的保管
1）会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类（详见附表一），保管期限从会计年度终了后的第一天算起。
2）会计档案室的要求：应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，并防止潮湿。
3）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
4）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密。
5）使用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出来的纸质会计档案，使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
6、会计档案的借阅
1）会计档案为本公司所用，原则上不得借出。本公司人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
2）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员和公司领导批准后，方可办理借阅手续。由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。
3）借阅手续：借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
4）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。
7、会计档案的销毁保管期满的会计档案，可以按照以下程序进行销毁：
1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定，编制会计档案销毁清册（注明名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容），经公司总经理审批签署意见，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。
2）销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。在销毁前清点所要销毁的会计档案。销毁后，经办人应在会计档案销毁清册上签名盖章。注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查。
3）会计档案保管期满，但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出另行立卷，由档案部门保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清单和会计档案保管清册中列明。
4）在建设期间的会计档案，不得销毁。
六、本制度解释权归本公司财务部。
财务档案管理制度7
第一章总则
第一条财务档案是公司一切商事经营活动在财务核算管理的最终归集。是一个公司档案管理的核心。财务档案保存是否完整直接关系到公司长远的经济利益能否得以保全。财务档案的完整也是公司主要相关负责人最重要的经济法律责任之一。
第二条为了加强公司财务档案管理和财务监督，确保公司的合法利益，根据《中华人民共和国财务档案管理办法》，结合公司的具体情况，特制定本办法。
第三条在公司内使用、取得和保管档案的部门和个人，必须遵守本制度。
第二章会计档案
第四条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
第五条会计档案和范围
会计档案的范围指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。
（一）会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。
（二）会计账簿、
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
（三）会计报表
会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
（四）其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。
第三章会计档案的装订和保管
第六条会计档案的整理立卷会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理采用的办法是：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。
（一）分类标准统一。将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。
（二）档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。
（三）管理要求统一。建立财务资料档案簿、会计资料档案目录；会计凭证装订成册，报表和文字分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
第七条会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。
第八条会计凭证装订前的准备工作：
（一）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；
（二）按凭证汇总日期归集（加按上、中、下旬汇总归集）确定装订成册的本数；
（三）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；
（四）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；
（五）记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。
第九条会计凭证装订时的要求：
（一）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。
（二）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；
（三）装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
第十条会计凭证装订后的注意事项：
（一）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；
（二）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
第十一条会计账簿和装订。各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他账簿应按时整理立卷。基本要求是：
（一）账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户口是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续；然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订。
（二）活页账簿装订要求。
1多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等应分别装订，应按同类业务、同类账页装订在一起，并按会计科目编号顺序依次排页。
2在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人（经办人）签章
3计算机打印的.账页应在左侧留出装订线，不得以打印纸原有道孔穿线装订。
第十二条账簿装订后的其也要求。
1会计账簿应该牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、加空白纸的现象。
2会计账簿的封面要严密，封面处要加盖有关印章。
3封面应齐全、平整，并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分类明细账等。
4会计账簿按保管期限分别编制卷号，如现金日记账全年按顺序编制卷号；总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。
第十三条会计报表的装订。会计报表编制完成及时报送后。
（一）会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐压平，防止折角，如果损坏部位修补后完整无缺地装订；
（二）会计报表装订顺序为：会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的封底；
（三）按保管期限编制卷号。
第十四条会计档案的保管
当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管二年，期满之后原则上应由财务部门编制清册移交本单位的档案部门保管。财务会计部门在将会计档案移交档案管理部门时，应按下列程序进行：
（一）开列清册，填写交接清单；
（二）在账簿使用日期栏填写移交日期；
（三）交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。
第十五条会计档案的保管要求。
（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。
（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
（3）会计档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。
（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；
（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；
（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
第四章会计档案的借阅
第十六条会计档案的借阅
（一）会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人员批准。
（二）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；单位内部人员借阅手续。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
（三）本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。
第五章会计档案的保管
第十七条会计档案的保管期限。各种会计档案的保管期限，按其特点可分为永久性和定期性两类。
（一）凡是在立档单位会计核算中形成的，记述和反映会计核算的，对工作总结、查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案，应永久保存。
（二）定期保管期限分别为3年、5年、10年、15年、20年和25年等种类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。为了全面反映会计档案情况，立档部门应设置会计档案备查表及时记载会计档案的保存数、借阅数和归档数，做到心中有数、不出差错。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
（三）档案保管期限
⑴原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年
⑵银行存款余额调节表和银行对账单5年
⑶日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年
⑷明细账、总账、辅助账15年
⑸固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年
⑹主要财务指标报表（包括文字分析）3年
⑺月、季度会计报表（包括文字分析）5年
⑻年度会计报表（包括文字分析）永久
⑼会计档案保管清册及销毁清册永久
⑽主要财务会计文件、合同、协议永久
第六章会计档案的销毁
第十八条会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。
第十九条会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。
第二十条销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
财务档案管理制度8
第一章总则
为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。
第二章会计档案管理部门
1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围
1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。
2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5.增值税专用发票和普通发票。
第四章会计档案的整理
会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
1.会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
(2)会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
(3)活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
(4)会计账簿的装订顺序：
会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(6)账簿装订的'封口处，应加盖装订人印章。
(7)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
(8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、分户明细账、辅助账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
第五章 会计档案的归档保管
1 财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵...
局机关档案管理制度
制度是个社会的游戏规则，更规范的讲，它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。为此，我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准则来提高办事效率，才设定一些制度。...
个人档案管理制度
一、目的二、档案管理内容1、员工入职档案：个人简历员工入职登记表、应聘人员登记表、面试记录及待遇核定审批、笔试试题、身份证复印件、学历学位证复印件、离职证明、合同及协议。...
居民健康档案管理制度
健康档案存放制度1、档案存放要整齐、整洁，注意防潮、防火。2、档案存放标识要清楚。3、档案装订、存放要便于查阅，要有目录，按时间顺序，系统的排列，分类存放。4、档案存放要按年、按月存放，不得混年、混月存放装订。...
档案管理制度
档案管理制度是怎么样的呢，大家是否有了解?以下是小编为大家整理的档案管理制度，希望对大家有帮助!档案管理制度【1】一、 为规范公司档案管理，增强公司档案的实用性和有效性，特制定本制度。...
公司档案管理制度汇编
制度是个社会的游戏规则，更规范的讲，它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。为此，我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准则来提高办事效率，才设定一些制度。
声像档案管理制度
下面是提供的优秀制度文章供您参考：声像档案是应用录音、录像、照相等手段对重要事件进行真实记录的历史材料，它具有客观性、形象性和科学技术性的特点，能生动形象地再现我局有关方面的工作及成果，客观反映和记录工商行政管...
会销客户档案管理制度
会销客户档案管理制度一、《中老年健康调查表》表格的使用和管理：1、此表格用于与顾客初次接触，为掌握顾客基本信息使用。2、此表格仅供满意代表或销售主管收集顾客资源时使用。
财务档案管理制度9
1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库;对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理;对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。
3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的.档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字(盖章)。
4、建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案管理人员陪同查阅;需要复印财务资料的，必须由财务负责人批准，由档案管理人员负责复印;财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、复印财务资料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记
5、财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。
6、财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监督下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管;其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。
7、财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料;不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案;不得擅自提供、抄写、复制财务档案;不得损毁、分散、丢失财务档案;如发生以上情况，应对当事人进行严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任;情章严重，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。
8、行政部门应为财务档案的管理提供必需的条件。
9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况;集团财务中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查;内部审计财务档案管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。
财务档案管理制度10
一、会计档案范围
按国家《会计档案管理办法》规定的范围执行。
二、会计档案整理
公司形成的会计档案，由会计部门按照档案管理的要求，整理、装订成册并由装订人员登记保管清册。
1、会计凭证每月进行整理装订，封面所列项目要填写齐全。
2、年终打印输出全年各类帐簿，整理装订成册，编写页码，填写目录，封皮所列项目要注明单位名称、年度、帐目名称、单位负责人、会计负责人、装订人等。
3、会计报表年终按月排序装订成册，封面所列项目要填写齐全。
4、其它会计核算资料应分类整理，加封面装订成册。
5、按年度编制会计档案清单。内容包括：会计档案名称、数量、号码和会计档案移交人、保管人。
三、会计档案保管
1、实行专人管理。会计凭证、会计账簿、会计报表由会计部指定专人负责保管，电子帐套备份由财务部经理负责保管。
2、财务档案开放部分为上年和本年，超过两年的财务档案全部封存。
3、电脑财务帐套开放部分为上年和本年，超过两年的财务帐套加密封存。密码由财务部经理保存。
4、会计档案专管人员必须严格执行保密制度，保证会计档案的`安全，严防毁损、散失和泄密。
5、更换会计档案专管人员时应按规定办理会计档案管理工作交接手续。
6、严禁将会计档案带出公司，对于须将会计档案带出公司查阅的，必须经主管财务的副总经理批准。
四、会计档案查阅
1、严格会计信息、会计档案的保密制度，除经主管财务的副总经理批准外，任何部门和个人不得向其他单位或个人提供公司财务会计信息，或借阅会计档案。有违反者按公司保密制度管理办法处理，严重者追究法律责任。
2、除国家规定的外，会计档案不对外借阅，如遇特殊情况，外部单位需查阅会计档案，或需要复制、翻录、抄录等，必须经主管财务副总经理批准，并做好详细的登记。
3、两年以上的财务档案查阅须经主管财务的副总批准，并做好详细的登记。
4、会计档案在查阅过程中，不许在会计档案上做任何记录、勾、划和涂改，拆散原卷册，更不能抽撤单据。
五、会计档案销毁
1、会计档案按国家《会计档案管理办法》规定的保管期限进行保存，任何人不得随意销毁。
2、会计档案保管期满，需销毁时，由财务部经理提出销毁意见，会同总经办共同鉴定，编造会计档案销毁清册，由公司总经理批准后销毁。
3、对于未了结债权债务的会计档案，应另行立卷建档，由会计档案保管人员保管到结清为止。
财务档案管理制度11
1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。
2.各单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，。
3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的`要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。
4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。
5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。
6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。
财务档案管理制度12
1、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须严格按照财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、财务处的全部会计档案，由财务处长指定专人负责装订、整理及造册，财务处长（或指定人员）负责保管一年，一年后移交档案室保管。
3、对记账凭证，应在每月终了10日内按编号顺序装订成册，装盒保存。
4、每年终了20日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报表按顺序装订成册，妥善保存。
财务档案管理制度13
1、目的
为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。
2、适用范围
本制度适用于公司总部。
3、术语和定义
3、1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
3、2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。
3、3记账凭证：记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。
3、4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。
3、5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。
4、职责：无
5、工作要求
5、1财务档案的分类：分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。
5、1、1会计核算档案
会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。
会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。
财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。
会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。
5、1、2财务管理档案
预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。
投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。
财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。
会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。
5、1、3其他档案资料
合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。
下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告等各类相关报告。
其他：包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、董事会决议、章程、公司基础资料、财务部发文等与公司财务活动有关的各类档案资料。
5、2档案管理工作
5、2、1档案的收集、归档
财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。
会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的'定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、存入有序。
部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进行归档。
投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导审阅并签字后进行归档。
银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。
财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。
其他档案的归档参照《档案管理办法》，达到归档条件后归档。应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后移交档案室。
5、2、2财务档案的保管
加强对财务档案的保管，建立财务（会计）档案柜，档案柜必须经久耐用，牢固安全。
财务档案应设立专门地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。
对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档案管理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。
档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。
会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。
会计档案的清点和检查要每年进行一次，检查档案完整、借阅情况及安排情况，以及保管期满应处理的档案，发现问题应及时采取措施进行处理。
5、2、3财务档案的调阅
财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意；外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。
会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。
调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。
调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。
5、2、4财务档案的销毁
对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保留。
5、3附则
5、3、1下属公司可根据本制度和其他有关规定，结合各自具体情况，制定相应财务档案管理制度；
5、3、2本制度由财务部制定并负责解释；
5、3、3本制度经行政办公会审议通过后实施。
6、支持性文件
6、1《会计档案管理办法》
7、相关记录及表格无
财务档案管理制度14
第一章总则
第一条为加强zz石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司”或“公司”)会计资料档案的科学管理，保证会计资料的完整安全，更好地服务于公司的各项经营活动，根据《会计法》、《中华人民共和国国档案法》和《zz石油(集团)工贸有限公司会计档案管理办法》，并结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所指的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四部分。
第三条本制度适用于公司财务资产部、lng站、永平站、榆炼站。
第二章组织机构及职责
第四条公司财务资产部门负责会计档案的日常管理及保管工作。
第五条公司机关综合办公室为公司所有会计档案的最终归档部门。
第三章会计档案管理范围
第六条会计档案一般包括会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四部分。
(一)会计凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证(收款凭证、付款凭证、转账凭证三种)、记账凭证汇总表、银行存款(借款)对账单、银行存款余额调节表等。
(二)会计账簿包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿等。
(三)会计报表主要有财务指标快报及月、季、年度会计报表(包括资产负债表、损益表、财务情况说明书等)。
(四)经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等、实行会计电算化单位存贮在磁性介质上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料等由财务资产部门进行保管。
第四章会计档案的整理立卷
第七条每月的会计资料，在次月15日前整理立卷或装订成册。
第八条会计年度终了后，应采用“三统一”的办法对会计资料进行整理立卷。
(一)分类标准统一：一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他;
(二)档案形成统一：案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一;
(三)管理要求统一：建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录;会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
第九条会计凭证的立卷
(一)按月立卷：次月将装订成册的凭证，统一登记至会计档案保管清册。
(二)凭证装订
1.会计凭证装订前的准备工作：
(1)分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全;
(2)摘除凭证内的金属物(如订书针、大头针、回形针)，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整;
(3)整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因，再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资和奖金发放单是否随附齐全;
(4)记账凭证上有关人员(如复核、记账、制单等)的签字和印章是否齐全;
(5)按凭证号码的顺序归集(如按上、中、下旬汇总归集)，根据集团装订标准确定装订成册的本数。
2.会计凭证装订时的要求：
(1)用“三针引线法”装订，装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针眼，实行三眼一线打结，结扣应是活的，并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅;
(2)凭证外面要加封面，封面纸用牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证;
(3)装订凭证厚度一般1.5厘米，以保证装订牢固，美观大方。
3.会计凭证装订后的注意事项：
(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章;
(2)在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅;一般每月装订一次，装订好的凭证按年度分月妥善保管归档;
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
第十条会计账簿的立卷
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它账簿应按年整理立卷。基本要求是：
(一)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容;
(二)账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续;
(三)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底;
(四)保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，用牛皮纸做封面、封底，装订成册;
(五)多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起;
(六)会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页、加空白纸的现象;
(七)账簿装订的.封口处，应加盖装订人印章;
(八)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
第十一条会计报表的装订
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一立卷保管。
会计报表装订要求：
(一)会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐压平，防止折角;如有损坏部位，应对其修补后，完整无缺地装订;
(二)会计报表装订顺序为：会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的封底。
第十二条其他会计核算资料的立卷
会计核算其他会计核算资料应按时整理立卷，要求如下：
(一)分类整理，按顺序排列，检查资料是否齐全;
(二)整理检查资料顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺失要查明原因。
第五章会计档案的归档
第十三条当年的会计档案在会计年度终了后，由财务资产部门保管一年，期满后于次年1月10号前移交公司综合办公室统一归档。移交过程中，需财务资产部门会计档案管理人员与综合办公室档案管理人员进行移
交，由财务资产部门负责人、综合办公室主任负责监督移交。移交过程中需填写《会计档案移交单》(一式两份)，一份交予财务资产部门会计档案管理人员保管，、一份交予综合办公室档案管理人员保管。
第十四条会计档案的保管
会计档案必须进行科学管理，要做好防潮、防霉、防虫蛀、防盗、防火、防磁等工作，确保会计档案的安全。
第十五条机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原档案管理人员编制会计档案移交清单，将全部案卷逐一移交，接管人员逐一接收。
第六章会计档案的借阅使用
第十六条财务资产部门应建立会计档案清单和借阅登记册。
第十七条档案在财务资产部门保管期间，凡需借阅会计档案人员，须经总会计师批准后，方可办理借阅手续;借阅人员不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，不得抽换，不得将会计档案携带外出，如遇特殊情况，须经总会计师批准。
第十八条会计档案移交办公室后，凡需借阅会计档案人员需办理档案借阅手续，具体参见档案管理相关规定。
第七章会计档案的保管期限
第十九条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类，具体见附件一。
第二十条会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
第二十一条会计档案的具体名称如有同本制度附表一所列档案名称不相符的，可以比照类似的保管期限办理。
第八章会计档案的销毁
第二十二条保管期满的会计档案，除本制度规定不得销毁的情形外，可以按照以下程序销毁：
(一)由综合办公室会同财务资产部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
(二)会计档案销毁清册需经总会计师、经理审批。
(三)销毁会计档案时，综合办公室和财务资产部门共同派专人监销。
(四)监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总会计师、经理。
第二十三条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
第九章附则
第二十四条本制度由财务资产部负责解释。
第二十五条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和工贸公司相关规定执行。
第二十六条本制度自颁发之日起施行
财务档案管理制度15
1 财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
3 每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库;对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理;对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。
4 建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的.档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字(盖章)。
5 建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案管理人员陪同查阅;需要复印财务资料的，必须由财务负责人批准，由档案管理人员负责复印;财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、复印财务资料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记
6 财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，
并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。
7 财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监督下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管;其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。
8 财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料;不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案;不得擅自提供、抄写、复制财务档案;不得损毁、分散、丢失财务档案;如发生以上情况，应对当事人进行严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任;情章严重，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。
9 行政部门应为财务档案的管理提供必需的条件。
10 财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况;集团财务中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查;内部审计财务档案管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。
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