酒店的财务管理制度集合【15篇】
在现在的社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编精心整理的酒店的财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
酒店的财务管理制度1
酒店财务管理制度之票据管理
一、票据包括财务票据和经营用票据。其中,财务票据包括收据、发票、定额票据、支票、信用证等;经营用票据包括机币、机币券、消费券、代用券、赠券、出品单、月卡等。
二、发票、定额票据、支票、信用证由财务部根据业务需要,到相关单位或主管部门申请领用。
三、收据与经营用票据的购买、印刷或制作,由财务部根据业务需要,提交书面申请报告报总经办审批。
1、不需改板制作的`,经审批同意后,按酒店《物资采购管理制度》执行;
2、需定板或改板制作的,经审批同意后,财务部联系营销部设计样稿,经双方签认再报总经办审批,批准后按酒店《物资采购管理制度》执行。
四、财务票据和经营用票据的保管、领用等工作事项分别按酒店《财务票据管理规定》和《营业票据管理规定》执行。
五、需淘汰的机币、未经使用的收据与经营用票据废止时,财务部须提交书面申请报告报总经办审批后,按批复意见执行。
六、经批准废止的收据或经营用票据需销毁时,财务部须提交书面的销毁报告及销毁清单报总经办批准后执行。销毁时,总经办视情况派人与财务部共同销毁,并在销毁清单上签名。
酒店的财务管理制度2
园财务管理制度主要包括以下几个方面：
1. 财务预算与规划
2. 收支管理
3. 资产管理
4. 成本控制
5. 会计核算与报告
6. 内部审计与风险控制
7. 法规遵从性
8. 财务信息系统
内容概述：
1. 财务预算与规划：制定年度及长期财务计划，确保资金合理分配，预测收支情况，为决策提供依据。
2. 收支管理：规范收入确认与支出审批流程，确保资金安全与合规使用。
3. 资产管理：对固定资产、流动资产进行登记、跟踪与评估，防止资产流失。
4. 成本控制：分析各项成本，制定降低成本的`策略，提高经济效益。
5. 会计核算与报告：执行会计准则，准确记录和报告财务状况，提供真实、完整的财务信息。
6. 内部审计与风险控制：定期进行内部审计，识别潜在风险，提出改进措施。
7. 法规遵从性：遵守国家财经法规，确保财务活动合法合规。
8. 财务信息系统：建立高效、安全的信息系统，支持财务数据的处理和分析。
酒店的财务管理制度3
第一节概述
财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格控制采购成本。
部门的重要性
任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，获取最大的经济效益，要达到这个目的均离不开财会工作。
财务部的功能和作用
酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面，即提供酒店经营管理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有：
一、提供预测和规划所需要的信息
管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。
三、提供测量经营成果所需要的信息
酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等都是财务部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息
酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。
财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的经济效益。
酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与：
一、指导日常经营活动，避免盲目性。
二、完善内部经营管理机制，实行目标管理。
三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。
四、参与经营决策。
财务部的基本任务
财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护酒店财产，维护财经纪律，具体有以下内容：
一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。
二、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算和各项经济指标的分解。三、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。四、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营管理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进酒店改善经营管理。
五、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况，加速资金周转，以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。
六、坚持会计监督，维护财会纪律，保障酒店利益。
七、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算；
八、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。
财务工作是纷繁复杂的，财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟，细心周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性很强，因此要与其他部门协调好关系，财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表，收入的增加或减少，成本提高，都反映酒店经营上的优势或存在的问题。
第二节组织结构和职位介绍
财务办公室
一、财务总监
（一）工作关系
上级：直属总经理室领导，向总经理负责。
下级：统领财务部、采购部及部属人员。
（二）岗位职责
1、在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度。监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。
2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并对其工作负责。
3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。根据本部的`实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
4、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。
5、控制预算案，指导制订酒店经营政策。根据董事会下达的任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。
6、管理现金流量、货款及货币兑换。
7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。
9、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。
11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善酒店经营管理决策的依据。
12、对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。
13、需与上级主管部门、财政、税务及金融机构等有关部门保持良好的合作关系。
（三）素质要求
1、财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。
2、熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等基本会计知识。
3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。
4、了解和掌握酒店经济活动的情况。
二、财务部经理
（一）工作关系上级：财务总监
下级：财务部副经理、审计主管、收银主管、成本主管、采购部经理、电脑房主管
（二）岗位职责
1、在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常管理。
2、督导查核部、会计部、成本部和电脑房的业务操作。
3、协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。
3
4、协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。审核财务日报表、月报表及年度报表。
5、负责酒店的财产管理。
6、监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家有关法规和制度进行。
7、财务总监不在岗时，代行总监职责。
（三）素质要求
与财务总监的素质要求一致。
三、文员
（一）工作关系上级：财务总监下级：无
（二）岗位职责
1、负责接待财务部的来客和接听电话。
2、做好各类文件、信件、报表的收发、存档、传送工作。3、建立财务档案，以便随时通知财务总监当天应办事项。
4、本部门召开主管会议时，做好会议记录。
5、根据财务总监的要求起草、打印各类文件，熟悉酒店各部门工作程序和流程。6、办理本部门员工的到职、离职、调动、手续以及人事部委办的工作。
(三)素质要求
1、熟悉财务部的工作程序和各项规定，性格开朗，工作踏实，精通电脑中、英文打字，工作细致、耐心、快捷。
2、年龄在24岁以上，女性，品貌端正，气质高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、财会专业大学专科以上或同等学历。
4、熟悉掌握英文，达到中级以上水平，且具有一定的文字阅读写作及翻译能力。5、反应灵敏，保守秘密，能帮助财务总监协调本部门及与外部门之间的工作。
（四）工作内容
1、每月收取各班组排班表、交部门经理、总监审核批准后送人事部。
2、掌握并准确发放办公用品、工衣、工鞋、劳保等物，并了解使用情况。
3、负责本部门每日的考勤，每月总各班组考勤情况，并上交人事部，收、放考勤计时卡，
做全勤奖、饭费补贴、奖金等各类表格。4、担负部门的资产管理责任。5、自觉遵守《员工守则》，协助部门经理检查部门员工纪律的执行情况，并作出记录，向部门经理汇报。
6、接受并完成总监、经理临时指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
（一）工作关系上级：财务部经理
4
下级：查核员（日审和夜审）
（二）岗位职责
1、在财务部经理的指导下，负责酒店收银结算查核具体管理工作。
2、督导查核员遵守有关财务规定和结算查核程序，保证酒店的资金安全。
3、合理排班，遇有员工休假，主管必须顶班或对班次进行调整，并做好考勤。
4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。
（三）素质要求
1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。
2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。
3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。
4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。
（四）工作内容
1、督促查核人员认真复核各收银点的营业报表、帐单，发现错误，加以纠正，以保证酒店营业收入帐目准确，对已复核过的报表，都必须签字，以示负责。
2、复核夜班完成的收入晨报表：主要核对开房率、房租收入、散客和团体的平均房价是否正确，每个餐厅的平均消费、人数、总数是否正确，并签名确认。
3、审核汇总前一天的营业收入情况，编制收入日报表，及时将日报呈酒店领导。
4、复核早班所核的单据。
5、对所属员工进行培训，以确保工作正常运转。
二、查核员（日审和夜审）
（一）工作关系
上级：查核主管下级：无
（二）岗位职责
1、在查核主管的领导下，负责酒店收银结算查核工作。
2、遵守有关财务规定和结算核查程序，保证酒店的资金安全。
3、查核领班还负责指导查核员开展工作的职责。
4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。
（三）素质要求
1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识
。2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。
3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。
4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。
（四）工作内容
每天按各班次收银员送审的帐单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。
酒店的财务管理制度4
为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。
第一章、一般规定
第一条、所有人员必须根据合法.完整的原始凭证，按规定粘贴.填制报销帐单据.
1、原始凭证的基本要求
1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容.数量.单位和金额.
2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章.自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章.
3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符.购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明.
4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写.
5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件.如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门.日期.批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样.
2、原始凭证粘贴的具体规定：
1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的'反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴.
2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）.
第二条、如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以处罚.
第三条、对不真实.不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确.不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正.补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章.
第四条、严格执行报帐期限规定，及时进行报帐.
1.、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清.
2.、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）.
3.、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚.
4、费用单据超过二个月的，不予报帐.
第五条、严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理.
第六条、各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报销单；
第七条、已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续.
第二章、资金支付的审批规定及流程
第一条、报帐审批规定
1.各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批.
2.车辆保养.改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报.
3.酒店各种办公.印刷用品.小车过桥及汽油费用.电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.
4.酒店日常经营所需的水.电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.
5.酒店日常购置原材料.低值易耗品.物料用品.促销品.宣传品.电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.
6.酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排.
第二条、报帐审批流程
1.员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生.
2.凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）.购置及报帐.
3.各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责.授权书上必须详细注明授权的范围.期限.被授权人等主要内容.授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档.
第三章、资金的预算管理
第一条、每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批.
第二条、各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用.
第三条、酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门.
第四条、按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用.
酒店的财务管理制度5
1、为了规范宾馆的。财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的`开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。
酒店的财务管理制度6
幼儿园财务管理制度细则旨在规范财务管理流程，确保资金安全，提高经济效益，同时为幼儿园的长期稳定发展提供坚实的财务基础。这一制度通过明确职责、控制风险、优化资源配置，保障幼儿园的日常运营和教育项目的顺利实施。
内容概述：
1. 财务预算管理：设定年度预算，详细规划收入与支出，确保资金合理分配。
2. 收支管理：明确收入来源，规范支出审批，防止财务漏洞。
3. 资产管理：定期盘点，确保资产安全，防止浪费和损失。
4. 会计核算与报告：准确记录和报告财务状况，提高透明度。
5. 内部审计与监控：设立内部审计机制，定期检查财务活动，防范违规行为。
6. 法规遵守：遵循国家相关财务法规，确保合规运营。
7. 培训与教育：提升财务人员的专业能力，增强财务知识的'普及。
酒店的财务管理制度7
为加强酒店管理，规范酒店财务行为，提高经济效益，根据《企业财务通则》制定本制度：
一、货币管理制度
1、酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金；
2、酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定；
3、酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度；
1）现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监督；
2）空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任；
4、建立健全严格的开支审核、审批制度：
1）在规定范围内使用现金（现金限额待定），所有超限额的支出，必须以支票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准，方可付现；
2）所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度；
5、出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿；
6、出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处；
7、出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收；
8、周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任；
9、各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任；
10、出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销；
11、收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则；
12、核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金，周转金最高限额，一般只保留3000元（待定），严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金；
13、严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况，严格登记；
14、酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存，严禁白条抵库；
15、实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度（每星期至少检查一次），并做好记录，杜绝弊端发生；
16、会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份；
17、严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中；
18、严禁采购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供应商、客户执意要给予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处；
19、严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款；
二、外汇管理制度
1、外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的外汇管理条例'执行，严格收支管理工作。
2、每天营业收入中的外币，收银员必须详细记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。
3、营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即委托银行转帐。
4、外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必须通过银行办理。
5、宾客交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必须根据当日外汇牌价兑换。
6、严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。
三、借支款项规定
1、借款包括采购借款、工程借款及业务借款；
2、酒店各部门凡因零星采购、修理，因公出差等需用款项（包括现金、支票），由用款人填制借支单，详细说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审；
3、按规定程序办理借款，原借款单一律存放在财务，会计凭单入帐，借款人须在借款事由完成三天内或一周内（待定），办理报销冲抵手续，还款或报销抵帐时，财务将借款单返还借款人，逾期未办理的，在本人当月工资中扣除，直到扣完为止；
4、借款人第一次借款尚未报销，原则上不予办理再借；
5、一律不准私人借用公款；
6、超越审批权限的借款，出纳有权拒付，倘若出现越权的借款，出纳要承担全部责任；
四、发票管理规定
为了加强发票的管理，杜绝违规现象的发生，安全保管和正确使用发票，制定如下规定：
发票的使用
1、各经营部门只要经济活动已经发生，收银员已经收取款项，才能提供税务发票，没有发生经营活动，原则上不能对外提供发票；
2、对于发生经营活动要求多开发票，收银员应先请示部门经理，同意后方可办理，并规定如下：
a）房务部：住宿客人要求多开发票，原则上不多开，特殊情况（金额较小不超过1000元），由部门经理签字，按10%代扣税金；
b）餐饮部：客人消费结帐要求多要定额发票，原则上不能提供，但金额较小（不超过500元），由部门经理签字，并按10%代扣税金；
c）没有消费，客人要求虚开不应给予，特殊情况须总经理签字批准，并到财务部办理；
发票的领用
1、发票内部领用由收银领班统一领用保管，营业点收银员到收银领班处领用和注销；
2、收银领班根据所需发票的领用数额，到财务部核单员处领取和注销；
发票的保管
1、发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员；
2、不能缺页；
3、开票错误必须连同存根联一起，三联同时作废，并注明'填错作废'；
4、不得拆本使用发票；
五、收银业务周转金管理规定
1、收银业务周转金的发放：财务部经理根据业务需要拟定收银业务周转金数额（），经总经理审批后，由财务部发放，并挂前厅收银处往来；
2、收银业务周转金的使用：收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途，不得擅自挪用，如有紧急情况需用于其他用途，须经财务部经理、总经理审批；
3、收银业务周转金的内部控制：由财务部和各使用部门共同控制；
a）各营业点收款岗的业务周转金，日常管理由各使用部门收款员负责，并报财务部备案；
b）各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度，设立交接登记簿，记录每班交接情况；
c）各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金，每星期至少检查一次，并做好检查记录；
d）财务部指定专人负责检查各营业点周转金，可采用定期或不定期的方式检查，每月至少检查四次，月末须将检查情况向财务部经理汇报；
4、业务备用金的交回：
a）如因业务量减少而减少的周转金，须经财务部经理核准后，应立即通知各收银点将多余的款项及时交回财务部；
b）如因业务调整或不需周转金，收银员应及时办理相关的交接手续（需2名监交人在场）；
六、收银管理规定
1、严格遵守酒店的规章制度和《员工手册》；
2、严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度；
3、严格按规定的收银、投币程序进行操作；
4、严格遵守保险室的管理规定；
5、严格按规定发放钥匙，并作好相应的记录；
6、严禁私自兑换外币，不得挪用周转金或将周转金借给他人；
7、快速、准确地为客人提供结帐服务；
8、认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递；
9、严格按实际消费开具发票，不得多开、虚开发票，不得将空白发票联撕给客人；
10、负责填制有关报表，整理营业单据，以便稽核；
11、对于超出自身职权的事情，应及时向主管汇报，不得擅自处理；
12、对本班未能完成的工作应清楚地交于下一
班完成；
13、未经许可，不得私自换班、改班；
14、对假币及现金短款，由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则，不得长吞短缺；
15、严格按规定使用公共设备设施，按正常程序操作电脑，积极参加培训，提高自身素质及专业技能；
16、未经许可，不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位；
17、按时参加财务部及所在部门例会；
18、尊重上级，服从分配，按时完成上级安排的其他工作；
七、应收帐款管理制度
1、应收款项是指酒店在生产经营过程中形成的各种应收和预付款，包括应收票据，应收帐款，预付帐款和其它应收款等；
2、酒店一般采用现金结算方式，避免应收款的发生，如遇特殊情况需赊销的，应严格按照酒店审批程序和权限，并根据购贷方信用确定其赊销的限额和期限；
3、酒店在生产经营过程中形成的各种应收款，应积极催收，贯彻谁经办、谁追款，谁审批、谁负责的原则，保证应收款项顺利收回，做好资金回笼；
4、未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究责任人责任；
5、担保挂帐，只有部门经理以上的人员才能担保挂帐，担保人应在单据上亲笔签字，方可生效；
6、担保人对自己担保的挂帐应在一个月内由其本人负责催收结清，财务人员予以配合；
7、收银员根据挂帐协议，将帐务作相应处理，及时催收，收到帐款时，将帐款及时交于财务，不得坐支和挪用；
八、固定资产管理制度
1、酒店购置固定资产必须全部纳入内部核算和管理，并将其实物和价值分开管理，购置固定资产的原始凭证及其有关的合同由财务部保管（合同的正式文本酒店应至少有两份，行政办一份，财务部一份）。对实物的管理应建立固定资产卡片，卡片详细列明固定资产的名称、单价、预计使用年限、折旧率等，并定期与财务核对，做到帐物相符，帐卡相符；
2、固定资产实行分级归口管理制度，分级是按照固定资产的使用地点，由酒店内部各部门或各人管理，归口是指按照固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产负责，确保其安全、完整，加强保养和维护，充分发挥其效用；
3、已购置的固定资产，因使用部门内部调拨，应由调出部门填制'固定资产交接单'，经调拨双方确认，一式三份，一份交财务办理财产转移手续，一份连同固定资产卡片交调入使用部门造册入帐，另一份作为调出部门注销在册的固定资产及日后查对；
4、因个人责任造成固定资产毁损、丢失的，应根据情节的轻重追究管理部门，使用部门以及责任人的责任，并给予相应的处罚；
5、对于酒店固定资产单位价值较高，使用时间较长的设施设备（如摄像机、投影仪等），应由工程部指派专人保管，进行日常维护，保管人员工作变动时要办理相应的交接手续；
6、使用部门因营业或工作需要，需购置新添固定资产应书面提出购置申请并填写'固定资产申请表'（如属更新，应同时提出原物品处理意见），填报新增固定资产的名称、规格、数量、价值呈总经理审批；
7、已购置的固定资产因闲置需转让，应将转让固定资产处理报告连同转让金交财务部，而财务部根据有效审批报告注销在册的固定资产，并作相关的帐务处理；
8、定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，并将盘点情况表报送有关部门，对固定资产盘盈、盘亏及毁损、转让和报废的处理，由固定资产归口、管理部门或责任人填写固定资产基本情况及其有关说明送财务部、工程部批示处理意见后报总经理批准实施；
九、会计档案的`管理制度
1、建立健全财务档案保管管理制度；
2、酒店每年形成的会计档案，应由财务部按照归档要求装订成册，并编写时间和编号；
3、会计档案应为本酒店财务工作提供便利，外单位借用时须经财务负责人同意和总经理批准，原则上不得借出，如有特殊情况，经批准并办理借用手续后方可借出，且不得拆散原卷册，并应限期归还；
4、会计档案必须进行严格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严禁损毁、散失和泄密；
十、仓库物资管理制度
1、酒店所有物资应按类别分别管理；
2、仓管员必须严格遵守自己的工作职责，保管好所有物资，并登记物资明细帐，做好进仓物资的验收及出库物资的发货；
3、对所有物品帐卡都需设置'最高存量、最低存量'，以利于库存物资的存量管理；
4、所有仓库物资需经财务部、使用部门、采购员三方同时在场验收后方可入库；
5、各类鲜货、蔬菜到货时，必须认真清点、过秤（安排专人监秤）并做好记录；
6、验收过程中，若发现质量要求及规格、数量等与'申购单'上的要求，不符的物资，拒绝进仓，并及时向采购部经理报告；
7、任何一种物资出仓须凭申领部门经理、采购部门经理签字的申领单'方可发货，一并开出'领料单'，领货人必须在领料单上签字；
8、存货物资要贯彻执行'先进先出'定期每月翻堆的仓库管理规定；
9、要节约仓容，合理使用仓容，根据物资的类别、特点分堆存放；
10、仓库保管员对仓库所储存的物资，必须按固定堆存存储，并在物资所在的货位上设'货品卡'凡出入仓物资，应予当天在货品卡上登记并结出存货数，以便与物资明细帐相核对；
11、存仓的物资必须做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符，每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收付发生额和余额数字，编制'收、发、存盘存报告表'报送财务部；
12、仓管员对所保管的物资应经常检查，对滞存在仓库时间较长的物资，要主动向部门经理反映滞存情况，对仓库物资，发现霉变、破损或超保质期的，应及时向上级报告，以便采购部及时调换；
13、建立健全仓库盘存制度，每月盘点一次，盘点前仓管员应将本月入库和发出的物品数量全部入帐，做好盘点前的准备工作；
14、除按酒店规定办理货物出仓手续外，任何人不得私拿仓库物品离开仓库，违者按偷窃处罚；
15、仓库对任何部门均应按正式出仓手续方可发货，严禁先出货后补办手续的做法，严禁用白条作为出库凭证抵作库存，发现白条抵库，一律由仓管员负责，特殊情况，须总经理签字批准；
16、保证仓库物资安全，仓库发货必须在仓库办公地方发货（门口），不得在仓库内发货；
17、对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应查明原因，分别情况进行处理，如属责任事故，追究过失人的责任；
18、仓库物资在发货地点由领货人点验离开后发生的短缺，由收货方自负，仓库不负补偿责任；
19、库房要做到三无（无鼠、无蚊、无蟑螂），地面要干净，无积水，无垃圾，货架上的物品要摆放整齐，无浮土、灰尘；
20、商品入库时，厂家及供应商附送的赠品，应及时入库入帐，不得私人占有；
21、凡仓库包装废旧物资变卖时需有证明人在场，变卖款项应及时上缴财务入帐；
22、财务部有权对领用的物品物料进行追踪检查，各部门不得隐瞒拒绝检查。
十一、仓库安全管理制度
1、仓库为商品和物资保管重地，除仓管员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准不得进入仓库；
2、因业务、工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓管员的陪同下进行，不能独自进仓。凡进仓人员工作完毕，出仓时，应主动请仓管员检查；
3、一切进仓人员，不得携带火种、背包、手提袋等物进仓；
4、仓库范围及仓库办公地点，不准会客，其他部门职工更不准围聚闲聊，不准带亲友到仓库范围参观；
5、仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓；
6、任何人员，除验收时所需外，不准把仓库商品物资试用试看；
7、仓库应定期每月检查防火设施的使用实效，并接受保安部的检查监督。
十二、仓库防火安全制度
1、仓库内严禁吸烟、使用明火和携带火种进入仓库（设置明显的告示牌）；
2、仓库门口及通道不得堆放任何杂物，要保持通道畅通，周围不得堆入易燃易爆物品；
3、根据货物的不同性质分类、分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得同其他库房混用；
4、库内物品要码放整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不超过60瓦，严禁乱拉临时电线；
5、仓库保管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法、器材摆放位置及有效期；
6、如发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因；
7、爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材；
8、仓库员离开库房时必须进行防火安全检查，确无隐患，切断电源，锁好门窗方可离开。
十三、酒店废品处理制度
1、废品的范围：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐头空壳、废纸、纸盒、旧报刊、废旧塑料纸、废旧麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉弃的旧烂衣物、以及餐厅的兽骨等；
2、各部门搜集的各种废品统一交由仓库处理，金额全额上交财务（需有二人以上为证）；
3、仓管部在收到各部门送到的废旧物品时，应做出登记，注明品名、数量，逐月按各部实交废旧物品汇总数量；
4、各种废旧物料（属酒店设备方面）的处理收入，要冲销营业成本，其余废旧物料作废品收入，作为全酒店统一分配；
十四、财务部例会制度
建立财务部例会制度是了解问题、解决问题、加强内部垂直管理，提高工作质量的必要措施，为使例会规范化，特拟定以下制度：
1、部门例会：
1）时间：原则上定为每周五17：00点（如遇到特殊情况另作调整）
2）参加人：由财务部经理主持，会计、出纳、核单员等全体财务部人员参加。
3）内容：
a、财务经理传达酒店例会有关会议精神。会计、出纳、核单员汇报近期工作情况，交办事情的落实情况以及工作中出现的有待解决的问题。
b、财务经理总结一周工作情况并布置下一阶段的工作重点。
2、收银员会议：
1）时间：原则上为每周五15：00（如遇特殊情况另作调整）；
2）参加人：核单员、出纳、收银员及其所在部门主管级以上人员；
3）主题：协调会议
酒店的财务管理制度8
财务部管理实务
第一章
第一条 为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,根据国家有关财经制度,结合酒店实际情况,特定本条例。
第二条 酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。
第三条 酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化,确保资产保值与增值。
第四条 酒店设立财务机构,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理工作,真实反映企业财务状况,依法上缴各项税、费,保护所有者权益不受侵犯。
第五条 酒店应推行全面预算管理制度。
第六条 本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。
第二章 财务部机构与会计人员管理
第七条 本条例所称的'是酒店财务部工作的财
酒店的财务管理制度9
1. 维护幼儿园经济秩序：财务管理制度的执行，可以防止财务混乱，保证幼儿园的正常运作。
2. 提高资金使用效率：通过预算管理和收支控制，确保每一分钱都用在刀刃上。
3. 保障幼儿园资产安全：严格的资产管理能防止资产流失，保护幼儿园的利益。
4. 增强公众信任：公开透明的.财务报告有助于提升幼儿园的社会形象，增强家长和社会的信任。
5. 防范法律风险：遵守财务法规，避免因违规操作导致的法律纠纷。
酒店的财务管理制度10
某酒店财务管理制度主要包括以下几个部分：财务组织架构与职责、财务预算管理、成本控制、收入确认与核算、会计记录与报告、内部控制与审计、税务管理和资金管理。
内容概述：
1. 财务组织架构与职责：明确财务部门的人员配置、岗位职责和汇报关系，确保财务工作的`高效运作。
2. 财务预算管理：规定预算编制、审批、执行和调整的流程，以实现酒店经营目标。
3. 成本控制：设立成本核算标准，监控成本支出，优化资源配置。
4. 收入确认与核算：规范收入确认原则，保证收入数据的准确性和及时性。
5. 会计记录与报告：规定会计核算方法，定期编制财务报表，提供决策依据。
6. 内部控制与审计：建立内部审计机制，监督财务活动，防止舞弊和风险。
7. 税务管理：遵守税法规定，合理避税，降低税务风险。
8. 资金管理：规划现金流，控制负债水平，保障酒店的资金安全。
酒店的财务管理制度11
第一章：总则
第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。
第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。
第二章：会计核算
第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。
第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。
第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。
第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。
第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。
第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。
第十条：收入与成本费用应相互配比。
第十一条：划分收益性支出和资本性支出。
第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。
第十三条：会计核算政策
1、 存货按加权平均法核算；
2、 低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；
3、 无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；
4、 固定资产采用平均年限法计提折旧；
第十四条：记帐程序
1、 酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的.原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
2、 出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
酒店的财务管理制度12
财务流程管理制度的重要性体现在：
1. 保障企业利益：有效管理财务流程能降低风险，保护企业资产安全，提升经营效益。
2. 提升运营效率：标准化的流程减少工作重复，提高工作效率，降低运营成本。
3. 增强透明度：清晰的财务流程有利于内外部审计，提升财务信息的透明度和可信度。
4. 满足法规要求：遵守相关法规，避免因违规操作导致的.法律纠纷。
5. 支持决策：准确、及时的财务信息为管理层决策提供有力支持。
酒店的财务管理制度13
财务项目管理制度是企业财务管理的核心组成部分，它旨在规范财务项目的操作流程，确保资金的有效利用，降低风险，并提高企业的'经济效益。这一制度主要包括项目立项、预算编制、执行监控、成本控制、审计评估和后期总结等环节。
内容概述：
1. 项目立项：明确项目的目标、预期成果和财务需求，进行可行性分析，确保项目的经济合理性。
2. 预算编制：详细列出项目的各项支出，制定合理的预算计划，保证资金分配的科学性。
3. 执行监控：跟踪项目进度，实时掌握资金使用情况，对异常情况进行预警和调整。
4. 成本控制：通过预算与实际支出的对比，有效控制成本，防止超支。
5. 审计评估：定期进行内部或外部审计，确保项目的财务合规性，评估项目效益。
6. 后期总结：项目结束后，对财务数据进行分析，总结经验教训，为后续项目提供参考。
酒店的财务管理制度14
站财务管理制度的重要性体现在以下几个方面：
1. 合规性：遵守国家财经法规，防止违法行为，保护企业利益。
2. 透明度：提升财务信息的透明度，增强内外部信任。
3. 决策支持：为管理层提供准确的财务数据，辅助决策。
4. 风险防控：通过预算管控和审计监督，降低财务风险。
5. 效率提升：标准化流程，提高财务管理效率，降低成本。
酒店的`财务管理制度15
仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
仓库应对各项物料设立“物料购领存货卡”，凡购入领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物卡三相符。
仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。
为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月日前送交总经理财务部一份。
各项材料物资均应制订最低储备量和最高储备量的.定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。
仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。
盘点制度
为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一盘点范围及要求
盘点范围包括：现金存货固定资产。
各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。
二存货盘点
存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。
盘点方式：采用每月盘点和终盘点。
盘点人员：
盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。
所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进出及移动。
所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部门备查。
鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。
三现金盘点
现金盘点：包括现金银行存款支票等。
盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。
盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。
现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。
盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人同盘点。
会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。
四账实不符的处理
账载数额如有漏账记错算错未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理董事长处理。
账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字者一律报总经理董事长处理。，
【酒店的财务管理制度】相关文章：
酒店财务管理制度07-01
酒店财务管理制度07-08
酒店的财务管理制度07-15
酒店的财务管理制度[经典]08-07
【精选】酒店的财务管理制度08-08
星级酒店财务管理制度04-22
酒店财务管理制度【热】03-06
(优选)酒店财务管理制度06-20
酒店财务管理制度（推荐）06-01
酒店财务管理制度（精品）06-01