财务和用车管理规定

时间:2022-03-29 20:32:24 财务管理 我要投稿
  • 相关推荐

财务和用车管理规定

  为加强公司内部财务管理,明确责任,使公司的财务管理逐步走上正规,特对公司原有财务制度加以完善,作出如下补充:

财务和用车管理规定

  一、财务部人员构成:

  成员四人,设财务部主任、主管会计、出纳、办税员各一名,集团、进出口公司和货代公司的主管会计、出纳均由集团财务部领导管理。

  二、财务部人员岗位职责:

  1、财务部主任岗位职责:

  1)公司财务制度的制定

  2)财务指标的考核

  3)费用支出的控制、审核与批准

  4)财务处理的审核与批准

  5)财务报告的审核及报出

  6)根据汇率的变动情况及时调整集团与下属企业的结算价格,使集团与下属企业的收入能合理的分配。

  7)税收筹划

  8)保管财务专用章

  9)审核签署记账凭证

  2、主管会计岗位职责:

  1)依据真实合法、经签字审批的原始财务单据编制记账凭证、登记会计账簿。

  2)依据国家有关法规进行财务处理,依法计提税金,并依法避税。

  3)协助财务部主任进行财务指标的考核

  4)协助财务部主任编制财务报告

  5)每月与出纳核对现金及银行存款余额

  3、出纳:

  1)办理现金及银行存款的收付业务,货款要及时缴存银行,经审批的费用要及时支付。

  2)收付款项后应于当日手工登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符,电脑记的账与手工记的账应一致。

  3)记账后的单据发票要盖收讫和付讫章或各人签字盖章,注明是现金付还是支票银行支付,并及时与主管会计交接,并作好交接记录。

  4)每月与主管会计核对现金及银行存款日记账,作到账账相符。

  5)半个月盘点一次现金,根据对账单每月核对一次银行存款余额。

  6)凡是在外被盗丢失的款项以及账面短缺的款项均由出纳个人赔偿。

  7)如果不经领导批准出纳私自对外借款,属贪污挪用行为。如造成损失,依法追究当事人责任及损失。

  4、办税员:

  1)依据会计提拱的数据进行纳税申报及出口退税申报

  2)办理出口结汇核销业务

  3)办理海关业务

  4)办理其他领导安排的业务

  5)督促业务人员收取出口业务的贷款

  三、财务制度

  1、报销审批制度:报销的费用必须由经办人签字并注明事由,经财务部主任、主管会计、行政主管签字后,出纳方可付款。集团公司、进出口公司、货贷公司费用须严格区分,不得混淆,并由其所属行政主管签字审批。日常费用金额现金在500元以内的、银行转帐支票付款在10000元以内的正常业务往来付款,可由财务部主任签字后直接付款,取得发票后再按正常报销程序签字。

  2、工资发放规定:按实际发放工资入账,并依法代扣代缴个人所得税。

  3、国际业务部、进出口公司、货贷公司每半个月将出口发票资料、报关单及进货发票转交财务部,以便财务部门预测当月财务指标完成情况。

  4、收支划分管理规定:必须事先区分收支种类,将主管业务收支与其他业务收支分别归类记账,并按月分别作出财务报告,向领导汇报。

  5、付款项目应由收款单位填写请款单,由国际业务部、进出口公司、货贷公司相关业务的主管人员注明收款单位、付款事由、金额并签字,交由财务部主任审核并签字后,交相关领导签字批准后,出纳方可办理付款。

  6、现金在500元以上的、银行转帐付款在10000元以上的支付费用和借款,必须由主要负责人和财务部主任签字后,出纳才能办理付款。

  7、主要领导是经办人的所有费用发票单据,领导只能作为经办人签字,此类报销费用,发票单据必须由财务部主任和其他的主要领导签字后财务才能办理。

  8、报销的所有发票单据,必须由经办人注明事由,财务部主任和主要领导签字审批后,出纳才能付款,主管会计才能记账。

  9、增值税发票和货运发票必须由相关业务部门的业务主管签字证明,交财务部主任签字后入账。

  10、禁止使用任何白条和费用收据入账,所有入账成本费用项目必须以正式发票入账。

  四、凡违反上述补充规定以及原规章制度,造成的损失均由经办人承担,情节严重的予以免职、辞退,直至追究法律责任。

  五、车辆使用管理规定

  1、在xx办理业务无特殊情况均应搭公交车,如有急事方可向办公室申请搭乘出租车,凡是经办公室批准的搭乘出租可凭车票报销。由办公室主任和财务部主任签字即可报销。

  2、去xx以外的地区可由经办人注明用车事由、时间、地点,由办公室主任按排派车,如出远差应提前一天或者半天申请以便办理调节,安排车辆配备司机。

  3、办公室用车只能在工作时间内使用,下班后司机不允许将车开回家。

  4、司机因违规发生的一切事故责任以及罚款均由司机个人承担。

【财务和用车管理规定】相关文章:

财务管理规定06-14

财务与会计管理规定02-23

村级财务管理规定06-21

财务审批权限管理规定01-27

财务管理规定13篇06-14

财务管理规定(13篇)06-14

(优)财务与会计管理规定07-07

企业财务管理规定02-18

公司财务管理规定02-10

物业管理企业财务规定11-11