员工工资计提

员工工资计提

请问一个新成立的小广告公司账目很少的，基本上就是现收现付的凭证，基本上没有转账的，但现在8月发放7月的工资，应该入7月份的账吧？？？可是现付凭证上是8月付的工资，在现金日记账里边7月工资8月发放，要入7月的账我该怎么做啊？？？


还有这笔账我想直接走管理费用，不经过计提应付职工薪酬这个分录可以吗？？？
如果可以，是不是这样做分录啊:
借：应付职工薪酬——**员工

贷：现金

如果不可以，那我做的是：
借：管理费用

贷：应付工资
次月，实际发放时，
借：管理费用——**员工

贷：现金



那这样的话我就要用到转账凭证，可是这边很少用的啊~~另外还有个问题，如果做了转账凭证，同时也要做现金支付的凭证，但是原始凭证就只有一张啊，怎么办？？？




拜托大家帮帮忙啊~~~万谢！！！

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