计提社保会计分录

计提社保会计分录

我公司3月份的工资，四月10号发，计提工资的时候，是在3月份计提的吧?我们给员工交的时候是3月份开始在社保局办理的，现在3月份的时候要怎么做工资和保险这一块的分录的啊?

借：管理费用等--工资

贷：应付工资

发放时：

借：应付工资

贷：银行存款/现金

应交税金--个人所得税

其他应付款--社保(个人负担部分)

其他应付款--住房公积金(个人负担部分)

缴纳保险时：

借：管理费用--社保(公司负担部分)

其他应付款--社保(个人负担部分)

贷：银行存款

缴纳住房公积金：

借：管理费用--住房公积金(公司负担部分)

其他应付款--住房公积金(个人负担部分)

贷：银行存款

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