2016年学校固定资产清查工作报告

职场 时间:2016-07-21 我要投稿
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2016年学校固定资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况汇报如下:

一、 基本情况

我校是一所实施初高中学历教育,以汉语教学为主,维语、蒙语授课为辅的多语种完全中学。属于全额事业单位,财务隶属关系是二级单位,资产管理部门是州教育局,执行事业单位会计管理制度.学校分为两个校区(巴州二中石油分校),编制人数为415人,现在职人员人数为370人(2015年新增入编12人),离休人员3人(2015年去世1人),退休人员为119人(2015年新增退休人员4人),援疆干部2人。收支预算总体情况2015年收入总计48333628元,其中:经费拨款补助收入48233628元;上年结余100000元,其中:单位帐户历年结余100000元。相应安排支出48333628元,其中:教育48333628元。

二、 清查工作总体状况

(一)工作基准日:我校资产清查工作基准日是2015年12月31日。

(二)资产清查工作范围:对我校所有资产情况等进行全面清查。

(三)资产清查工作具体实施情况

我校领导对本次资产清查工作十分重视,为保证资产清查工作高效有序地进行,首先成立了固定资产清查工作领导小组。小组成员包括:组长:马德忠 ,副组长:刘国强、谢莉莉、刘翔,成员:李径超、曾毅、段伟东、杜培、布音德力格、高燕午、杨丽霞 。依照固定资产清查的相关文件,结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。

其次,组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。包括单位帐务清理,财产清查,及时做好工作底稿, 3月17日,填报《行政事业单位受托代理资产报表》,2016年3月20日—4月29日,对我校固定资产进行了盘点工作。5月3日—6月3日,导入《行政事业单位固定(无形)资产盘点单,编制《行政事业单位资产清查明细表》、《行政事业单位资产清查报表》,6月16日,到财政局上报资产有关数据,撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。

(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题

1、通过此次全面认真的资产清查,做到清查全面彻底、不重不漏,账实相符,切实摸清了家底,理顺了帐务,对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,规范了资产管理和财务管理,为建立健全资产管理长效机制奠定了基础。

2、我校的固定资产管理规范有效。清查中也发现了一些问题一是我校对以前拆除的房屋没有及时处置;二是对接收捐赠的2辆客车因手续不齐全未能及时入账;三是部分固定资产编号脱落,部分老旧的教师办公桌椅、文件柜、会议室三人排桌凳、实验仪器等没有及时报废处理,暴露出我校在资产管理工作中存在着一些不细致的地方,显示了日常管理工作不够扎实。

三、资产清查工作结果

财务清查。至清查基准日止,本单位资产类银行存款账面数为2093518.96元,其他应收款账面数为13914038.88元,无清查变动数。负债类其他应付款账面数为16007557.84元,无清查变动数。

通过对本单位2015年12月31日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产原值为 64023109.04 元,其中:土地、房屋及构筑物原值为39982797.95元,通用设备原值为12916082.64元,专用设备原值为6282181.52元,文物和陈列品原值为7900元,图书档案原值为40213.2元,家具、用具、装具及动植物原值为4793933.73元。清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况,原因分析如下:

1、资产损失情况

本单位此次资产清查中,固定资产损失6155370 元,其中:教职工平房40000元,一号住宅楼780000元,二号住宅楼3134070元,2号教学楼2200000元,人力叉车1300元,;具体损失原因分别为:一是教职工平房1980年竣工,因年限已久,房屋已成危房,为消除安全隐患,学校于2006年拆除。至今未报废处置;二是 一号宅楼1988年竣工、二号住宅楼1996年竣工,因98年房改政策后已归个人所有,未及时处置;三是2号教学楼1994年秋季正式交付使用,于2006年春季申报拆除,未及时处置;四是车为消耗品,因使用年限已久,已不能正常使用,未及时报废处置。

2、资产盘盈情况;

本单位此次资产清查中,固定资产盘盈260000 元,具体盘盈原因为:因2014年初接收河北捐赠2辆客车相关手续不齐全,至今未入账。

3、证明材料说明

资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料因时隔多年,校领导班子更换多任,相关负责人的调整更换,证明材料无存查找。

4、单位申报处理的资产盘盈、资产损失处理预案

我校在此次资产清查中共申报处理资产损失6155370元,建议上级部门对我校损失资产进行报废处置。申报核实资产盘盈260000元,因河北援疆捐赠两辆客车手续不齐全,无法办理相关证件,无法使用,接收至今,一直停放在石油分校院内,属于闲置资产,建议上级部门对我校盘盈资产进行处理或捐赠给需要车辆的单位使用。

四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施

(一)存在的实际问题

(1)我校对以前拆除的房屋没有及时处置。

(2)对接收捐赠的2辆客车没有及时入账。

(3)部分资产标签脱落,部分老旧的教师办公桌椅、文件柜、会议室三人排桌凳、实验仪器等没有及时报废处理。

(4)单位往来款仍占资产负债的一定比例,影响往来挂账及清理工作。

(二)原因分析

(1) 因当时教学需要将楼房申报拆除,未办理相关手续,没有及时报废;

(2)河北援疆捐赠两辆客车因手续不齐全没有及时入账;

(3) 因新的办公家具及实验仪器没有到位,所以没有及时报废处置;

(4)往来挂账不能及时清理及相关账务处理。

(三)改进措施;

1、建立完善固定资产管理制度;

2、指定专人妥善保管和维护资产;

3、认真清理资产并整顿实物管理现场;

4、及时按规定程序处理固定资产帐务。及时对使用年限已久已不能正常使用的资产进行报废处置。

5、每月定时对往来挂账进行清理及相关账务处理。

五、单位资产管理情况

我校2015年总资产原值为64023109.04 元,其中盘亏资产为6155370元,部分老旧办公家具、实验仪器等待报废资267772.75元,报废实验仪器已统一清理到了库房,需报废处理,其他资产使用情况良好。盘盈资产为260000元,因手续不全未及时入账,现属于我校闲置资产。