学校财务管理制度【精选15篇】
在社会一步步向前发展的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编整理的学校财务管理制度，希望能够帮助到大家。
学校财务管理制度1
第一章 总则
一、 为了加强会计档案的科学管理，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》，结合我院实际情况，制定本制度。
二、 学校会计档案由校档案室和财务处共同管理。档案室负责对会计档案工作进行指导、监督、检查和移交档案室的会计档案的存放、查阅和保管以及期满会计档案的销毁等工作。财务处负责会计档案的立卷、归档、保管(移交档案馆前)、查阅等项工作。
三、 财务处内部指定专人负责会计档案的日常管理，明确会计档案管理岗位的职责，建立健计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
第二章 会计档案的内容
一、 会计档案是指财务计划、单位预算、经济合同，以及会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料。
1、原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。原始凭证是填制记帐凭证或登记帐簿的原始依据，是重要的会计核算资料。原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证两种。
2、记帐凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计帐簿的凭证。学校根据会计核算的一般要求和学校的实际情况设置统一、通用的记帐凭证。
3、 会计账簿是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对量分散的数据或资料进行分类归集整理，逐步加工成有用的会计信息的`工具。会计帐簿由具有一定格式的帐页组成。会计帐簿包括：
(一) 总分类帐
(二) 收入明细帐(教育经费拨款、科研经费拨款、上级补助收入、教育事业收入、经营收入、其他收入)
(三) 支出明细帐(事业支出、经营支出)
(四) 往来明细帐(应收及暂付款、应付及暂存款、应付票据、应缴税金、代管款项)
(五) 现金日记帐
(六) 银行存款日记帐
(七) 固定资产明细帐
(八) 材料明细帐
(九) 事业基金明细帐
(十) 专用基金明细帐
(十一) 固定基金明细帐
(十二) 事业结余明细帐
(十三) 其他对外投资明细帐
4、 财务报告指用来映会计实体财务状况和事业发展成果的总结性书面文件，包括会计报表、附表以及财务情况文字说明等。
5、 其他类会计档案包括银行存款余额调节表，银行对账单，财务会计软件使用说明，会计科目和项目编码及使用说明，会计电算化处理授权登记或使用权限备案表，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等。
6、其他应当保存的会计核算专业资料是指与会计核算有关的重要资料，包括：
(一)学生名册;
(二)学生缴费及欠费情况;
(三)工资薪金发放清册;
(四)住房公积金备查簿;
(五)其他会计核算资料。
7、 学校财务采用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出的纸质会计档案，应同时将光盘、磁盘、磁带等作为会计档案保存。
8、 以下与财务会计核算相关的文件材料，应当执行文书档案管理规定，：
(一)学校年度财务预算;
(二)学校财务预算执行情况;
(三)学校对外投资的文件及相关投资证明;
(四)学校年度收入分配的相关文件及资料;
(五)各类审计决定、报告及意见;
(六)国家及学校各项财务规章制度。
第三章 日常管理
1、每年形成的会计档案，按照归档的要求，进行分类整理、装订成册。在下一年度一个月之内交到财务处档案室自行保管，以便随时查阅，保管时间一般一至二年，期满后，编造清册上缴学院档案室保管。会计档案要设专人负责保管，保管人员工作变动时应按规定要求办理移交手续，并由单位负责人监交。
2、建立健计档案的查阅、复印登记制度，既要方便查阅会计档案，又要保证会计档案的安全。设立会计档案查阅登记簿，记载查阅的时间、目的、查阅的内容及查阅人。外单位查阅财务处的会计档案时须经财务处领导批准方可查阅。调阅查账时，档案原件一般不予借出，如因工作需要必须借出时须经单位领导批准，但不得拆散原卷册，并应按期归还。需保密的原始材料，按规定不得泄密。财务处内部人员因工作需要查阅原始凭证，查后须将资料放回原处。
3、会计档案保管期限，根据国家档案局、财政部发布的《会计档案管理办法》规定：各种原始凭证和记账凭证保管期限为十五年，总账十五年，明细账及登记簿十五年，月、季报表保管五年，年终决算报表永久性保管。
4、会计档案保管期满，需要销毁时，由院档案室提出销毁意见，会同财务处及有关单位共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报院领导批准后进行销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单抽出，另行立卷，由档案室保管至结清债权债务时为止。
5、学校财务处、档案室应提供合适的会计档案保管条件，做好防火、防盗、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，对电算化档案的磁盘、光盘，还要防磁、防折。
第四章 移交和移动
1、学校财会人员之间交接会计档案，交接双方应当办理会计档案交接手续。
2、移交会计档案的部门，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管的期限、已保管的期限等内容。
3、财务处和档案室之间移交会计档案由财务处和档案室指派人员处理;交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列的内容逐项交接。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
第五章 责任
1、 学校财务处、档案室应当建立健全校内各级会计档案管理责任制，明确各单位负责人、专兼职会计档案管理人员对会计档案的管理责任。
2、 会计档案的立卷人要对会计档案的完整性、立卷的及时性负责。
3、会计档案保管人员要妥善保管好会计档案，要做好防盗、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，对电算化档案的磁盘、光盘，还要防磁、防折，对由于以上原因而造成会计档案毁损的，要追究保管人员的责任。
4、 各会计档案使用人和查阅人应遵守档案查阅登记制度。不得擅自涂改、拆封、抽换会计档案 。
学校财务管理制度2
为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。
一、严肃收费政策，严格收费手续
1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的`《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。
二、严格控制经费开支
1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。
2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。
3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）方可报销。
4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。
5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。
学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。
国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。
学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。
学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。
会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。
加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。
财会人员要持证上岗。
加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。
学校校舍财产物品一律不准出租出借。
加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。
学校财务管理制度3
一、财务管理的基本原则、任务：
1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
二、财务管理体制
1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校总务处为学校的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理
1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
四、支出管理
1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：
⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的.专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。
3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由办公室结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。
五、资产管理
1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。
3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。
4、固定资产分类：学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。
5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。
六、财务监督和检查
1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。
2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。
3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。
4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。
七、财务报告和财务分析
1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和财政部门提供财务报告。
2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。
八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。
为了认真贯彻落实国家财务政策、法规，规范学校财务管理，把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。
一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指导下，坚持以下报销原则：
1、按核定核算，计划办理。
2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)
5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")
二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
学校财务管理制度4
第一章、总则
第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本制度。
第2条黉舍财务管理的根本准绳是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的目标；正确处理黉舍的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第4条根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。
第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第6条黉舍财会人员的岗亭职责：在XXX及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在黉舍的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
第7条预算是指黉舍根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务进出计划。黉舍预算的主要内容是支出预算。
第8条预算编制方法支出预算，应根据黉舍开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证黉舍人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款子不纳退黉舍支出预算，代收代支款子应纳入“代管款子”科目进行明细分类核算。
第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。
第二章、财务管理体制
1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。
2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映黉舍经营情况的财务会计资料。负责黉舍年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报黉舍领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
4、严格审核黉舍的各项用度开支，审核黉舍收缴费是否符合物价管理划定，组织勤学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。
6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做勤黉舍资产的安全保障步伐，确保分布在黉舍各部门的财产安全与完整。
8、协调与本地税务、物价部门、银行等黉舍外部的往来关系。
9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。
第三章、财务主任的岗位职责
在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
第四章、财务副主任岗亭职责
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；
2、每月15日前向财务主任收集上月的.财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；
3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；
4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；
5、协助财务主任作勤黉舍的财务经营建议；
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
第五章、财务会计岗位职责
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2、银行划款缴交学费的开具，并做好学生缴费与相对应的备查工作。
3、按请求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门划定的具体工作。
4、做好收款收据、、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
5、学校供应商货款结算的预审工作。
6、财务主任或黉舍领导安排的其它工作。
第六章、出纳岗亭职责
1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执行库存现金限额管理划定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与用度款分管的准绳，坚持进出两条线。
3、对个人借款、个人用度、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保黉舍资金的安全。
4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5、不得将出纳工作随意交别人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派别人代管，而且必须做好交接工作。
6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。
7、做好员工膳食收费体系的日常工作。
8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
学校财务管理制度5
第一章总则
第一条为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本制度。
第二条本制度适用于全县公办高级中学、完全中学、普通初中、职业技术学校、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校、幼儿园及其它教育单位。
第三条中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建立健全财务规章制度；加强资产管理保证资产安全完整核算、监督学校经济活动。
财务管理体制第二章
第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，对中小学校经费实行“校财局管”。县教育局教育经费核算中心（以下简称核算中心）负责管理、监督中小学校的财务活动，实行会计集中核算；组织、指导中小学校编制本单位年度预算，汇总报送同级财政部门；汇总审核中小学校用款计划，及时向财政部门提出拨款申请；加强教育经费的管理和监督，对中小学校的预算执行情况进行检查和内部审计。学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建议草案，报送县教育局；根据学校的实际情况，按批准的年度预算向核算中心申报用款计划。
第六条中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。
第七条县教育经费核算中心以各学校为会计核算单位，教学点并入片区中心校进行会计核算，以各学校为报帐单位。撤销各学校所有银行账户，由核算中心协助县直有关学校和乡（镇）教育室在金融部门设立备用金支出账户。中小学日常支出由核算中心安排备用金，直接拨入各校及教育室备用金支出账户。取消乡（镇）与县直学校会计，各乡（镇）设总报帐员一名，各学校设报帐员一名。学校需要用钱，先由乡（镇）学校报帐员向乡（镇）总报帐员报帐，再由总报帐员按月向县教育核算中心报帐，大额资金由教育核算中心直接支付，零量支付，由教育核算中心委托学校从备用金中支出。各校及教育室要确定专人管理备用金，实行银行预留印鉴章分离保管，确保资金安全。项目支出由相关部门按规定实行招投标、政府采购后，由核算中心直接拨付到施工企业或供货商。
第八条教育经费核算中心为各中小学校办理会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。各校应成立教职工选举推荐产生的内部稽核小组一般3-5人，负责对学校收支活动进行稽核。各校负责人对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。
第九条各校的报账员应由具备会计从业资格证的人员担任，人员要保持相对稳定，不得随意撤换和调动。
预算管理第三章
第十条中小学校必须编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。
第十一条预算编制原则预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。
第十二条预算编制中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入；支出预算主要包括基本支出（工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出）和项目支出等。中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹考虑。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。
第十三条预算执行各中小学校在预算执行过程中，要按月填报《中小学校用款计划表》，每月末向核算中心报送下月用款计划，核算中心对各学校的用款计划审核汇总报局负责人审批后执行。中小学校的支出应当按照预算科目执行，即按申请（指定）的用途使用资金。
第四章收入管理。
第十四条各校必须严格按规定收费，公开收费项目、范围、标准。建立健全收费内部管理制度。不得擅自设立收费项目、扩大收费范围，不得自定或提高收费标准。取得收入时必须使用财政部门统一印发的票据，严格按照收支两条线管理。收入1-3日内足额缴入县非税收入专户，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。每月报账时同时核销已使用票据。
第十五条中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。非义务教育阶段学校的代收费不属于学校收入，但应纳入财政非税收入专户管理。
支出管理第五章
第十六条中小学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费，保证专款专用。中央、省、市用于农村义务教育的经费不得挪作它用，不得用于人员工资或津补贴、基本建设项目、偿还各类债务。
第十七条中小学校支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。工资福利支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出等。商品和服务支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费等；商品和服务支出占公用经费收入比例一般不超过70。规模较小的学校除外。对个人和家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房公积金、助学金和其他补助支出等。其他资本性支出主要包括办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、大型修缮支出等。其他资本性支出占公用经费收入比例一般不低于30 。
第十八条中小学校采购教学仪器设备、体育卫生艺术器材、语言器材、电教器材、图书资料等由学校向核算中心申报，核算中心汇总报送县政府采购办按照规定程序办理政府采购。县直有关学校可直接向县政府采购办申请办理。
第十九条各校新建工程项目和校舍维修改造项目应当按照有关部门的规定办理各项手续。严格执行工程预算和竣工决算审计制度。组织教职工外出参观考察等活动，必须报经县教育局批准，否则不予办理支出。
第二十条各校要严格遵守税收法律、法规，所有应税项目的税金都应当足额申报、缴纳，不得少缴或者不缴。要认真履行个人所得税的代扣代缴义务。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报。在运用会计科目进行财务核算时，应严格按规定的会计科目进行分类核算，不得增、删会计科目，不得自拟会计科目或串科目核算支出项目。
结余及分配第六章
第二十一条结余是指中小学校年度收入与支出相抵后的余额。按规定结转下一会计年度使用。
第七章资产管理
第二十二条资产是指所有权归学校的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。各类资产应按照《中小学财务制度》规定进行管理。中小学校的资产包括流动资产、固定资产和无形资产等。
第二十三条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。中小学校必须设立固定资产明细分类账和台账，建立健全实物资产收发登记制度，及时清理债权，定期（每年末）组织清查盘点各类资产。
第二十四条中小学校固定资产的报废和转让，特别是土地、房屋、车辆及大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，要按规定的程序办理。
第二十五条无形资产及对外投资无形资产是指不具有实行形态而能为使用者提供某权利的资产，包括著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利。无形资产转让，应当按照有关规定进行资产评估，取得的收入除国家另有规定外计入事业收入。中小学校取得无形资产而发生的支出，计入事业支出。对外投资是指中小学校利用货币资金、实物、无形资产等对其它单位投资。中小学对外投资，应当按照国家有关规定报经教育主管部门和财政资产管理部门批准或备案。以实物、无形资产对外投资的，应当按有关规定进行资产评估。
第八章负债管理
第二十六条负债是指中小学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。
第二十七条中小学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算。学校对负债应制定具体的化解措施，有计划地偿还。学校不得再擅自举新债运行。特殊原因确需借款的，应经县教育局批准后方可支出。
第九章财务清算
第二十八条经县级教育行政主管部门批准的中小学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。中小学校财务清算，应当成立财务清算机构，在主管部门和财政部门、国有资产管理部门的监督指导下，对学校的`财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第二十九条因隶属关系改变，成建制划转的中小学校，其全部资产、债权、债务等无偿移交；撤销的中小学校，全部资产、债权、债务等由主管部门和财政部门核准处理；合并的中小学校，全部资产、债权、债务等移交接收单位或新组建单位。
第三十条财务人员变更时必须遵照《会计法》的规定，认真办理财务清算和交接手续。
核算程序第十章
第三十一条核算中心按《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》的相关规定，设立各类账簿，用于核算学校发生的各项经济事项。
第三十二条报帐的一般规定
一报销程序各会计核算单位的报销单据应由经办人、部门负责人签字，证实该项业务的发生，学校负责人审批。
二报账手续加强对学校财务支出的管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益。
1、核算中心负责各校支出的财务审核。每月的5-30日为支出审核报账日，当月支出当月审核。各学校报账员为财务送审人。
2、财务审核主要侧重于：支出的合理性和必要性，支出发票的合法性以及支出手续的完备性。每月支出原则上应控制在当月计划范围之内，否则不予审核入账。
3、每月送审之前，各校需对送审的支出票据在完备审批手续的基础上，按支出单位归类汇总，填制支出汇总表，并对特殊、大宗支出事项写出书面说明。
4、各项支出经核算中心审核并加盖“审讫”印章后方可正式入账，未经审核的支出单据不得列报支出。经审核后的支出单据由核算中心及时入账，做到日清月结。按中小学校会计制度要求组织会计核算，定期向中小学校提供资产负债表、收支明细表等财务报表。
5、每月终了应及时对账，并定期、不定期对备用金进行实地盘点，做到账实相符。
各学校每月底报账时应附上月备用金支出账户对账单。
三票据要求
1、票据正规。外来凭证必须是正规发票或正规收据，自制凭证必须符合要求。
2、内容清楚。应写明商品和服务的品名、数量、单价、金额，不能只写大类。
3、要素齐全。包括日期、发票单位名称、数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章。
4、审批手续齐全。按规定的程序签批。
5、无涂改现象。随意涂改原始凭证即视为无效凭证。
6、按规定用途使用。每种票据必须按其规定的用途使用，未按规定使用的票据，视为无效票据，不得入帐。
四其他各种报账凭证反映的事项，必须具有真实性、合法性、合规性。符合各项法规、制度，并接受相关职能部门的监督检查。
1、对超过500元以上的支出，应提供附件加以说明。出外学习、考察、参观等，应提供经领导批准的文件或通知作为报账附件。招待费支出要附就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。
2、经济业务发生后，应于60日内取得会计凭证，办理报账手续。无故延期不报的，不予报销，由经办人自行负责。
第十一章财务监督
第三十三条中小学校的财务管理实行“校长负责制”，校长对本单位的所有财务活动承担直接管理人员责任。
第三十四条财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证。中小学校财务接受同级及上级财政、审计部门的监督。同时教育局每年有计划的对学校财务进行年度审计，各单位要如实提供会计资料和有关情况，建立健全各项财务管理制度，完善内部监督制约机制，严格遵守财政规章制度和财经纪律。
第三十五条自觉接受财政、审计部门根据实际情况对学校不同的经济活动实行不同形式的监督。对违纪行为应按照财经法规进行严肃处理，涉及经济犯罪的移送司法机关处理。
第三十六条报账员有权按《会计法》及本办法的相关规定行使财务监督权。对违反国家财经法规的行为，可及时提出意见，并向上级主管部门和其他有关部门反映。
会计档案和会计交接第十二章
第三十七条中小学校的会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、年度预决算和重要的经济合同等会计资料。
第三十八条各校财会部门，要按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，审查，核定，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥善保管，防止丢失损坏。
第三十九条每年形成的会计档案，应由财会部门装订成册，并整理立卷，在会计年度终了以后，由本单位财会部门保管。
第四十条财务人员因工作调动或其他原因离职时，必须办理交接手续，未办清交接手续不得调动和离职。财务人员交接，应由单位领导和主管部门派员监交。
第四十一条财产管理人员因工作调动或其他原因离职时，应认真办理交接手续。帐、卡、物经核对无误后，移交人员负责编制交接清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字，交接双方、部门负责人各存档一份。更换财产管理人员一般不需要换固定资产帐簿，由移交人在固定资产帐上加盖个人名章，以分清责任，接管人可以继续使用。
第十三章附则
第四十二条国家对中小学校的基本建设投资的财务管理，按照国家有关规定办理。
第四十三条本财务管理制度由县教育局负责解释和修订。
第四十四条本财务管理制度自20xx年5月1日起试行。凡与本制度不一致的，均以本制度为准，国家另有规定的除外。
学校财务管理制度6
一、总 则
第一条 为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条 学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条 学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条 学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条 学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条 学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条 学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
二、各项收入管理制度
第八条 学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。
1、财政拨款收入（含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款），应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专户储存。
2、学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。
⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。
⑵学生的.学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。
⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50%，其他杂费不减免。
⑷学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。
⑸联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费情况；属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。
⑹对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费情况。
3、培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。
4、出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。
5、承包收入：主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以处罚。
6、其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。
第九条 学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”；为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。
第十条 学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。
三、借款管理制度
第十三条 借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。
第十四条 借款手续规定
借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。
1、凡借款额或预付款额超过500元以上者，一般以支票支付。特殊情况需大额现金（1000元以上），须经校领导批准；超过3000元者，还需提前2天到财务预约，否则不予借出。
2、借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。
第十五条 借款、预付款批准权限。
1、校长签批50000元以下。
2、分管财务工作的副校长审批30000元以下。
3、财务主管应对各部门借款进行审核，凡XX元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。
4、凡一次性50，000元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准；超过200，000元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，校长负责签批。
5、借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。
6、一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。
7、根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。
8、学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。
9、各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。
10、学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经财务科长批准。
四、财务报销与审批制度
第十六条 学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。
第十七条 报销支出审批权限：
1、校长签批50，000元以内。
2、分管财务副校长签批30，000元以内。
3、凡每笔支出超出2，000元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。
4、凡一次性50，000元金额以上的各项支出，由分管校领导提出，报校长批准；超过200，000元以上支出，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，最后由校长负责签批。
5、报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明；采购物品还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。
6、下列情况的支出，经科室审核后，报主管财务副校长或校长批准，方可报销。
⑴“白头”单报销，每单数额应在50元限额以内，并有商店等单位印章、购买数量、单价、支出用途。用款经办人应尽可能索取正式发票。
⑵特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人2人以上签字证明。
第十八条 专项审批权限：
1、教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。
2、教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事，所需时间2天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。
3、各种餐费，主管财务副校长每次审批XX元以下；超过限额报校长审批。
4、学校预购学生教学用书支出，由主管教学副校长负责审批。
5、各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。
6、大批量印刷各种教学用书、资料（包括校刊）支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。
7、图书馆藏书、全校报刊杂志采购支出，由校长审批。
第十九条 各项支出审批报销的分类
根据支出审批权限，对各项支出作分类。
1、基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。
具体执行办法按《广东省财政学校基建财务制度》办理。
2、修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出。根据有关科室列报的用款计划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。
⑴修缮费支出，应按报销审批权限签批。
⑵修缮支出计划、合同应送财务组存查，10，000元以上修缮项目的验收必须有财务人员参加。
⑶经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续
学校财务管理制度7
1、财务管理范围
1、上级主管部门按照预算计划下的经费。
2、固定资产，包括房屋,设备及其他使用价值在一年以上的物资。
3、勤工俭学(校办工厂)上缴利润及其它收入。
4、学杂费收入和其它社会资助办学经费。
5、代办费，伙食费及其它代理经费。
2、经费收入及支出管理
一、收入管理：
1、上拔经费，按项目实行专款专用，按规定每日向上级结报和反映资金活动情况。
2、学杂费，勤工俭学费上缴利润、租金、及其它各项收入，均应列入学校收入，统一管理，在收入款项时，应分别给对方出具上级规定的正式收款收据，入帐管理。
3、学杂费的减免工作，按上级规定标准，在开学后一个月内做好。手续上，首先由学生提出申请，经班主任、分管领导审核，通报行政会议后由校长批准。
4、宿生水费、宿费标准按上级部门规定标准执行。所收费用用于学生宿舍修缮、购置清洁用具、炊具及水电费支出。
5、其它收入，包括社会资助办学、汽车出借回收资金、零星校舍场租费收入等等，均列入预算资金项目管理。
6、学生代办费收入，单独立户管理。每学期结算一次，期终多退少补，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重学生负担。
二、支出管理：
(一)经费支出审批权限：
1、零星办公用品、宣传纸张、清洁工具、零星校舍维修、小型设备添置等等，由校长审批。
2、教学活动经费：包括班主任补贴，调代课补贴，根据预算安排，在定额范围内，由校长审核、批准。
3、订阅报刊、添购图书、实验用品、教学参考书，在预算定额范围内，由校长批准。
4、添置设备，包括木制实验仪器、图书设备等办公设备、体育器材等，应年初编制计划，报校长审批，由总务处执行。
3、会计室支票管理制度
为了加强会计工作，维护国家财经纪律和财务制度，强化财务管理，特对支票管理作如下规定：
1、一切经济活动除规定必须以现金收付外，必须通过银行进行结算。
2、转帐支票由出纳保管，领用时由出纳记好《支票领用登记簿》。
3、按时与银行对帐，不签发空头支票。
4、现金支票应由出纳会计保管和签发。
5、支票专用章由出纳会计保管，学校负责人章和主办会计章由主办会计保管。
4、会计室内部稽核制度
为了加强财会工作，维护国家财经纪律和财务制度，加强经济管理，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特建立以下稽核制度：
1、出纳会计根据合法的原始凭证编制记帐凭证，由主办会计对记帐凭证进行复核和记帐。
2、在出纳会计请假期间，由代理出纳办理日常经济收支业务，但不编制记帐凭证，记帐凭证由主办会计编制和记帐，由总务主任或校长进行复核。
3、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。
4、各种内部转帐均由校长稽核。
5、校产管理制度
为了规范学校的资产管理，贯彻勤俭办校，勤俭办一切事业的方针，进一步管理好校产，提高使用效率，防止损坏，杜绝事故，美化环境，促进教育事业的发展，特制定本制度。
一、校产管理的原则：
1、校产由总务处统一管理，分层负责。
2、校产包括固定资产低值易耗品两大类。
(1)固定资产的范围
①房屋和建筑物(包括固定的辅助设施)
②专用设备：价值在800元以上的设备
③其它，由学校规定的统一管理的资产
(2)低值易耗品，指固定资产以外的物品。
3、房屋、建筑物、构筑物、公共设施(设备)等由总务处直接管理，专人(校产员)负责。
4、用设备、仪器、工具、物品、专项设施等采用分层管理、专人负责。
(1)实验室仪器、设备、家具用具由实验员负责管理。
(2)体育设施及器材由体育管理员负责管理。
(3)图书馆、食堂、电教及其它专门部门由各部门指定专人负责管理。
(4)学生宿舍设施,家具用具由舍务老师及指定人员负责管理、
(5)教室设备用具由班主任及班级校产员按《班级校产管理制度》管理。
5、管理网络。
总务处根据分工，总务主任负责管理全校校产，并配备校产管理员具体负责，实验室、图书馆、食堂、体育器材、电教组等部门指定兼职校产员负责管理。
在全面清理盘点的基础上，重新登记造册，定位编码，按标准统一编码，全部输入计算机专项管理、专人管理、负责到人。达到“一册、两帐、三相符”，即：校产登记册;校产总帐(会计、总务按规定要求设总帐)，校产分类帐;帐帐相符，帐表相符，帐物相符。
6、健全和完善校产定期盘点清理制度，一般利用暑假清理复查一次，每个部门每学期填《资产增减表》，按固定资产及低值易耗品分别填写，一式两份，一份交总务处审核，一份留存。
二、校舍、房产及其他建筑物管理。
1、总务处建立完整的校舍挡案资料，每年暑假复查清理一次。
2、基建管理：
(1)专项工程需严格预决算审计，责任人员在施工过程中勤查细看，逐项验收，做好施工记录，关键时刻管理人员不得离开施工现场，如果管理人员失职造成延误施工或工程质量有严重问题，要追究管理人员的责任。
(2)基建期间的建筑材料，由专人负责，专项建帐，保管，基建竣工验收好的多余材料，移交校产员统一管理。
(3)房屋拆除及时收回旧料入库，并填制固定资产《报废增减表》，履行报减注销手续。
3、维修管理。
(1)每年根据教学和生活需要、房屋使用情况及学校财务，由总务处作出房屋维修计划，由校长核定，纳入年度财务计划，安排维修。需申请上级报款的，报上级主管部门批准后，安排维修。
(2)教工宿舍的维修保养工作,房租的收费标准,按市政府有关文件执行(承租户内部设施的维修,由住户自理)。
4、有校舍公有房屋的使用，均由校长室研究安排统一调配，非经校长同意不得随意调整。任何人不得私占公房，私占公房应令其立即退出，占用期间，按规定房租的5倍收费。
5、修理员坚持每天巡回检查，发现问题，及时记录，查明损坏原因，落实赔偿措施，及时汇报，安排维修。
6、加强对险房的经常检查，必要时请有关部门检查，作出技术鉴定并提出修理意见。经常注意全校道路、围墙及下水道的修理和疏通工作。
三、固定资产的管理(校舍、房产以外的资产)。
1、资产登记。在全面清理盘点的基础上，按统一规范编号登记入册，记好两本帐，资产总帐(由会计、总务处分别记)、资产分类保管帐(使用、保管部门记)并按时核对。
2、资产使用、保管。根据学校教育、教学的需要，经领导批准合理安排使用，各使用部门应专人负责妥善保管，防止浪费和损失。公共场所的物品设备落实到专人负责，未经领导同意和一定手续不得随便动用。
3、资产购置。
(1)资产购置严格执行请购制度。
(2)各处室、部门在每学期末(或期初)根据实际需要由总务处申报购置物品清单，总务处根据学校的财力，编排计划，交校长室审批、核准，并安排计划派专人购置，经办人员必须保证购置物品的质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员的责任。
(3)急用物品或预算外物品需购置，价格在x元以上，必须先经校长同意，后由总务处专人购置。
(4)对于某些专业、专用设备的购置(如图书资料、电子器材、音像、摄像器材、实验专用仪器、电器设备等)可由总务处另行委托或聘请专人购置。
(5)凡购进、自制、调拨、捐赠的资产，都必须交校产员或使用保管人，凭申购单逐项验收后填制《固定资产增减表》，一式三联，一联交保管员(或使用部门)登记入帐，一联交总务处入帐，一联随同发票(或其他合法凭证)及申购单报销，未经验收入库的物品，一律不予报销。
4、资产借用和领用
(1)教师职工借用或领用资产，需经有关领导批准，借(领)用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期核对，到期归还。
(2)外单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。贵重仪器概不出借。
(3)图书馆资料等出借，按有关规定执行。
(4)教职工调离学校，须到各部门结清帐目，归还租借物品，经部门负责人签字后再由学校人事部门签发准离证书。
5、资产使用期满或自然损坏需报损或变更、改制，须具备一定的手续，经办人须填写《固定资产报损表》，经由领导批准后，予以注销或变更，严防资产流失。对于人为损坏，应分清责任，落实赔偿，再行注销。每个使用部门、校产员对所管理的资产应定期检查。校产管理员对所管理的资产要注意防火、防盗，杜绝人为损失，注意修旧利废，综合利用。如因失职造成损失，由保管人员赔偿，并追究责任，对校产管理工作做得好的人员，应给于奖励。校产员变动，必须认真办理交接手续，主管领导负责监交。
四、低值易耗品的管理
1、低值易耗品的管理和总务处单独建帐，定期核对。
2、教育、教学用品和卫生工具等由保管员按标准负责定期发放。
3、纸张、、文具等办公用品，各处室、年级组、教研组本着节约原则，按实际需要，填写领物单，经总务主任核定，向保管处领取。
4、配合学校各项活动及接待任务，及时供应所需物品。
5、加强对储藏室(办公用品仓库)的管理，做到库存用品分类存放，做到整齐、干燥、清洁，避免霉烂损坏，防止积压，杜绝浪费，及时处理废品。
6、保管员凭领物单登记《低值易耗品帐》，做到日清月结，帐物相符，月底盘存，按月核销。
6、资产管理制度
一、为了健全学校的资产管理，杜绝浪费，节约开支，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制订本制度。
二、固定资产，房屋的固定设备、清洁用具、电器、录音磁带，价值不限，均属本制度的管理范围。
三、学校资产由总务处专职人员管理，负责登记造册，安排使用，清理盘点。
1、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。
2、资产使用，根据学校行政领导的意见安排。
3、每年暑期盘点一次，漏帐的资产要补记入帐。报废报损要经严格的行政审批，方可办理注销手续。
四、资产的计算，按原价记帐，无原价的估价记帐。维修、运输和其他杂支费用不记入资产原值。各种资产都不打折扣，照原价计价。
五、资产出借
1、校办厂借用学校资产经领导批准后，应向总务处办理登记手续。
2、外单位借用资产,一律凭单位介绍信办理借出手续。贵重仪器概不出借。
六、固定资产的购置，根据学校财力和教学需要，由各部门提出申请，交总务处编排计划，开列清单，报校长室审批，单价二千元以上的贵重设备，须经学校行政会议研究决定。
七、教室和学生宿舍的保管实行责任制。
1、教室保管负责人是班主任，宿舍保管负责人是舍务老师，图书楼、实验室，由部门负责人保管(电教楼由实验室兼管)，阶梯教室由总务处直接管理。
2、保管的责任范围：教室和宿舍的门窗、玻璃、桌凳、灯具、广播、宿舍床铺及清洁工具。
3、节假日外单位借用教室考试，由教务处、总务处统一安排，教室门窗、玻璃、配备的教室用品均由专人负责保管。
7、公共财产赔偿制度
一、凡无故损坏公物，根据损坏程度，对责任人限期予以不同的经济赔偿。
二、赔偿内容：
1、损坏玻璃，按被损玻璃整块赔偿。
2、损坏铝合金门窗架及配件(铝合金门窗以每平方米160元计算)，视损坏程度，赔偿被损门窗的2%-50%。
3、损坏学习凳：损坏凳脚赔偿5元/只，损坏学习凳横档，赔偿1元/根。
4、损坏课桌、学习桌(以每张课桌85元计算)
(1)损坏课桌面，依据损坏程度赔偿10元以上。
(2)损坏三夹板面，依据损坏程度，赔偿1-30元。
(3)桌面刻字，赔偿5元。
5、损坏各室三夹板(以每扇门120元计算)，依据损坏程度，赔偿整扇门的25%-100%，损坏门锁赔偿10元/付。
6、损坏宿舍叠床
7、损坏鞋物柜
(1)损坏鞋物柜三夹板面,依据受损程度,赔偿1元―20元。
(2)损坏柜锁，赔偿3、5元/付，碰珠0、4元/只。
8、损坏水暖设备：损坏水龙头赔偿7元/只，损坏软管赔偿5元/根。
9、无故丢失清洁工具
(一)无故丢失簸箕赔偿3元/只。
10、无故损坏树木，视程度赔偿2元以上。
11、无故丢失食堂餐具，照原价赔偿。
12、无故损坏或丢失理化仪器、图书、体育器材，视程度照原价赔偿10%―100%。
13、无故损坏各类电器设备，照原价赔偿或赔偿维修费用。无故损坏黑板照价赔偿。
三、赔偿款一律交会计员，损赔人凭收据负责到总务处报修,如无人承担损坏责任,则由班级或宿舍集体负责赔偿、
四、本办法适用于非自然损坏公物的责任人、
8、文书处理制度
一、收发文登记制度
(1)做到不误时，不误点。统一收拆。凡收到文、电、函件，一律由文书人员收拆。当日信件当日拆。
(2)统一登记。凡各级来文，以及由各人带回(包括参加会议)的文件和重要材料，均须交给文书人员办理登记手续。
(3)统一编号。凡本单位发文，均须本单位领导签发，由办公室统一核稿，文书人员统一编号登记。未核稿、登记、签发不得直接交文印人员印发。
二、文件办理、签发、传阅和借阅制度：
(1)来文批办。文、函件登记后，由领导阅批后再分发办理。
(2)发文程序。本单位发文由部门拟稿、统一核稿后，由领导统一审阅签发。文书人员统一登记，编号，打印后盖章分发。文书人员要保存好二份打印件及定稿。文稿要用拟稿纸，文件内容力求简洁，文理通顺，字迹清晰，文字一律用碳素或蓝黑墨水书写，文件打印后必须校对，油印，杜绝差错。
(3)文件传阅。凡领导批示传阅的文件应及时传阅，各科室传阅后承办者在传阅栏内签名，然后直接退回文书人员，不得横传。文件应在单位内传阅，不得带回家中或在公共场所阅读。
(4)秘密以上文件，做到当天传阅完毕，直接退回文书人员，放入专门保管柜内。
(5)文件借阅。因工作需要，各科室或有关人员借阅文件，必须办理借阅手续。借阅的文件原则上在办公室阅读，当天归还。确有特殊情况者，可进行续借。
三、平时分类、收集制度：
(1)平时分类。文书人员应在年初根据往年立卷情况和本单位分类方案编制本年度归卷类目。平时收、发文应统一归入相应类内。
(2)文件收集。年终，各部门、条线(含各级领导)应主动将本年度在工作活动中形成的文件经过初步整理，及时移交文书档案人员。
9、绿化管理制度
一、校园绿化是校园建设的重要内容。绿化管理是搞好校园绿化的重要保证。为此，全校师生员工要认真贯彻《全国环境宣传教育行动纲要》，提高创建“绿色校园”意识和“爱绿护绿”的自觉性。
二、学校对校园绿化统一定出具体实施规划后，由总务部门负责实施和管理，杜绝无计划的盲目乱栽乱植。
三、要配备绿化管理专职人员，落实岗位职责，认真做好绿化地带的浇水、除草、整枝、移栽、施肥、补栽等常规工作。
四、总务部门要会同生物教研组对校园花木进行注名挂牌，并注意组织和发挥师生中的花木爱好者，关心和指导学校的绿化工作。
五、建立学校植树台帐和绿化规划图，对种植品种、数量、种植时间、位置、价值和管理状态都要逐一登记，并每年组织检查，作好记载，建好绿化档案。
六、教育学生爱护学校的一草一木，并按班划分绿化包干区。杜绝随意攀摘花木和穿越非活动区。
七、对损坏绿化的行为要及时制止，并进行批评教育，对情节严重的要给予纪律处分，并处以经济赔偿直至经济处罚。
10、门卫管理制度
一、安全保卫
1、人员控制
(1)教工、学生凭校徽或胸卡进出校门;
(2)来访人员须办理登记手续，经门卫通知有关部门，得到同意后方可进入校门;
(3)制止校区内吸烟。
2、车辆控制
(1)轿车、客车进去应登记后按指示区域停放;
(2)自行车进出校门要下车推行，并停放在指定车棚内;
(3)任何车辆在校区内一律减速行驶并不准鸣号。
3、防火防盗
(1)负责24小时的巡逻与值班;
(2)定时检查防火防盗的有关设施。
二、教育服务
1、收发教工、学生的信件;
2、按时打开和关闭教育大楼的防盗栅门及教育大楼过道大厅的电灯;
3、做好学校大型x的安全保卫工作。
11、教学卫生制度
一、教师应经常观察学生的健康状况(面色、神态);
二、教室应左侧采光，黑板定期漆黑，防止发光。开窗通风换气，保存室内空气新鲜;
三、教师板书要工整，字体大小要适度，尽可能写在黑板中间;
四、注意学生写字姿势是否端正，随时进行指导纠正;
五、注意讲课声音，不宜过大或过小，要面向学生进行讲课;
六、注意保护视力，定期调换位置，指导学生认真做好眼保健操，高度近视或听力不佳的学生，要安排在前座;
七、指导学生作业时，字体不宜过小，写字的颜色不宜过淡;
八、按时上下课，保证课间活动，教师不拖堂。
12、卫生宣传制度
一、定期出黑板报和宣传橱窗，广泛进行常见病的卫生知识宣传教育和健康教育。
二、利用广播形式宣传卫生知识，培养学生良好的卫生习惯和自我保健能力。
三、定期培训卫生骨干，发挥班级卫生员作用。
四、加强对学生进行青春期的卫生教育。
13、学校卫生检查评比制度
一、建立学校卫生领导小组，有校长负责，校医或保健老师、教师、后勤人员参加，负责学校环境卫生的布置、检查、评比等工作，评分后向全校公布，每周评比一次。
二、各班建立卫生组织，设卫生员，班主任提出具体卫生要求和监督管理工作，卫生员配合教师做好督促工作。
三、卫生员对班级内因病缺课的学生情况要及时上报医务室。
四、对宿舍环境及个人卫生进行监督管理，每周进行检查评比一次。(要制定宿舍管理制度)
14、学校卫生监督制度
学校卫生领导小组对学校卫生进行监督，内容如下：
一、应经常检查学生学习负担、作息制度;
二、定期检查学校体育运动场地、体育器材的卫生安全状况;
三、学校生活用水的水源、供水及饮用水卫生;
四、食堂食品卫生状况，食品的加工、贮存、供应条件及饮食工作人员的健康状况;
五、学校卫生设施的.设置，环境卫生状况的管理;
六、学校学生常见传染病管理及防治措施;
七、学校健康教育和教学安排;
八、学生常见病防治计划、措施及实施情况;
九、学生健康管理及卫生服务质量情况检查。
15、校园禁烟制度
1、外来人员及本校教职工进入本校禁止吸烟。
2、本校各办公室、会议室及公共场所等禁止吸烟并取消吸烟器具。
3、外来人员及本校教职员，凡吸烟者一律到吸烟室。
4、各处室、包干区、门卫分工明确，责任到人。
5、控烟监督员做好控烟宣传教育及监督工作。
6、加强监督，定期检查，凡不按规定吸烟者，一经发现，第一次给予教育，屡教不改者给予罚款处分，并在岗位奖中扣除。
7、在校园区域内发现烟蒂，责成有关处室及时处理。
8、违反禁烟制度者，除批评教育外，将与评比及岗位奖挂钩。
附：检查制度
1、检查时间：定期与不定期结合。定期：每周二。其余随机检查。
2、检查范围：校区各处
非允许吸烟的区域。
3、检查内容：
①非吸烟区有无吸烟者(重点是吸游烟者)。
②非吸烟区有无香烟及烟具。
③非吸烟区有无烟灰、烟蒂。
④吸烟室内是否整洁，除烟缸内，其余各处是否有烟灰、烟蒂。
16、教室及包干区卫生保洁制度
一、教室及走廊
1、室内布置朴素大方，无不规则张贴物。
2、橱窗布置整洁完美，课程表、值日生表、作息时间表齐全。
3、课桌、凳排放整齐(横平、竖直)，各组之间相隔走道相等。
4、卫生用具按指定位置摆放整齐，扫帚、簸箕、纸篓、水桶整齐摆放于卫生角，拖把洗净后，整齐挂发于指定位置，长鸡毛帚按指定地方集中摆放。
5、教室及走廊地面清洁，无污渍，无纸屑杂物。
6、教育设备天天揩擦，无灰尘(包括讲台、电教设备、课桌、凳、报夹、橱窗)。
7、门窗清洁明亮，无污渍，无灰尘。
8、屋顶(包括走廊)无挂尘。
9、教室内走廊墙面无印迹。
10、室内外无过夜垃圾。
11、室内台上台下物品摆放整齐。
12、教室内通风透气，空气清新。
二、包干区
1、地面无果壳、纸屑、烟蒂、杂物、污渍。
2、包干区内无卫生死角。
3、包干区墙面无污渍、脚印、球印。
4、包干区内无不符合要求停放的自行车、摩托车。
5、包干区值日生每日到岗值日。
17、办公室卫生制度
办公室是教师和职员办公、学习的场所，是学校校园文明的窗口，为便于统一，特制订如下制度：
1、办公桌上物品堆放有序，张贴美观，布置得体。
2、办公区域卫生清洁，无尘，无灰，无抛弃物残余。
3、练习本橱内，簿册、物品排放有序，橱顶等部位无积灰。
4、热水瓶、卫生洁具放置到位，不碍观瞻。
5、门窗无积灰，玻璃明净，天花板无挂尘，墙面无污渍，定期定员清扫。
6、每天有专人卫生值日，负责整个办公室卫生工作。
7、办公室内不吸烟。吸烟一律到吸烟室。
18、宿舍卫生制度
1、门窗无污迹，无缺损，洁净明亮
2、墙面屋顶无污迹、球脚印，无挂尘，洁白无破损。
3、房间、走廊、楼梯、卫生间地面无垃圾、水迹、污迹。
4、水池无水锈，毛巾挂发整齐。
5、便池无污迹，无水锈、杂物，手纸入篓。每日早晨清倒垃圾袋。
6、床上被褥折叠方正，摆放规范，床单掖平，窗上无其它物品。
7、热水瓶、水杯、脚面盆清洁，按指定位置摆放整齐。
8、学习桌凳按指定位置摆放整齐，桌凳清洁无污迹，无破损。
9、卫生用具，按指定位置摆放整齐，清洁无污迹。
10、箱子按指定位置摆放整齐，床下每人2双鞋子，多余物品全部放入柜中。
11、宿舍文化氛围浓，无不健康、不规则张贴物。
19、公共厕所保洁使用制度
一、保持厕所内外干净清洁：
1、保洁员对负责的所属楼层公共厕所、盥洗室经常打扫。保持其室内外六面光，便器、水池及设施无污迹，无水锈，无积尘。
2、经常透风换气，保持厕所无异味。
3、每日更换纸篓内垃圾袋。
4、设施损坏及时报修。
二、使用者及时冲刷大小便器，手纸入篓，不向大小便器抛扔杂物，禁止损坏盥洗室及卫生间内外各类设施。
20、配电间防火安全管理制度
1、值班人员(电工)应严守岗位，不得擅离职守，严格遵守操作规程和岗位责任制，严防各类事故发生。
2、配电间严禁烟火，不得存放易燃、易爆和其它物品。
3、电工人员必须经供电部门安全技术考核，领证方能独立操作。
4、节假日和休息日时，须关好门窗，切断照明电路电源。
5、经常检查电器设备和线路安全情况，在电气线路及设备不停电检修时应有专人监护，落实安全措施，发现问题及时抢修和更换，对高压安全用具不准作他用
21、水电管理制度
1、凡使用水电独立核算的部门和教职工，一律按装水电表，独立核算。
2、水电管理人员要加强巡回检查，每天不少于两次，发现“长明灯”、“长流水”、“太阳灯”及时关好，并做好记录，对违章者第一次警告，第二次罚款，由个人或所在部门、班级集体负责，一次罚款五元，并公布名单。
3、校舍调整变动，任何人不得拆除内部设施(自购器材应先通过管理人员)，如私自拆除内部设施，由本人赔偿全部损失。
4、加强水电维修工料的核算管理，事事有记录，有部门和用户签字证明。
5、建好水电线路档案资料。
6、水电工及管理人员应注意安全用电，节约水电器材，保障正常供水、供电，总务部门做好定期考核，定期奖罚
7、严禁私自接电接水，严禁使用大功率的用电器具。
22、锅炉房管理制度
一、岗位责任制
1、操作人员应熟悉所操作设备的机构和特点、技术性能运动参数，做到会操作，会维修保养，及时判断和发现问题，同时还能正确地处理问题。
2、严格遵守劳动纪律，上班时尽职尽责，坚守工作岗位。
3、及时检查设备的运行情况，发现隐患后，及时向领导汇报。
4、经常保持安全设施的完好状态，遵守各项安全管理制度。
5、对未经批准而进入操作场地的人员，应予以劝说和制止。
6、就检修后的设备，检修质量不能达到规定的技术指标，操作人员有责任提出意见或不予验收。
7、搞好文明生产，经常保持所辖设备和场所清洁、整齐
二、交接班制度
1、对接班人的要求：
①接班人应按时休息，保持充沛体力，按规定时间到达工作场所;
②应故不能接班，应事先请假;
③接班人员应认真听取交班人员介绍运行情况，并结合现场检查;
④按规程和岗位责任制的要求，及时而慎重地检查所管理的设备。
2、对交班人的要求：
①交班前，交班人员应对设备认真检查，将检查情况如实记录;
②交班前，应将锅炉房内打扫干净，保持清洁整齐;
③向接班人员介绍锅炉运行情况存在问题;
④向接班人员介绍安全附件和辅助设备运行情况;
⑤向接班人员介绍燃料的质量;
⑥向接班人员介绍各种阀门的开关位置;
⑦向接班人员介绍水质和水处理情况;
⑧当面交运行日志和交接班记录。
三、锅炉运行操作规程：
1、锅炉开火前的检查与准备工作。
①开火前，应检查锅炉水位;
②检查安全附件和联锁保护装置;
③检查各种不同用途的阀门应处的位置;
④各种辅助设备的开启及要求;
⑤水处理设备是否具有开火要求;
2、冷炉开火达到额定工作压力所需时间和注意事项;
3、送汽的暖管及并汽的步骤方法;
4、锅炉运行中的检查;
5、水位计的冲洗，排污的操作;
6、紧急锅炉的操作顺序与方法;
四、锅炉水处理管理制度。
1、水处理设备的运行操作;
2、水质检验规程;
3、水质化检，检测数据的事理与校核。
五、锅炉定期检修及保养制度。
1、锅炉定期检修的时间安排;
2、检修项目的制订;
3、检修后的验收。
六、巡回检查制度
检查内容如下：
①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;
②安全阀有无泄露;
③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;
④汽压，汽温稳定，水位正常;
⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;
⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。
七、清洁卫生制度。
1、明确划分锅炉房内外卫生区域范围;
2、明确操作人员的职责，内容和要求;
八、安全保卫制度。
1、加强安全保卫;
2、履行进入锅炉房登记手续;
3、锅炉大修后的内部检查要确定专人;
4、每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。
23、食堂卫生制度
1、认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。
2、灶房卫生：做到“六洁”、“四防”。“六洁”即灶台洁、洗手设备洁等，另外排气要好。“四防”即防蝇，防生，防腐，防鼠。同时，灶房具备冷藏设备和消毒设备。
3、食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。
4、餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。
5、个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。
6、餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂卫生管理“五四”制
1、从原料到成品实行“四不”：即采购员不购买腐烂变质的食品原料;保管人员不收腐烂变质的食品原料;加工人员不加工腐烂变质的食品原料;餐厅服务人员不卖腐烂变质的食品
2、成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。
3、用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。
4、食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。
5、食堂工作人员卫生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗头、理发;勤洗衣服、被褥;勤换工作服。售饭时不用手拿食品;工作时不吸烟;不随地吐谈;不对着食品和就餐者打喷嚏;不随地倒垃圾和脏水;不穿工作服上厕所。
25、食堂卫生监督制度
1、将食堂卫生制度张贴在餐厅，向所有就餐师生公布，接受群众监督。就餐师生提出的有关食堂卫生的意见反映给总务处后，食堂工作人员应及时加以改进，改进不了的，也要向就餐师生做一定程度的说明。绝不能将群众意见束之高阁，置若罔闻。
2、定期进行食品卫生和食堂卫生的检查评比，找出食堂卫生工作中的漏洞。并把检查评比的结果直接和食堂工作人员的奖金挂钩，奖优罚劣，提高工作人员的卫生意识，搞好食堂卫生工作。
3、充分利用广播、橱窗、板报等形式，向就餐师生宣传卫生知识，提高其卫生意识。同时经常性的组织食堂工作人员学习《食品卫生法》及卫生常识，树立搞好食堂卫生工作的信心，提高自觉性和积极性，有效地搞好食堂卫生工作。
4、对食堂炊事人员，定期进行身体保健检查，一旦发现传染病患者或病源携带者，立即隔离治疗或调离食堂工作，坚决杜绝疾病的传播，保证全师生每天在干净、卫生的食堂吃到同样干净、卫生的食品。
26、食堂贯彻《食品卫生法》制度
1、为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。
2、凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。
3、食堂主管负责全餐厅的卫生工作，各管理员负责其单位的卫生工作，要搞好卫生工作岗位责任制，实行定人、定物、定时间、定质量，划分包干负责。
4、虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。
5、认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。
6、本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。
7、根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。
8、违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。
27、食品采购卫生制度
1、采购的食品原料及成品，必
及保养制度。
1、锅炉定期检修的时间安排;
2、检修项目的制订;
3、检修后的验收。
六、巡回检查制度
检查内容如下：
①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;
②安全阀有无泄露;
③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;
④汽压，汽温稳定，水位正常;
⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;
⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。
七、清洁卫生制度。
1、明确划分锅炉房内外卫生区域范围;
2、明确操作人员的职责，内容和要求;
八、安全保卫制度。
1、加强安全保卫;
2、履行进入锅炉房登记手续;
3、锅炉大修后的内部检查要确定专人;
4、每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。
23、食堂卫生制度
1、认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。
2、灶房卫生：做到“六洁”、“四防”。“六洁”即灶台洁、洗手设备洁等，另外排气要好。“四防”即防蝇，防生，防腐，防鼠。同时，灶房具备冷藏设备和消毒设备。
3、食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。
4、餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。
5、个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。
6、餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂卫生管理“五四”制
1、从原料到成品实行“四不”：即采购员不购买腐烂变质的食品原料;保管人员不收腐烂变质的食品原料;加工人员不加工腐烂变质的食品原料;餐厅服务人员不卖腐烂变质的食品
2、成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。
3、用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。
4、食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。
5、食堂工作人员卫生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗头、理发;勤洗衣服、被褥;勤换工作服。售饭时不用手拿食品;工作时不吸烟;不随地吐谈;不对着食品和就餐者打喷嚏;不随地倒垃圾和脏水;不穿工作服上厕所。
25、食堂卫生监督制度
1、将食堂卫生制度张贴在餐厅，向所有就餐师生公布，接受群众监督。就餐师生提出的有关食堂卫生的意见反映给总务处后，食堂工作人员应及时加以改进，改进不了的，也要向就餐师生做一定程度的说明。绝不能将群众意见束之高阁，置若罔闻。
2、定期进行食品卫生和食堂卫生的检查评比，找出食堂卫生工作中的漏洞。并把检查评比的结果直接和食堂工作人员的奖金挂钩，奖优罚劣，提高工作人员的卫生意识，搞好食堂卫生工作。
3、充分利用广播、橱窗、板报等形式，向就餐师生宣传卫生知识，提高其卫生意识。同时经常性的组织食堂工作人员学习《食品卫生法》及卫生常识，树立搞好食堂卫生工作的信心，提高自觉性和积极性，有效地搞好食堂卫生工作。
4、对食堂炊事人员，定期进行身体保健检查，一旦发现传染病患者或病源携带者，立即隔离治疗或调离食堂工作，坚决杜绝疾病的传播，保证全师生每天在干净、卫生的食堂吃到同样干净、卫生的食品。
26、食堂贯彻《食品卫生法》制度
1、为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。
2、凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。
3、食堂主管负责全餐厅的卫生工作，各管理员负责其单位的卫生工作，要搞好卫生工作岗位责任制，实行定人、定物、定时间、定质量，划分包干负责。
4、虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。
5、认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。
6、本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。
7、根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。
8、违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。
27、食品采购卫生制度
1、采购的食品原料及成品，必整洁，无尘土，门窗玻璃明净无染，无油，使食品和原料无蝇，无鼠，无蟑螂，无霉变。
2、主、副食库经常保持清洁卫生，物品堆放分类整齐，条理化、规格化，通风换气好，成品堆放距墙地10――15公分，杜绝致霉因素，确保无霉烂变质事故发生。
3、认真执行成品(食物)“小隔离”存放制度，生与熟隔离，成品与半成品隔离，食物与杂物、药品隔离。
4、对在库原料定期翻检，防止虫伤、鼠咬，发现问题及时处理或清理，消灭苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其孳生条件。
32、食堂防止传染病传播的管理措施
1、制定并严格执行有关食堂卫生管理的规章制度，建立健全饮食卫生领导和监督机构，定期检查卫生，开展卫生评比活动。
2、学校医务室加强对食堂伙食卫生的指导监督。
3、对食堂管理人员、炊事人员、服务人员进行定期的卫生检查，发现患传染病者或病毒、病源携带者，及时采取治疗、隔离或调离食堂工作等措施。
4、每天消毒、清洗食堂内的一切炊事和用餐器具，保证其干净、卫生。搞好食堂内外卫生，切实清除传染病的传播途径。
5、经常性的举办饮食卫生培训班和饮食卫生专题讲座，组织食堂工作人员和管理人员分期分批的参加学习，掌握常用的饮食卫生知识，增强防止传染病的意识。
6、经常性的在师生中开展医疗咨询和卫生宣传教育活动，提高师生预防传染病的意识，养成良好的饮食卫生习惯，有效的预防传染病的传播。
33、饮食卫生管理制度
一、环境卫生。
外环境：食堂前后地面经常打扫，东西存放整齐，垃圾倒在垃圾箱内。
餐厅：地面每天清扫三次，以保持地面干净。卖饭台，就餐桌凳每天擦三次，保持干净无油腻。窗台、金龙卡窗口每天擦一次。三米以下墙壁无踏灰，门窗玻璃每月擦一次。
操作间：地面要求三餐工作后随时清扫冲洗清，做到地面干净无油腻，无残迹，门窗锅台、洗菜池等必须经常擦拭、刷洗，以保持清洁。
保持干燥通风，原料架要离墙、摆放整齐，以防变质。生熟食品分开存放，冰箱经常清扫，各种容器加盖，每周刷洗一次，墙壁、地面经常打扫，无踏灰、无异物、杂物、药物、蟑螂、飞蛾。
其他用房，墙壁、门窗洁净，无踏灰，布置合理雅观，桌椅摆放整齐，干净无尘土，地面干净无异物、烟头。
二、用具卫生
厨房所用各种炊具(刀、墩、容器、铁勺、铲刀、布)使用后必须经常洗刷干净，存放固定地点，每周大搞卫生一次。
生熟餐具严格分开，有显著标记，对公共餐具要严格消毒。
三、炊管人员个人卫生
1、每年进行一次体格检查，凡患有痢疾、伤寒、肝炎和这些疾病的带菌者、活动性肺结核、化脓或渗出性皮肤病者应坚决调离食堂。
2、学习《食堂卫生法》，牢记“卫生、‘五、四’制”，自觉养成良好的职业道德，具体要求如下：
(1)上岗工作服穿着整齐、干净、不带围裙、套袖上厕所。
(2)工作前、便后必须洗手。
(3)操作时不吸烟，不乱摸异物。
(4)不随便擤鼻涕，不面对食品咳嗽、打喷嚏。
(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理发，勤洗衣服、被褥，勤换工作服)，不准备在灶具容器中洗手。
(6)坚持“四不制”，执行“四隔离”。
(7)坚持用工具售货
四、食品卫生
1、坚持验收把住“四不”关，坚决做到不买，不收、不卖有腐烂变质的食品，不用性质不清、来源不明的食品、原料、包装容器，以防食物中毒。
2、食品要严格按照选料干净、先洗后切等操作规程加工，烧熟煮透，成品、半成品隔离存放，坚持“四隔离”剩食必须检查，充分加热后方可食用，尤其是肉类，鱼类、虾类、蟹类等。
3、一般不做凉拌菜，做到严格消毒，食堂不做蘑菌类原料的菜，对主菜要特别注意烧透。
4、所有碗、勺、夹，饶子等售货工具每次用后洗净煮沸，定点存放，专人管理
34、学生用膳制度
为进一步加强管理工作，整顿用膳秩序，搞好食堂环境卫生，特定如下制度：
一、本校学生一律凭就餐卡购买饭菜在食堂用膳。
二、购菜时应自觉依次排队，不争先恐后，不插队，不为他人代买。
三、在用膳餐厅就餐，不得任意走动，不得走出餐厅，更不能把饭菜带入宿舍、教室。
四、剩饭菜应倒入桌上盆内或剩饭菜池内，不得倒在桌上和地上。不得在饭厅内乱倒水。
五、用膳学生要服从食堂值班的老师或职工管理，不得和厨工争吵，有意见可向值班老师、总务处提出或通过膳委会反应映。
六、以上各条希全
体用膳同学切实遵照执行，如有违反，严肃处理
35、饮食卫生制度
1、出库前检查食品原料卫生质量，不合格原料不选用、不切配、不烹调。
2、熟食间做到专室，专人、专用刀板、专用抹布，容器及餐具都要生熟严格分开。
3、接触食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人员的手等必须清洗消毒。
4、厨房用工具、容器等使用后及时清洗，厨房环境保持整洁。
5、熟食品做到烧熟烧透。当餐未用完的食品要及时冷藏。隔餐隔夜及外购的熟食品做到先回锅再出售。
6、操作人员穿戴清洁的工作衣帽，注意生熟分开操作，防止食品受到传染。
36、食品加工卫生制度
1、餐具“四过关”：即一洗、二刷、三冲、四消毒。
2、洗刷灶具时使用流动水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分开使用;饭盘、菜盘不准备随便用来洗手、洗脸;安装好排烟设备，及时排空烟雾;注意操作间地面卫生。
3、菜要新鲜干净，不腐不霉，并仔细清洗捡净。
4、操作间工作人员做到个人卫生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上岗。
37、控制腐烂食品的若干规定
1、经常性地组织食堂炊事员学习有关食品保鲜知识，提高思想知识，做好食品的保鲜工作。
2、设置必要的三防设备，即防蝇、防腐设备和必备的冷藏设备，以便保存有关食品和售后剩余食品。
3、食品或食品原料收发严格按照“先入先出”的原则，以利储存和保鲜。
4、在食堂的伙食卫生检查评比中，将腐烂食品的控制办法和效果作为检查评比的一项内容。
5、已经腐烂的、变质霉变的和超过保质期的食品，必须妥善处理，决不允许再拿出来出售。
38、炊事用具卫生制度
1、灶房炊事用具卫生：灶台、锅、勺、容器等经常擦洗、消毒、蒸笼、饭盘、各种机械、菜刀砧板等随洗随消毒。洗涤设备使用流动水。洗手、洗米、洗菜、洗食具水池分开使用。
2、餐厅用具卫生：
①餐厅设有开水桶，周围清洁卫生。
②食堂公用的碗、筷、匙、盘等食具保证用热水清洗，然后集中消毒。
③餐厅内桌子、柜子等定期洗刷消毒。
④餐厅内的汤桶、菜盆等不随意用来洗手、洗脸。
39、食堂伙食成本核算管理制度
1、认真执行国家采购政策，在互利互惠的前提下，保证购进质优价廉的产品，降低成本。
2、食堂的各种帐目齐全完备，单据凭证手续合法，内容真实可靠，数据力求准确无误
3、主副食、作料调料库设专职保管员，严格执行出入库制度。坚持原料先进先出的原则，大宗原料要求标明入库时间、重量、品名、规格。
4、每月查库对帐一次，帐物相符率达到100%，散装原料误差低于正负2%。
5、食品制作加工过程中要严格执行计划下料，实行盆成本(直接成本)，做到选料配料合理，减少损耗和浪费，努力降低伙食成本。
6、严格下料标准，检验投料，坚持以质论价，经济实惠，保证师生足量可口。
7、严于律己，廉洁奉公，炊管员在食堂就餐，严禁私分或开小灶或自行提高用膳标准。
8、成本核算准确，库外盘存无虚盘、漏盘、做到日结、月公布，并准确、全面地填报各种报表。
9、食堂要在一定时期内向伙食管理委员会汇报工作，公布主副食品的市场价格和购入价格，虚心听取师生意见，接受师生监督。
学校财务管理制度8
以开源节流，增收节支为原则，服务教学为目的，严格执行国家规定财务法规、财务制度。做好财务工作。
一、预算的制定：
每学期开始，由各处室作出本学期的开支预算，报学校财务室，由财务室整理后上报校长会，校长会根据财务室所做的本学期收入预算平衡各处室预算，并制定出学校总的收支预算，财务室整理并印发各处室，各处室的开支由其主管校长负责管理，未经校长会批准，期末不能突破预算数。
二、预算的执行：
物品的`采购要体现增收节支的原则，采取专人负责多人参与的方法，购买地点原则上是政府定点单位。
1、教学用品，根据本学期的教学要求，制定购买计划，经教务处审查报校长会通过后，由总务处与相关科室及专业人员负责购买。
2、除教学上专业性强的物资外，其他物资的采购由总务处作出
计划与预算，报校长会批准后，由总务处统一购买，并专人管理，验收登记。
三、审批制度
1、报销发票时，必须是完整、真实合法单据，必须有主管副校长或总务处负责人签字，金额小于（含等于）300元的由主管财务副校长审批，大于300元的由校长审批，经审查无误后财会人员方可支出。
2、私人不得借用公款，如有特殊情况，经主管财务校长及校长同意并签字，借款金额不得超出借款人的2个月工资总额，同时办理好借款手续。
学校财务管理制度9
一、财务管理
1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。
2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。
3、学校经费的.支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。
5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。
6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。
二、学校物资采购、保管、领用
１、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。
２、大宗采购1000元以上校务会决定，3000元以上报总支审批。
３、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。
4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。
5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。
三、班级财产维修承包办法
班级财产由班主任管理，损坏由学校负责维修，但视情况追究班主任责任。
四、借款、用电、就餐等规定
1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。所有借款优先从教师工资或绩效中扣除。
2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者继续使用保管。
3、学校为学校教职工提供工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。
4、正式教师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。
五、财务后勤领导小组（xxxx秋）
1、领导小组组长：XX
成员：XXXXXXXX
2、理财小组组长：XX
组员：XXXXXXXX
学校财务管理制度10
为了深入落实全面从严治党新要求，更好的适应教育事业改革和发展的需要，不断完善学校管理体制，建立现代学校制度，创建文明校园，办人民满意的教育。依据党工委实行重大事项集体议事、决策的若干意见的精神，特制定本制度。
一、决策内容、范围
“三重一大”事项是指：重大决策、重要干部使用、重要项目安排和大额度资金使用。
（一）重大决策是指：学校发展战略、发展规划、重大措施及实施方案；本单位管理范围内干部人事工作；年度财务预、决算方案等涉及全局性的重大决策；涉及向教师、学生收费的事项；其它需要由集体研究决定的事项。
（二）重要干部使用是指：领导班子成员后备干部的推荐上报；中层干部的任免、职称评聘、评先树优等。
（三）重要项目是指：基建项目，需大额支出的'改变及装修项目。
（四）大额度资金使用是指：3万元（含3万元）以上的资金使用；所有对外借款、担保。
二、集体决策机构议事规则
1、凡需校委会、党支部支委会议决的事项，任何人不得以传阅会签或个别征求意见等方式代替集体决策。
2、校委会、党支部支委会作出决定，必须有三分之二以上的成员到会，实行表决制。
3、凡涉及教职工切身利益的重大事项须提交教代会讨论通过后实施。对专业性、技术性较强的事项，应进行专家论证、技术咨询、决策评估等。根据管理权限，须报上级有— 5 —关部门批准的重大事项，要按规定程序报批后方可实施。
三、重大事项集体议事、决策的主要程序
（一）确定议题，列入议程。需要列入校委会议讨论的重大事项，由相关处室提出议题上报给校长室，校长在听取各方意见后提出，列入议程决定。
（二）调查研究，形成方案。对确定的议题进行调查研究，广泛征求党内外意见，校长与党组织负责人及班子成员充分酝酿，形成共识和主导性意见，但不得作出决定或影响集体决策。存在严重分歧的，暂不提交会议讨论。
（三）会议讨论，形成决定。校委会议由校长主持，列入校委会议讨论的重大事项，要事先告知会议出席对象，有决策预案的应将书面草案提前两天发给与会人员。在讨论过程中，应先由主要负责人介绍重大事项的方案情况，然后安排足够时间进行充分讨论。讨论中与会成员均应发表个人意见，表示赞同、部分赞同、不赞同或缓议并说明理由，讨论过程应有详细的会议记录，讨论结果应形成会议纪要或决议。如讨论意见不能达成基本一致或有严重分歧，应暂缓决策；对暂缓决策的事项，应继续作调研协调，成熟时再安排讨论决策；必要时也可报上级党组织、教育行政部门裁决。单位主要负责人或主持会议的其他负责人应在其他与会成员充分发表意见的基础上，最后发表意见。
（四）明确分工，组织实施凡经校委会议讨论决定的重大事项，由校长明确分工，相关人员、部门负责实施。
（五）结果报告，政务公开
重大事项执行完毕，应由相关人员向校委会议作重大事项执行情况结果报告，确保重大事项决策的执行与监督。
重大事项（除暂确须保密外）决定或执行后实行校务公开。
四、决策的实施、责任追究
（一）决策的实施
1、经校委会、党支部支委会集体决定的事项，由分管领导负责落实，并将落实情况向校委会、党支部支委会汇报。
2、相关部门负责人了解落实情况，并向校长和党支部书记汇报。
（二）责任追究
l、不履行或不正确履行“三重一大”制度决策程序，不执行或擅自改变集体决定的；
2、未经集体讨论决定而个人决策、事后又不通报的。
3、未向领导集体提供全面真实情况而造成错误决定的责任人。
4、执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的。
5、其他违反本实施办法的情况。
学校财务管理制度11
第一章 总则
第一条 为加强工会经费管理，收好、管好、用好工会经费，充分体现工会经费为广大教职工服务，根据《工会法》、《中国工会章程》和有关财务管理的规定，结合学校实际，制定本制度。
第二条 工会财务管理的主要任务是依法多渠道筹集工会活动经费，合理编制工会预算，对预算执行过程进行控制和管理，合理配置资源，保证工会活动经费的合法性、合理性和有效性。
第三条 工会财务管理依据国家法律、法规和相关财务制度，坚持依法理财、民主管理、勤俭节约、手续完备原则，组织工会财务活动，保障工会各项工作的正常开展。
第二章 工会经费筹集
第四条 工会会员缴纳会费。根据工会章程规定，在职工会会员每月按本人工资收入的0.5%缴纳会费，工会委托校财务处从工资中扣缴。
第五条 学校行政拨款。学校根据《工会法》规定，每月按全部教职工工资总额(含各种工资、津贴、补贴和奖金)的2%下拨给工会。
第六条 专项资金。学校为支持工会开展大型活动(如教代会)、老干部活动、人口计划生育工作、职工福利等加拨的.专项经费。
第七条 其他收入。社会赞助、捐赠、上级奖励、利息收入等。
第三章 工会经费使用和管理
第八条 工会经费主要用于维护教职工权益、开展教职工文化教育和文体活动、工会干部培训和工会积极分子奖励、职工福利和困难教职工补助、慰问和送温暖活动、对外交流和调研考察、工会建设和办公费用等。
第九条 按照“经费独立管理原则”，独立建立银行账户，实行独立核算。 第十条 工会经费的使用必须坚持“量入为出，收支平衡”和“勤俭节约”的原则，提高经费的使用效益，做到“用得合理，群众满意”。
第十一条 工会经费实行预决算制度。年初由工会财务人员根据校工会年度工作计划、活动安排，作出经费使用预算计划，经工会办公会议讨论通过，并经工会经费审查委员会审核后，严格按财务预算运行;年终做好决算，定期向教职工公布账目，接受教职工监督。
第十二条 工会经费开支由工会分管财务的副主席“一支笔”审批。2万元以上大额开支须有主管校领导(工会主席)签批。报销时要有正规发票，由经办人、验收人签字，分管财务的副主席签审后方可报销，做到票证齐全，手续完备。
第十三条 校工会组织大型活动前，由活动的第一负责人拟定活动费用预算报告，提交工会办公会议讨论通过后方能实施。
第十四条 工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保抵押。
第十五条 校工会将上解上级工会后的工会经费的30%按比例划拨给分工会，作为分工会独立开展活动经费。
第十六条 各分工会应将划拨的经费主要用于为教职工服务和工会活动，不得用于与工会活动无关的费用。
第十七条 各分工会经费开支由分工会主席审批，经校工会分管财务的副主席审核后，凭正规发票(发票背面要注明活动项目，经办人、验收人签字，分工会主席签审)实行实报实销。
第四章 工会经费的监督和检查
第十八条 发挥工会经费审查委员会的监督作用。年初预算和年终决算必须经工会经费审查委员会审查批准，平时经费开支要接受工会经费审查委员会的监督和检查。
第十九条 发挥工会财务人员的监督作用。工会财务人员要坚持按工会财务制度办事，有权拒付不合理开支。特殊情况下，需经主席办公会议审批并注明情况。
第二十条 工会委员会换届时要向下一届工代会报告本届财务工作情况;各分工会年终要向本单位、本部门的会员公布工会经费收支情况，做到财务公开。
第五章 工会财务人员职责要求
第二十一条 工会财务人员必须具备会计从业资格证，有财务工作经验，一般由学校财务处人员担任。
第二十二条 工会财务人员要严格执行各项财务制度，遵守财经纪律，努力钻研业务，提高业务素质，正确处理会计账务，确保工会经费运作管理合法、安全、有效。
第二十三条 工会账户会计记账凭证要求合理合法，真实反映经费业务，凭证内容要素要齐备完整，按照会计制度规定，正确使用会计科目。
第二十四条 财务人员调动工作时，必须办理交接手续。移交人员应将工会财务的一切凭证、账本、表册、印章、现金、支票等所有会计资料编制移交清册，会同监交人员当面向接管人逐项清点移交。财务人员没有办清交接手续的，不得调动或离职。
第二十五条 工会财务的各种会计凭证、会计账簿、会计报表等应按有关规定定期收集、审查核对，整理成册归档。
第六章 附则
第二十六条 加强工会财产管理，定期进行财产清查。凡使用期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，或单位价值虽未达到规定标准，但是相对在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理，必须登记固定资产总账及明细账，并由专人使用管理。
第二十七条 财产损坏、遗失照价赔偿。遗失按原价新旧程度折价赔偿;损坏按修理价赔偿。
第二十八条 财产年久废旧，由管理人员向工会委员会提出报废建议，经审查核实后，作报废处理。
第二十九条 本制度经校工会委员会讨论通过后自颁布之日起施行。
第三十条 本制度解释权属校工会委员会。
学校财务管理制度12
第一章、总则
第一条、为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制的通知》（国发〔20xx〕43号）文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。
第二条、本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。
第三条、中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度。坚持量入为出，勤俭办学。正圈理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条、中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理。建立健全财务规章制度。对学校经济活动进行核算和监督。
第二章、财务管理体制
第五条、按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。
县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算。按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小转资金及时到位。对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核。定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行情况。定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。
县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中小学校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级财政部门。根据县级财政部门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算。汇总审核农村中小学校用款计划，及时向财政部门提出申请。加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校的预算执行情况进行检查和内部审计。定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。
农村中小学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局。根据学校的实际情况，按批准的年度预算向县教育局申报用款计划，按要求定期报送预算执行情况报表。
第六条、按照财政“四项”的要求，中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。
第七条、以乡镇中心学校为单位分别设立中小学财务核算点，以学校（教学点）为基本核算单位，分别按政策规定的标准，核算中小学经费，各中学和村小（教学点）实行报帐制，但学校的资金所有权、使用权、财务自不变。中小学校的账户按照国库单一账户体系管理的规定，在本地金融机构开设零余额账户，核算学校的财务收支，账户的管理按照国库集中收付管理的相关规定。
第八条、各乡镇中心学校的财务核算点要有专门人员担任会计、出纳工作一般乡镇2—3人，乡镇3—4人。各中学和各小学只设立报帐员，财务核算点分别为各中小学校设立帐本。中学财务核算点的会计负责为有关中学代理记帐，小学财务核算点的会计负责为各小学代理记帐，并办理学校的会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。学校可成立教职工推荐产生的理财小组，负责对学校每月收支汇总表进行初审，校长终审。学校对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。
第九条、从事财务工作的人员必须由具备会计从业资格的人员担任，学校财务人员要保持相对稳定，不得随意撤换和调动。
第三章、预算管理
第十条、按照财政“四项”的要求，中小学校必须编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。
第十一条、预算编制原则
预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。
第十二条、预算编制
中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入。支出预算主要包括基本支出（人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出）和项目支出等。
中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹考虑。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助僻生等支出。
第十三条、预算执行
各中小学校在预算执行过程中，应视资金的用途，采取网上申请或手工填写《中小学校用款计划表》，向教育财务部门提出用款计划，教育局财务部门对各学校的用款计划审核汇总后报财政部门，财政部门根据教育财务部门分校汇总表对各学校所需资金进行直接支付或授权支付。
第十四条、预算调整
中小学的预算执行中原则上不予调整，但国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到中小学正常教育教学活动时，可由中小学校提出预算调整申请。预算调整的申请应包括调整的事项和原因、调整的必要性、调整的.金额等。预算调整必须符合法定程序。
中小学校的预算支出应当按照预算科目执行，即按申请（指定）的用途使用资金。不同预算科目之间的预算资金需要调整使用的，必须报县财政部门批准，不得擅自改变资金用途。
第四章、收入管理
第十五条、中小学校依法从各渠道取得的收入必须全部纳入部门预算管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。取得收入时必须使用财政部门统一印制的票据，并严格按照收支两条线管理，纳入财政专户储存。
第十六条、中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。
中小学校代收的课本费、作业本费等不属于学校收入，但必须纳入财政预算外资金专户储存，在学校财务部门通过往来账户核算，代收费收入应与学生结算，多退少补。
第五章、支出管理
第十七条、中小学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费的使用，保证专款专用。和省用于农村义务教育的经费不得挪作它用，和省补助的中小学校公用经费不得用于偿还各类非债务。
第十八条、中小学校支出包括：人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出、项目支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。
人员支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他人员支出等。
对个人家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房补贴、助学金和其他补助支出等几项。
公用支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出，包括日常公用支出和专项公用支出。日常公用支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费、其它日常支出等。专项公用支出主要有：办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、其他专项支出等。
中小学校财务的管理制度4
第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。
第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正确处理好教育事业发展和教育经费保障的关系。
第三条学校财务管理的主要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第四条学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要按照《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必须保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理会计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校所有的会计业务，必须纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设“帐外帐”、“小金库”。
第六条强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较大调整等原因，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。
第七条严格财务制度，加强支出管理
1、规范公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。严格控制非教学性支出和奖金福利的发放。
2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
3、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3—5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
4、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必须事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必须报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任。
5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
6、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
7、严格控制招待费支出。
第八条加强中小学资产管理。中小学校要加强资产日常管理工作，必须规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体研究，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。
第九条严格执行上级文件规定，按照财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪给予严肃处理。
学校财务管理制度13
一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。
二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。
三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。
四、办理借款
1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。
借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。
2、所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。
属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。
五、购买物品的发票及报销
1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。
2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。
从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；
填制发票的日期；
填制发票单位名称或填制人姓名；
经办人员的签名或盖章；
接受发票单位名称；
经济业务内容；
数量、单价和金额。
3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。
凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。
4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。
属于固定资产的，必须填写财产登记手续。
5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。
六、差旅费报销
按规定如实填写“差旅费报销单”。
具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。
经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。
七、预算
每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。
八、结帐和审计
1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。
2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
九、其他事项
1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证 。
如果批准文件需要单独归档的.，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。
2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经财务处负责人批准，可以复制。
向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记蒲上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。
十、本规则自颁布日起实施。
凡与本规则不一致的，以本规则为准。
学校财务管理制度14
第一章 总 则
第一条 为规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《高等学校财务制度》和国家有关法规，结合我校的特点和实际，特制定本办法。
第二条 学校财务管理的基本原则：贯彻执行国家和省市有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要与资金供给的关系、社会效益与经济效益的关系。
第三条 学校财务管理的主要任务：依法多渠道筹集事业发展资金；合理完整编制学校预算，并对预算执行过程进行严格控制和管理；加强核算，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产闲置、流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；进行财务分析，如实反映学校财务状况；对学校经济活动进行财务控制和监督，防范财务风险。
第二章 财务管理体制
第四条 学校实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。
“统一领导”是指在学校统一领导下，统筹安排和使用学校办学资金和资源。在校内统一财经方针政策，统一财务收支计划，统一财务规章制度，统一资源调配，统一财务会计业务领导，统一财会人员管理。
“分级管理”是指学校财经工作和财务收支在学校“统一领导”的基础上，根据事权与财权相匹配的原则，由学校和二级院部分级管理。即：各二级院部有权对管理的经费和分配的资源按规定进行统筹安排，按照规定使用学校预算分配的资金；根据本单位的具体情况，按照加强财务管理工作的要求，拟定本单位办理经济事项和执行学校财经规章制度的实施办法；编报专项资金收支计划等。
“集中核算”是指由学校财务处集中组织全校的会计核算，二级单位不设立银行帐户，不另设财务机构，不设专职会计人员。
第五条 学校财务工作实行校长负责制，具体工作由一位副校长分管。
第六条 财务处作为学校的一级财务机构，在校长和分管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校不在财务处之外设置同级财务机构。
第七条 财务会计机构，必须配备专职财会人员。财会人员的调入、调出、专业技术职务评聘，须由财务处会同有关部门办理。
第三章 预算管理
第八条 学校预算是指学校根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。学校必须在预算年度开始前编制预算，预算的内容包括收入预算和支出预算。
第九条 学校成立预算与投资委员会，预算与投资委员会是学校实施全面预算管理和投资决策的咨询机构，以工作会议的形式审议预算草案、讨论预算项目的变更以及提供投资决策建议。
第十条 预算编制原则。学校编制预算遵循“量入为出、收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约原则。
第十一条 预算编制方法。各教学、教辅、科研、机关、直属单位等为预算编制单位。各预算编制单位在上一年度或以前年度预算执行情况的`基础上，根据学校预算年度的发展计划和目标及财力可能，以及年度收支增减因素、以前年度可动用结余、资产运行等情况进行编制并汇总至财务处。
第十二条 预算编制和审批程序。财务处根据各单位上报的预算编制学校的预算建议方案，经学校预算与投资委员会审议通过后，提交学校校长办公会议审核，再经学校教职工代表大会审议通过，最后报学校党委常委会议审定后发文执行。
第十三条 预算调整。年度预算执行过程中，原则上不得进行预算的变更与调整。确因学校事业发展计划及财力变化需要调整的，由相关预算单位提出书面说明，经学校预算与投资委员会审议后，报学校审核批准后方可进行预算调整。
第四章 收入管理
第十四条 收入是指学校通过开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政补助收入、事业收入、捐赠收入、其他收入等。
第十五条 学校取得的各项收入，按照有关资金管理制度规定进行管理和安排使用。行政事业性收费严格执行国家“收支两条线”的管理规定，严禁坐收坐支。
第十六条 学校各单位必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理、统一核算。
第五章 支出管理
第十七条 支出是指学校开展教学、科研及其他活动发生的资金开支及损失。包括事业支出和其他支出等。
第十八条 学校的基建和维修等资本性支出，应在保持预算收支平衡的基础上，统筹安排，按审批程序报批。
第十九条 学校从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应当按照要求定期报送资金的使用情况；项目完成后，应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受有关部门的检查、验收。
第二十条 学校各单位应加强对支出的管理，各项支出应据实列支，不得虚列虚报，不得以计划数或预算数代替。
第二十一条 各单位下达的预算项目中，除预算列明可用于接待性和个人消费性开支的项目（如对外交流费、管理费等）外，其他公用经费不允许报销接待性和个人消费性用品。
第二十二条 各单位应当依法加强票据管理，确保票据来源合法、内容真实，严防使用虚假票据，一旦发现虚假票据入账，必须及时纠正。
第二十三条 各单位应加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。
第六章 结转和结余资金管理
第二十四条 结转和结余资金是指学校预算年度收入与支出相抵后的余额。
结转资金是指当年预算已执行但未完成或因故未执行，下一年度需要按原用途继续使用的资金。
结余资金是指当年预算工作目标已完成或因故终止，当年剩余的资金。
第二十五条 学校的财政拨款结转和结余资金的使用，按照财政厅有关规定执行。非财政拨款结转资金应当按照规定结转下一年度按原有用途继续使用；非财政拨款结余资金可首先用于弥补以后年度收支差额，转入学校的事业基金，支持学校的事业发展，不得用于分配。国家另有规定的，从其规定。
第七章 资产管理
第二十六条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、基建工程（含在建工程）、无形资产和对外投资等。
第二十七条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收及预付款项、存货等。
货币资金是指学校以货币形式存在的资金，包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度等。
应收及预付款项是指学校在开展教学、科研活动和其他活动过程中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收款项、应收票据、预付账款和其他应收款等。
存货是指学校在开展教学、科研及其他活动中，为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、低值易耗品等。
第二十八条 学校各单位应当遵守国家有关规定，建立、健全货币资金的内部控制制度，加强资金监管。对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账；对确实无法收回的应收及预付款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏按规定程序及时进行调整。
第二十九条 固定资产是指单位价值在规定金额以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。
第三十条 在建工程是指已发生必要支出，但尚未达到可交付使用状态的各类建设工程。达到预定使用状态时，应当计算交付使用固定资产的实际成本，办理竣工决算，并按照规定及时转入固定资产。国家另有规定的，从其规定。
第三十一条 对外投资是指学校依法利用货币资金、实物、无形资产等向其他单位的投资。
学校应当严格控制对外投资。对外投资应当按照国家有关规定报经财政部门或主管部门审批。
以实物、无形资产对外投资的，应当按照国家有关规定进行资产评估，合理确定资产价值。
不得使用财政性资金从事股票、期货、基金、企业债券等投资和其他对外投资。国家另有规定的，从其规定。
第三十二条 学校出租、出借资产，应当按照规定报批。资产的出售、转让、报损、报废等，应当按照国家有关规定进行鉴定或者评估。
第三十三条 学校对外投资收益和出租、出借收入应当纳入单位预算，统一核算、统一管理。
第三十四条 财务处应加强对资产的价值管理，资产与设备管理处应加强对资产的实物管理，并建立健全相应的资产管理办法或制度。
第三十五条 学校各单位应加强资产管理，建立资产共享、共用制度，完善资源有偿使用成本补偿机制，提高资产使用效率。
第八章 负债管理
第三十六条 负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务，包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。
第三十七条 学校应对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。
第三十八条 学校应建立负债的风险控制机制，规范和加强借入款项管理，控制财务风险。
第九章 净资产管理
第三十九条 净资产是指学校资产减去负债后的余额。
第四十条 净资产分为长期资产占用资金、限定性净资产、非限定性净资产等。
第四十一条 长期资产占用资金是指学校的基建工程（含在建工程）、固定资产、长期投资、无形资产等长期资产所占用的资金。
第四十二条 限定性净资产是指财政拨款结转或结余、其他项目结转和专用基金。
第四十三条 非限定性净资产是指除上述之外的净资产。
第四十四条 学校净资产的管理，从国家相关法律法规的规定。
第十章 财务清算
第四十五条 学校及下属各单位发生划转、撤销、合并、分立时，应当进行财务清算。
第四十六条 学校应按照国家相关法律法规做好相关的财务清算工作，并妥善处理各项遗留问题。
第十一章 财务报告和财务分析
第四十七条 财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件，包括资产负债表、预算收支表、基建投资表、年度财务决算报表及各种财务情况说明书等。
第四十八条 财务分析是学校财务管理工作的重要组成部分。财务处应根据学校财务管理的需要，设置财务分析指标，编制财务分析报告。
学校各单位应根据财务处提供的相关预算资金使用信息，编制本单位的资金使用报告。
第四十九条 财务分析指标主要包括反映学校财务综合实力、财务运行绩效、财务发展潜力等方面的指标。
财务分析报告的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用以及财务管理情况、存在主要问题和改进措施等。
第十二章 财务监督
第五十条 财务监督是指财务处及学校相关部门根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对各单位及个人的财务活动及相关经济活动进行审核、检查的行为。对违反财经纪律的追究相关责任。
第五十一条 各单位应建立健全内部控制制度、经济责任制度等监督制度。
第五十二条 学校财务监督的主要内容包括：
（一）对预算编制、执行和财务报告的科学性、真实性、完整性进行监督；
（二）对各项收入、支出的合法性、合规性进行监督；
（三）对财政拨款结转和结余资金的使用情况进行监督；
（四）对资产使用的有效性和安全性实行监督；
（五）对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。
第五十三条 学校财务监督实行事前监督、事中监督和事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，接受财政、审计、税务和主管部门的监督。
第五十四条 逐步建立信息披露制度，按规定向学校教职工公开。
第十三章 附则
第五十五条 本规定自发文之日起施行。凡与本规定不一致的，以本规定为准。
第五十六条 本规定由财务处负责解释。
学校财务管理制度15
1、会计室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实、
2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施、否则发生事故，由当事人承担责任、
3、会计室门窗、墙壁要坚固、防盗，报警设施经常检查，确保有效，使用经公安、技监部门检测合格的保险柜（箱），保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额，保险柜（箱）应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人、
4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的'，要使用银行支票支付方式进行结算，特除情况去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送、不得单身去银行取款、
5、会计室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜、
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