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会计电算化管理制度

时间：2025-12-29 02:36:10 财务管理我要投稿

会计电算化管理制度20篇

　　在社会一步步向前发展的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的会计电算化管理制度20篇，仅供参考，欢迎大家阅读。

会计电算化管理制度20篇

　　会计电算化管理制度1

　　企业(公司)会计电算化管理制度

　　第一章总则

　　第一条为了指导和规范公司会计电算化工作,保证会计电算化工作的顺利开展,根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》,结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

　　[注释:制订该制度的目的、意义和法令依据]

　　第二条本制度适用于公司各财务核算单位。 [注释:适用范围]

　　第三条本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。 [注释:制度的内容]

　　第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备,计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件。

　　第五条公司应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。

　　[注释:以上是总则部分;接下来是分则部分。]

　　第二章会计电算化岗位责任制

　　第六条公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算,并建立本单位的会计电算化岗位责任制,明确各电算化岗位的职责范围。

　　第七条电算化会计岗位和工作职责划分如下:

　　(一)电算主管岗

　　由财务管理总部设立,负责公司会计电算化的规划和管理,协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;负责开、关服务器,管理服务器数据库及数据备份工作;协调、督促财会人员的电算化工作,完善公司的电算化制度。

　　(二)电算维护岗

　　由信息技术中心指派专人兼任,负责计算机硬件、软件系统管理及维护;维护财务网络的安全、正常运行;协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。

　　(三)软件操作岗

　　由各财务核算单位设立,负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作。

　　(四)审核记账岗

　　负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账;对打印输出的.账簿、报表进行确认审核。

　　此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。

　　第三章会计电算化操作管理制度

　　第八条本章所称会计电算化操作人员,是指按照会计电算化岗位设置,行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人(总部为财务管理总部负责人,分支机构为财务负责人)批准赋予临时操作、查询权的其他人员。

　　[注释:会计电算化人员是依照会计电算化岗位进行设置的。]

　　第九条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密,泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

　　财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码,并通知会计电算化操作人员,再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

　　第十条会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。

　　财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与使用,其他人员未经授权不得擅自使用。

　　[注释:第八条至第十条是针对电算主管岗、电算维护岗、软件操作岗、审核记账岗。]

　　第十一条日常操作程序

　　(一)电算维护员每天到岗后,首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行,为其他工作做好准备;[电算维护岗]

　　(二)会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证,并打印机制记账凭证,同时签名或盖章确认;[软件操作人员]

　　(三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证,审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认,并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证,应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后,才能对机内记账凭证执行“审核”操作。 [审核记账岗]

　　(四)每天工作结束后,电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器,如要关机应提前通知电算主管,由电算主管通知各在线操作人员,各在线操作人员退出后方能关闭服务器。[电算维护岗]

　　(五)操作人员离开操作使用计算机的工作现场,应立即退出财务软件系统,否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。[电算维护岗]

　　第四章计算机硬件、软件和会计数据管理制度

　　第十二条各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机,硬件设备和软件。

　　第十三条计算机硬件设备的维护主要包括以下内容:

　　(一)电算维护员应经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,防止意外事故的发生;

　　(二)电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查,包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查,保证这些措施的有效性;

　　(三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除,由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决,并对故障情况和处理措施及结果等予以记录;

　　第十四条计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容:

　　(一)系统软件维护包括检查系统文件的完整性,系统文件是否被非法删除和修改,以保证系统软件的正常运行。

　　(二)财务软件维护包括操作维护与程序维护:

　　对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题,电算维护员应及时解决。如不能排除,应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。

　　对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责,电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系,及时得到新版财务软件。

　　对正在使用的财务软件进行升级,应报经财务管理总部和信息技术中心负责人审批后进行,并记录升级时间及模块。[电算维护岗和电算主管岗]

　　第十五条会计数据的备份

　　会计数据的备份由电算维护员负责,包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统,对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份,会计年度结束后及时进行刻录备份。

　　第十六条

　　各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施,确保财务系统的正常运行。

　　各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件,以预防、检测、清除计算机病毒,并定期进行病毒库的升级及版本的更新。

　　第五章电算化会计档案管理制度

　　第十七条电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作,要严格按照财政部《会计档案管理办法》及相关要求,对电算化会计档案进行管理。

　　第十八条电算化会计档案管理的内容和范围:

　　电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。

　　会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

　　第十九条电算化会计档案的日常管理

　　(一)各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表,由本单位财务负责人或会计主管负责保管。

　　(二)会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出,打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

　　(三)现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册,应每天登记并打印,做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的,也可按旬打印。一般账簿按年打印,遇税务、审计等管理部门检查时,应按其要求,及时打印有关账簿、报表等。

　　(四)各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必须完整打印,装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时,必须补充打印。

　　(五)每月结束后10日内、年度结束后30日内,财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册,由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章,存档妥善保管。

　　(六)每月结束后15日内、年度结束后45日内,财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册,并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章,存档妥善保管。

　　(七)存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。

　　第二十条电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度,会计档案不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

　　各种会计资料(包括纸质和用存贮介质保存的会计数据),未经单位领导同意,不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料,应该履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时,还应该认真检查其安全性和完整性,防止感染病毒和数据丢失。

　　第二十一条电算化会计档案保管期满后,按财政部《会计档案管理办法》的要求进行销毁。

　　第六章附则

　　第二十二条本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。[解释权限]

　　第二十三条本制度自发布之日起实施。[生效日期]

　　会计电算化管理制度2

　　地产公司会计电算化管理制度

　　为规范会计电算化的管理,使会计电算系统正常、安全地运行,根据财政部《会计电算化管理办法》及有关规章制度要求,结合本公司情况,特制定本制度。

　　第一条会计电算电脑的使用与维护

　　1.会计电算电脑是财务部门处理会计事务的专用工具,一律不得作为他用或外借。

　　2.会计电算软件应有专人保管负责,不得外借,因人为损坏或感染病毒而造成不良后果,将追究有关人员责任。

　　3.会计电算电脑应指定专人负责管理,上机操作员应持有《会计电算上岗证》。

　　4.严禁随意使用外来软件,尤其是游戏软件,以免感染病毒。

　　5.各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。

　　6.上机操作必须严格按会计电算软件的有关操作流程进行,严禁非正常关机或启动。

　　第二条计算机会计核算工作流程

　　一.初始工作:

　　1.根据会计核算需要,确定所需功能模块;

　　2.建立单位名称,取用汇率方式;

　　3.确定各操作员的权限及口令;

　　4.建立会计科目及编码;

　　5.建立报表格式及数据调用公式;

　　6.输入各科目初始数据。

　　二.凭证输入及审核:

　　1.由各日常核算人员根据原始编好号码的单证,在计算机上填制凭证,用计算机打印凭证的.要按号对应装订;

　　2.审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核,审核与录入人员不能同为一人。

　　三.凭证输入完毕,并经审核之后,进行登帐处理并结帐;

　　四.结帐处理完毕后,打印出所需各种报表,按时报送有关部门;

　　五.明细帐及总分类帐等有关资料,每年年终必须打印一次并装订成册。

　　第三条会计电算档案的管理

　　1.会计电算档案的管理应遵守《会计档案管理办法》;

　　2.对文本资料应进行严格登记,应由专人设专柜管理;

　　3.对磁盘资料每月结帐前应备份,在进行数据变动前也必须备份数据;备份数据软盘应写好标签,贴上保护归档;

　　4.操作员因要作变动时,在交接前应打印出会计档案所需文本资料,办好交接手续。

　　会计电算化管理制度3

　　建工学院会计电算化操作管理制度

　　为保证我院会计电算化系统的安全可靠运行,严格执行上机操作规程,现制定我院会计电算化系统

　　操作管理制度,请认真执行。

　　一、系统使用管理

　　⒈在系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报财务负责人审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。

　　⒉对使用人员明确划分使用操作权限,形成分工牵制的内部制约机制。

　　⒊本系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。

　　⒋建立非操作人员“计算机使用登记簿”制度,上机前须登记方可用机。

　　⒌任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增、删、改数据、原程序和数据库文件结构。

　　⒍出纳人员不允许进行系统性的操作。

　　⒎操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。

　　⒏存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定保管、移交。

　　⒐系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。

　　二、上机操作规程

　　⒈操作人员必须是经过培训合格并经系统管理员正式认可的人员,才能上机操作。

　　⒉非操作人员上机操作,应进行上机操作登记,填写姓名、上机时间、操作内容,供系统管理员检查核实。

　　⒊操作人员上机前应做好各项准备工作,并检查计算机的运行情况,发现运行异常要及时通知系统管理人员处理。

　　⒋操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。

　　⒌操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。

　　⒍复核人员在稽核过程中如发现差错,应及时反映给操作人员及系统管理员。对已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改;在记帐后发现差错,必须另作凭证,按规定冲销纠正。任何人不能随意修改账目。

　　⒎每日记帐工作完毕后都要做好备份工作,以防发生意外事故,备份的数据软盘,由财务处妥善保管。

　　⒏在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。

　　⒐任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照《会计法》的规定,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任。

　　⒑系统管理员要妥善保管上机操作记录。定期检查、打印并装订成册。

　　三、财务处理程序

　　⒈财务系统初始化

　　在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。

　　⒉财务系统更改

　　系统正常运行期间,任何对财务系统的.修改变动,都必须得到会计主管的批准。

　　⒊日常财务处理

　　⑴凭证处理

　　系统输入的记帐凭证是机制记帐凭证。记帐凭证要按照国家财会制度的有关规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理;对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充。

　　机制记帐凭证的编制。机制记帐凭证是指计算机根据财务管理系统软件的要求,依据正确无误的原始凭证,编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证须经复核后,再由财务处理系统进行记帐处理。

　　机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性、准确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误,摘要简单、明了、规范。打印出的机制记帐凭证需加盖制单审核人、记帐员(输入)及会计主管名章,如为收付款凭证还需加盖出纳员印章及经办人(领交款人)签字,连同所附原始凭证装订成册,妥善保管。

　　⑵记帐凭证的审核与保管

　　a、记帐凭证必须经有关审核无误后方可进行登账处理。

　　b、操作员每输入以张凭证,结束前要自审一次,无误后再按结束键。

　　c、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务处负责人、收付款凭证应由出纳员签章经办人签字后方可为有效凭证。

　　d、已输入的记帐凭证应在输入操作完毕后,打印科目汇总表并装订成册,交会计档案资料保管员存档保管。

　　e、同一张凭证,制单和复核不能是同一个人。

　　⑶帐表打印和结账

　　a、现金、银行存款日记帐需要每天打印,并应与出纳员库存现金核对无误。

　　b、银行余额调节表每月编制一次。

　　c、在结账前按有关规定做好当月各类财务数据和报表的备份工作。

　　d、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额。

　　e、每年年末必须将全部账簿打印输出,装订成册,作为会计档案保存。

　　⑷会计报表

　　a、单位应根据账簿数据准确编制或计算机自动生成会计报表。账表之间的数据必须衔接一致。

　　b、会计报表、计算表、分析表,按软件系统功能及管理要求月末打印输出,经有关财务负责人审核无误后签字盖章方可生效。

　　c、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求,按会计主管部门的统一设计和布置。

　　d、单位如需以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表的数据一致,书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。

　　会计电算化管理制度4

　　为保障公司会计电算化工作顺利开展,确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全,根据《中华人民共和国国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定,结合我公司实际情况,制定本制度。

　　一、会计电算化岗位责任制度

　　会计电算化工作岗位分为:电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。在不违背内部牵制原则下,可一人兼任多个岗位。

　　1、电算化主管:负责组织协调会计电算化正常运行,协调各岗位的工作关系,负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限,落实岗位责任制。此岗位可由会计主管担任,电算化主管不能兼任系统管理员,要求具备会计和计算机知识,以及相关的会计电算化组织管理的经验。

　　2、软件操作员:按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作,负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核,发现故障应及时向系统管理员报告。此岗位不得由出纳人员兼任。

　　3、审核记帐员:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核,对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填

　　制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证,要求操作人员查明原因并进行修改;对正确的会计凭证,通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿;对打印输出的账簿、报表进行确认。此岗位可由会计主管担任,但不得由出纳人员兼任,也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。

　　4、系统管理员:负责会计电算化系统的运行环境的'建立,组织协调各工作站对软件的运行工作,负责保证计算机硬件、软件的正常运行,负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥,管理计算机会计数据,负责计算机数据的日常备份,发现软件或硬件问题应及时解决,发生不可解决的问题时,应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能,可由会计人员兼任,也可配备专职人员担任。此岗位不得兼任出纳工作。

　　5、会计档案管理员:负责管理存档的会计系统的数据软盘(磁带,硬盘,光盘)、程序光盘(软盘)、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作,作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位可由除出纳以外的会计人员兼任。

　　二、会计电算化操作管理制度

　　(一)系统操作管理

　　1、系统操作员的操作权限由电算化主管设置。系统管理员和电算化主管不得一人兼任。所有操作人员都要凭自己的密码,在被授权的范围内进行操作。

　　2、健全内部控制制度,操作人员必须明确划分操作权限,互相牵制。操作人员必须严格在规定的权限范围内进行操作。

　　3、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不得随意增加、删除、修改数据,不得修改原程序和数据库表结构。

　　4、操作人员严格按照原始凭证的数据编制凭证并输入计算机。

　　5、审核人员应及时检查操作人员输入的凭证的数据与原始凭证数据的一致性、合法性。

　　6、在系统运行过程中,操作人员如要离开现场,必须在离开前退出程序或使用系统中的系统封锁,以防止他人越权操作。

　　7、任何人不得伪造、涂改会计资料,不得故意毁坏数据文件、帐册、软盘等。

　　(二)、账务系统操作管理

　　1、账务系统初始化设置必须符合会计制度要求,会计科目、帐本格式、凭证类型等初始设置由会计主管设计方案,由其他操作员输入,再由财务主管审核确认。

　　2、凭证处理

　　(1)在电算化条件下,必须严格按照国家财会制度审核原始凭证。

　　(2)直接输入原始凭证的,在录入之前,要认真审核原始凭证的合法性、正确性。对不合规、不正确、不完整、签字手续不全的应当拒绝录入,并要求更正。

　　(3)记帐凭证编号必须连续。

　　3、记帐凭证的审核与记帐。

　　(1)操作人员每输入一张凭证,结束前要检查无误后再确认保存,录入下一张。

　　(2)输入的记帐凭证须经审核员审核确认后,方可汇总和登记有关帐簿。同一张凭证,录入和复核不能是同一个人。

　　(3)计算机凭证应装订成册,交会计档案管理人员保管。

　　三、会计电算化系统计算机管理制度

　　1、要为电算化创造和保持良好的环境,保障电算化设备正常运行。财务微机应当配备不间断电源,以避免意外断电造成会计数据的丢失。

　　2、要建立严格的防病毒措施。严禁使用带毒软盘和光盘上机操作,要配备正版杀毒软件。

　　3、财务微机禁止使用外来软盘(u盘),禁止玩游戏,以防感染病毒。

　　4、不得随意删除计算机硬盘上的目录或文件。

　　5、用于电算化的计算机设备和数据严禁在互联网和局域网*享,防止存在安全隐患。

　　四、电算化会计资料管理

　　1、电算化会计资料包括存储在磁介质上的会计数据和纸质的会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。

　　2、电算化会计资料,应按财政部的《会计档案管理办法》和我公司有关制度管理,明确责任,妥善保管。

　　会计电算化管理制度5

　　保证会计电算化设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经常对有关设备进行保养,保持办公室和设备的整洁,防止意外事故的发生。

　　1.会计电算化硬件设备由财务部统一管理和使用,非会计电算化工作人员一般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务部经理批准,在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

　　2.操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时,应立即与软件开发商联系,进行修改、调试,完成调试后,应及时检查、核对,以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。

　　3.进行电算化操作时,操作人员运用财务软件必须是根据工作需要设置操作权限和密码。对操作密码要严格管理,指点专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。

　　4.进行会计处理时,应加强对会计数据的稽核制度,由专人负责对原始凭证和记账凭证的审核,预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记入机内账簿。

　　5.操作人员对使用的硬件设备的安全负责,设备的开启和关闭应严格按规范程序进行,下班时,应关闭设备的电源。操作人员离开办公室前,应执行相应命令退出会计软件。

　　6.确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除;根据公司实际情况,由专人保存必要的'上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。

　　7.对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作,须经财务部经理的同意,报总经理批准;在软件升级和硬件更换过程中,要保证会计数据的连续和安全,并由财务部经理指定专人进行监督。

　　8.健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施,保证会计数据的完整性;健全计算机病毒防范措施,未经允许不得在记帐电脑上安装、拷贝无关软件、文件。

　　9.电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由专人负责。电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。

　　10.对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点;

　　11.每月10日前对上个月的会计数据进行备份。采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。

　　12.所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　会计电算化管理制度6

　　(1)岗位责任制。

　　会计电算化岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查和数据分析等。

　　(2)操作管理制度。

　　操作管理制度主要内容包括：

　　①明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件;

　　②预防已输入计算机的会计凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿;

　　③操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件;

　　④由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。

　　(3)硬件、软件和数据管理制度。

　　硬件、软件和数据管理制度主要内容包括：

　　①保证机房设备安全和计算机正常运行，对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生;

　　②确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除;

　　③对正使用的会计软件进行修改、升级等要有审批手续;

　　④健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施;

　　⑤健全必要的.防治计算机病毒的措施。

　　(4)电算化会计档案管理制度。

　　电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的以书面形式保存的会计数据。建立电算化会计档案管理制度的主要内容包括：

　　①由专人负责;

　　②防磁、防火、防潮和防尘，重要的会计档案应有备份，存放在两个不同的地点;

　　③采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制;

　　④会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。

　　会计电算化管理制度7

　　学校会计电算化操作管理制度6

　　会计电算化制度是对会计人员操作计算机进行会计核算工作的制度,具体内容如下:

　　1.会计电算化微机是会计电算化专用机器,只能财会人员使用,进行有关记账、统计、做工资等整理会计资料工作使用,禁止非指定人员操作计算机,会计电算化应专机专用,计算机内不得安装与财务管理无关的软件。

　　2.未经授权的人员,一律不准进入会计电算化系统,由系统管理员授权的人员也只能在所给定的权限内使用电算化系统,不得越权操作。

　　3.经授权使用电算化的人员,必须严格按照操作说明书的规定进行操作,必须保证其“口令”(密码)不为他人知晓,并定期或不定期修改本人“口令”。

　　4.经授权使用电算化的'人员,不得用本人的密码进入系统而由他人代为操作。在离开工作岗位时必须逐级退出电算化系统,不允许在没有退出系统的情况下离开工作室。未经系统管理人员许可,任何人员不得对数据库文件进行修改、删除等操作。

　　5.定期保养计算机硬件设备及周围环境整洁,注意通风、防火、防磁、防雷击、防鼠害、防静电,保证硬件系统正常运行。

　　6.计算机在运行过程中出现硬件故障时,应做好登记并及时通知计算机维护人员处理。

　　7.健全必要防病毒措施,安装防病毒卡或使用防病毒软件,并定期进行版本升级。使用所有外来软盘时,必须先对软盘进行病毒检测,防止病毒感染。

　　发生数据丢失、混乱等情况,应使用会计软件中的索引功能,或备份数据进行数据恢复。无法自行解决时,做好故障记录,及时通知计算机维护人员解决。

　　会计电算化管理制度8

　　国库支付中心会计电算化管理制度

　　第一条为规范会计人员财务软件操作行为,保证电算化系统的安全运行和电算化会计档案资料的安全完整,根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》,制定会计电算化管理制度。

　　第二条大厅局域网管理规范:

　　1、机房是大厅局域网的核心,设备包括服务器、交换机、机柜、档案柜、ups等;系统管理员负责机房管理,非机房管理人员不得擅自进入机房,不得擅自操作服务器;

　　2、服务器中存放着中心财务数据,备份数据实行双备份异地存放,实行日备份、月备份、年备份;

　　3、定期维护和保养机房设备,并做好保养记录。随时检查机房设施,包括:电源、消防、防鼠、防电磁波、防尘、防静电等设备和措施,保证机房设备安全和服务器正常稳定运转。

　　第三条计算机病毒防范管理规范:

　　1、大厅局域网内统一安装专业的网络版“卡巴斯基”杀毒软件,系统管理员每周五要对杀毒软件进行升级,大厅工作人员每周一早上要在系统管理员的监管下对自己计算机系统进行一次检查、杀毒;

　　2、严禁安装拷贝与工作无关的游戏软件、文件安装拷贝到计算机,外来文件资料先杀毒再查看、拷贝。

　　第四条计算机操作规范:

　　1、大厅所有计算机实行顺序编号,一人一机,统一管理。密码登陆系统,正确使用系统各模块,及时保存财务资料,系统不用或暂时离开工作岗位,随手退出系统;

　　2、大厅工作人员定期更新财务软件登陆密码,密码记录有序,密码不得外传,严禁他人登记系统误操作破坏数据库;

　　3、正确使用计算机、打印机,不得随意插拔计算机连接电缆、不得通过关闭电源强行关闭计算机,下班后不得待机;

　　4、严禁非大厅工作人员进入大厅工作区,如遇财务检查中心安排专人专机接待。

　　第五条会计电算化资料备份规范:

　　1、会计电算化资料备份由系统管理员定期完成,科学分类,专柜保存;

　　2、会计电算化资料备份分为日备份、月备份和年备份;大厅每日下班前对当天财务数据进行日备份,每月末对当月财务数据进行月备份,会计年度终了结账后完成全年备份;各会计室和使用固定资产管理系统的`单位,每月末对当月的会计数据备份的同时,将备份资料送核算中心进行异地备份;

　　3、会计电算化档案采取双备份异地存放模式,每月会计核算大厅机房保存一份,送财政局档案室保存一份。

　　会计电算化管理制度9

　　食品股份公司会计电算化内部管理制度

　　第一章总则

　　一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容,为推动公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠,特制定本管理办法。

　　二、开展会计电算化工作,是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平,高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项要工作来抓。

　　三、逐步提高会计人员的电算化操作水平,使一部分会计人员能够负责会计软件的维护,并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。

　　四、讲求效益,处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系,既不盲目追求最新技术和先进设备,也不忽视技术的发展趋势,造成设备过快陈旧过时。

　　五、统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的要,我公司所属单位统一采用“金蝶k3系统”作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作,逐步建立以会计电算化为核心的公司信息管理系统,做到单位内部信息资源共享,充分发挥会计电算化在经营管理中的作。

　　第二章替代手工记账验收条件

　　一、采用电子计算机替代手工记账,是指应用会计软件输入会计数据,由电子计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的基本目标。

　　二、公司获得省财政厅授权成立会计电算化验收小组,自行验收公司所属单位的会计电算化工作并报省财厅会计处批准。

　　三、替代手工记账的单位,应具备以下条件;

　　1、配备了“金蝶k3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备;

　　2、配备了相应的会计电算化工作人员。所有会计从业人员必须具备会计电算化初级培训资格,使用网络财务软件单位必须至少具备一名以上会计电算化中级维护员;

　　3、执行公司内部管理制度;

　　4、“金蝶k3系统”(下称k3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上,且新旧核算软件的结果数据相一致;如果新旧软件核算结果不一致,并且不一致原因不属人为错误,可由专人查明原因,并向验收小组提供书面报告;

　　5、新旧软件并行期间,新旧软件所有核算结果会计资料都必须装订成册,作为会计档案保存,并作为验收的主要依据。

　　6、记账凭证类别使用统一记账凭证,以适应会计电算化工作的需要;

　　7、提前一周填写广州市财政局会计处规定的标准格式申请表向集团公司会计电算化验收小组提出书面申请。

　　第三章会计电算化岗位责任制

　　一、建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。

　　二、会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。

　　1、电算主管:全面负责集团公司会计电算化工作,制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制;

　　2、软件录入员:编制记账凭证,并负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作,要求达到会计电算化初级知识培训的水平;

　　3、审核员:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认;

　　4、电算维护员:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络;对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系;

　　5、电算审查员:负责监督计算机及财务软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊,此岗位由计算机中心和审计室有关人员兼任;

　　6、数据分析员:负责对计算机的会计数据进行分析,提供有关分析资料供领导决策参考。

　　7、出纳:只能使用“现金管理”模块。

　　8、档案管理员:负责财务软件和会计资料档案的管理。

　　三、各单位可根据实际情况,在不违反内部牵制制度的前提下,交叉设置各岗位,但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块,录入员和审核员必须分设。

　　第四章会计电算化操作管理制度

　　一、明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,杜绝未经授权人员操作财务软件;

　　二、操作人员离开机房前,应执行相应命令退出财务软件;

　　三、凡需要修改财务软件,必须书面提出修改理由、修改内容,报公司财务管理部,由财务管理部统一向金蝶公司协商;

　　四、一切修改操作必须在界面菜单下操作,严禁擅自打开数据库强行修改。

　　五、审核通过或已登帐的机内凭证,系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时,只能采用留有痕迹的修改。

　　第五章计算机硬件管理制度

　　一、计算机硬件及机房网络设备由具有电脑硬件基础知识的程序员负责管理,公司电脑室设兼职计算机病毒监察员对整个集团公司的`计算机病毒进行监测。

　　二、计算机房工作时必须自觉保持清洁,不得将与工作无关的其他物品(尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。

　　三、电脑机房必须配备空调设备,保持适当的温度、湿度环境。

　　四、上机前应首先检查电源和设备运行是否正常,如发现问题应及时报告,经过电算维护员检查认可、才能使用。尤其是在计算机设备发生严重故障时,不得随意自行检修,应及时报告电脑室,等候检修。

　　五、限定服务器操作权,不得随意改变服务器的设置。

　　六、遇到突发性停电时,应立即退出系统、关机、关电源;

　　七、下班前,必须检查机器设备是否已关好,关切断所有电源。

　　第六章软件和数据管理制度

　　一、会计核算软件必须有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置;

　　二、计算机硬件和软件出现故障时,电算维护员在确认有关数据已作备份后,可进行排除障碍的有关措施;如无法解决,可根据情况通知计算机中心或金蝶公司有关人员,寻求解决办法;

　　三、软件操作员根据审核通过的原始凭证编制记账凭证并及时打印,附上原始凭证并经审核员进行二次审核正确后存放保管,以备装订存档;

　　四、每次输入的会计凭证都必须备份存盘,月底结账后

　　即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存管理;

　　五、科目汇总可以分期或按月进行,其中,八栏式本期科目汇总表可替代总账账簿使用;

　　六、现金、银行存款日记账按月打印;其他账簿每年打印两次:第一次在上半年结束后30天内打印;第二次在年度结束后45天内打印。根据实际情况,发生业务少的,可满页打印,但应保证每年至少打印一次。

　　七、会计报表的编制、打印输出要根据财务制度的规定设置公式编制。各种报表需经软件操作员、审核员、电算主管签章确认后方为正式报表。报表必须通过设定取数公式编制,不得用非正常手段进行填制;报表的数据必须与结账结果相符,表内表间数据的勾稽关系必须正确无误,取数公式一经设定,必须保持不变,如需修改,需保存书面报告。

　　八、输出数据未经本单位财务主管许可,严禁擅自携带外出和外借。

　　九、确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的修改;对磁性介质存放的数据要保存双备份:一份存放档案室,一份存放财务部;

　　十、对正在使用的应用会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换等工作,必须保证实际会计数据的连续和安全;由电算维护员办理审批手续,经过电算主管和计算机中心有关负责人同意后,由电算主管、电算维护员、计算机有关人员进行监督,并要求软件供应商协同操作;

　　十一、为防止外来病毒感染,在未进行有效病毒检测前,任何人不得使用外来磁盘在会计核算用电脑上进行任何操作。不得随意将会计用磁盘在其他电脑上操作。

　　十二、会计档案包括会计资料和会计软件。存档的会计档案,要每年进行检查、复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失;

　　第七章附则

　　一、本“管理制度”适用于公司正式实行会计电算化的单位。由财务管理部负责解释。

　　二、本制度在执行时如与上级有关财务制度和会计电算化规定有出入,则以上级规定为准。

　　会计电算化管理制度10

　　会计电算化管理制度

　　第一章总则

　　第一条为推动本公司会计电算化发展,规范会计电算工作,按照财政局的有关要求,特制定本制度。

　　第二条本办法适用范围:本公司。

　　第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作,各单位负责具体实施工作。

　　第二章岗位设置及职责

　　第四条各单位应根据工作及人员情况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。

　　第五条电算专管员必须精通财会业务,并且负责以下工作:

　　一、制定本单位会计电算化管理办法;

　　二、监督会计电算化有关管理制度的执行情况;

　　三、对财会软件进行日常维护;

　　四、保证计算机软件和硬件的财产安全;

　　五、控制会计软件的运行;

　　六、对操作人员进行日常管理;

　　七、负责财会软件的学习、应用和推广;

　　八、负责组织系统内操作人员的培训工作。

　　第六条各单位必须对操作人员的.上机、密码和使用权限进行严格管理,建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员。

　　第七条操作人员应严格按照操作规范使用计算机和财会软件,发现问题及时上报,不得自行修改。

　　第八条操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必须及时更改密码。第九条操作人员如果离开工作现场,必须在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。

　　第三章电算记账的规则

　　第十条严格按照财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,进行业务处理。

　　第十一条总公司对财会软件的使用实行统一管理,未经总公司同意,各单位不得随意使用其他财会软件。

　　第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可根据具体情况增设。

　　第十三条为确保电算记账准确、高效,记账过程中实行三审制,即事前审核、事中审核、事后审核。

　　第十四条记账凭证原则上由手工填制,如果据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。

　　第十五条出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。

　　第十六条已输入总账、明细账的数据,如有差错,均须另编补充凭证或负数冲正凭证,重新输入;如原始凭证是正确的,操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容,包括原始的日期、编号及错误原因。

　　第十七条存在计算机软盘或硬盘内的各种账册,在未打印成文本输出之前,应视同会计档案妥善保存,并应留有副本。

　　会计电算化管理制度11

　　一、岗位责任制

　　实行会计电算化的单位，一般可以设置如下的岗位：

　　⒈总会计师。全面负责会计业务工作。

　　⒉会计主管。负责管理会计日常工作。

　　⒊凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作，保证凭证编制的正确性完整性。

　　⒋凭证审核人员。负责对原始凭证和记帐凭证进行合法性、正确性和完整性的审核工作，保证凭证的佥性、正确性和完整性。

　　⒌出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对帐的工作。

　　⒍系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置，系统的安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。

　　⒎系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作，协助系统管理员保证系统的正确运行。

　　⒏会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工作，报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。

　　二、操作管理制度概要

　　⒈未经培训合格者不符上机操作。

　　⒉规定操作人员使用权限，由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权限密码。

　　⒊操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。

　　⒋操作人员必须进行上机登记，填写上机时间、使用情况、机器状况以及故障处理办法等内容。

　　⒌操作人员不能擅自修改凭证的错误，发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人员。

　　⒍操作人员应及时做好数据备份工作。LocaLHOSt

　　⒎所有软盘使用前必须首先进行病毒检测，确保无病毒后方能使用。

　　⒏操作人员不得任意改变系统工作环境。

　　三、系统维护制度概要

　　⒈机房内硬件必须指定专人负责。

　　⒉机房内硬件由系统维护员定期全面检查，并作好检查记录，发现问题的硬件应及时修理或更换。

　　⒊软件维护由专人负责，非指定软件维护人员不得从事软件维护工作。

　　⒋重大软件维护项目应事先报请会计主管和系统管理员批准经同意后才能进行维护。

　　⒌作好详细维护记录。

　　⒍系统参数，包括系统运行环境、系统帐的`套数、会计科目、使用权限等不得随意变动，若确需变动、应事先报请会计主管和系统管理员批准。

　　四、机房管理制度概要

　　⒈未经许可，非机房工作人员不得随意进入机房。

　　⒉保持机房清洁，经常打扫各种设备上的尘埃。

　　⒊严禁在机房吸烟、乱扔果壳纸悄等杂物。

　　⒋未经许可，不得在财会专用机上运行其他软件。

　　⒌如遇停电或者离开机房，关掉一切用电器电源。

　　⒍不得随意带软盘进入机房。

　　五、会计档案管理制度概要

　　⒈会计档案包括以书面形式存放的会计凭证、会计帐簿和会计报表、存储在磁性介质上的会计数据以及与会计软件系统有关的文档、结构图、流程图和源程序等。

　　⒉及时收集各种会计档案、并作好收集记录。

　　⒊严格执行会计档案的调阅规定，调阅会计档案必须经过会计主管和系统管理员批准。调阅人不得擅自复制会计档案。

　　⒋妥善管理磁性介质上的会计数据，注意防热、防磁、防霉、防潮。

　　⒌会计档案销毁按国家有关制度进行。

　　会计电算化管理制度12

　　第一人民医院会计电算化管理制度

　　1、会计电算化岗位责任制

　　实施会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算会计岗位,基本会计岗位一般可分为会计主管、出纳、会计核算岗位、稽核、档案管理等工作岗位。电算会计岗位一般可分为电算主管、操作、审核记帐、电算维护、电算数据管理等工作岗位。基本会计岗位和电算化会计岗位在不违反内部牵制制度的情况下可以交叉设置。

　　2、会计电算化操作管理

　　(1)所有上机操作人员需经过培训,经电算主管认可后方可上机操作。

　　(2)明确各操作人员的上机操作工作内容和权限,电算维护人员一般应由软件操作岗位以外的人员担任,凭证输入人员不得兼任稽核、数据维护或出纳工作,出纳人员不得兼任凭证输入、报表操作及数据维护等工作;预防已输入计算机的原始凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿。

　　(3)上机操作人员应设置操作密码,定期更换密码,并注意安全保密,操作人员离开工作站时应退出会计软件,杜绝未经授权人操作会计软件。

　　(4)专人保存操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。

　　3、硬件、软件、数据管理

　　(1)保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,防止意外事故的'发生。

　　(2)确保会计数据和会计软件的安全保密,防止数据和软件的非法修改和删除,对磁性介质存放的数据要保存双份。

　　(3)对正在使用的会计核算软件进行修改,对通过会计软件进行升版和计算机硬件进行更换等工作,要有一定的审核手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证实际会计数据的连续性和安全,并由有关人员进行监督。

　　(4)健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性。

　　(5)定期检查计算机病毒,各工作站应安装防病毒软件,在读取外来磁盘数据时,必须在清查病毒确保安全后方可进行,各工作站不得安装游戏软件。凡装有会计软件的计算机,除工作必需并征得电算主管同意外,不得上网,上网后除指定内容外不得下载任何信息。

　　4、电算化档案管理

　　(1)存在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。

　　(2)计算机输出的会计凭证、帐簿、报表等纸质会计档案的管理按《会计档案管理办法》执行。

　　(3)对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所,重要数据应保存双份并存放在不同的地点。

　　(4)对磁性介质存放的会计档案要定期检查并复制,防止由于磁性介质损坏,而使会计档案丢失。

　　(5)整套会计电算化文档资料及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改后五年。

　　会计电算化管理制度13

　　某建设股份有限公司会计电算化管理制度

　　一、会计电算化岗位责任制

　　(一)会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。

　　(二)电算化会计岗位和工作职责划分如下:

　　1.电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机知识,以及相关的会计电算化组织管理的经验,可由会计部经理兼任。

　　2.软件操作:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,和进行部分会计数据处理工作,要求具备会计软件操作知识,达到会计电算化初级知识培训的水平;可由基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。

　　3.审核记账:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认;此岗要求具备会计和计算机知识,达到会计电算化初级知识培训的水平,可由主管会计兼任。

　　4.电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计知识,经过会计电算化中级知识培训,应由专职人员担任。

　　5.数据分析:负责对计算机内的会计数据进行分析,要求具备计算机和会计知识,达到会计电算化中级知识培训的水平,可由会计部经理兼任。

　　二、会计电算化操作管理制度

　　1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。

　　2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。

　　3.操作人员离开机房前,应执行相应命令退出会计软件。

　　4.根据本单位实际情况,由专人保存必要的上机操作日志,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。

　　三、计算机硬件、软件和数据管理制度

　　1.保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,防止意外事故的发生。

　　2.确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如口令、只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份。

　　3.对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,要有一定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证实际会计数据的连续和安全,并由有关人员进行监督。

　　4.健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性,如安装不间断电源,保证停电时,能有时间保存资料。

　　5.健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装杀毒软件,且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存;严禁外来人员的软盘在本公司计算机上使用等。

　　6.建立系统风险评价体系,由电算主管及电算维护人员定期分析。

　　四、电算化会计档案管理制度

　　1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的'会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。

　　2.电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由会计档案管理人员负责。

　　3.对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点。

　　4.采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。

　　5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　五、本制度是公司《会计制度》的重要部分,由公司财务总监制定,解释权、修改权归公司财务总监。

　　六、本规范自20xx年1月1日起实施。

　　会计电算化管理制度14

　　操作使用管理

　　为了避免因误操作而导致数据失真和丢失，保证发生故障时能及时发现、纠正，同时保证财务电算化信息资源正确性、完整性和连续性，现就操作使用制定以下规定：

　　1、财务部经理、信息管理员、会计以及其他财务部有关人员有权上机操作本系统。

　　2、上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令，否则，出现问题，操作人员和信息管理员有不可推卸的责任；

　　3、上机人员必须按照各自的权限进行操作，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统；

　　4、应及时作好各自的备份工作，以防止意外事故的发生；

　　5、不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防病毒传入；

　　6、未经财务部经理和信息管理员批准，不能执行格式化和删除等命令；

　　7、严禁在微机内安装或运行游戏软件；

　　8、上机操作注意事项参见附录。

　　附录上机操作注意事项

　　一、开机步骤

　　1、打开电源开头；

　　2、打开UPS电源开关；

　　3、打开打印机开关；

　　4、打开显示器开关；

　　5、打开主机开关。

　　二、关机步骤

　　1、关上主机开关；

　　2、关上显示器开关；

　　3、关上打印机开关；

　　4、关上UPS电源开关；

　　5、关上电源开关。

　　三、每次关机后再一次开机要间隔一至二分钟。

　　四、停电后UPS不间断电源会发出警告声，要及时将数据存盘，通过ESC键退出。

　　五、使用键盘时要轻击，切记不可重打。

　　财务电算化操作记录制度

　　为更好地完成系统维护任务，及时、全面、准确地了解故障发生原因、地点、时间以及处理方法和处理结果等情况，为此规定如下：

　　一、所有上机操作人员必须详细登记上机操作情况，要求填写日期、操作人员姓名、操作内容、运行时间行运行情况。

　　二、操作过程中若没有问题则应在运行情况栏填写运行正常字样，若有问题则应及时登记记录，并向信息管理员报告。

　　三、信息管理员在维护过程中发现的异常现象和处理方法，处理结果都应有明确记录。对于严重或重大运行故障，除按规定登记外还须填写运行故障报告单，并向总经理汇报。

　　四、操作记录每月装订成册，日常由信息管理员妥善保管，年终整理归档。

　　五、要真实完整地填写操作记录。对发生问题不登记者，将根据问题的严重程度，按有关制度予以处理。

　　帐务系统管理制度

　　本制度包括操作管理、帐务处理程序、业务标准等内容。

　　一、操作管理制度

　　1、日常业务管理

　　①必须以自己的真实姓名进入帐务系统，工作完毕后要及时退出系统，以免他人利用系统进行其他操作；

　　②不得将口令泄露给他人，并定期修改自己的口令；

　　③原始凭证的审核：数据录入人员在收到原始凭证后，应首先根据公司有关财务制度的规定审查其真实性和合法性，确认无误后，录入系统

　　④记帐凭证的审核：财务部经理应及时、认真地审核凭证的规范性、清晰性，会计分录和数据的准确性、合法性。如无误后再检查凭证科目的平衡关系，审核制单人是否盖章。要将审核后的`凭证及时交会计复核；

　　⑤凭证录入的管理：会计录入凭证时应简洁、完整地录入摘要，摘要要反映实际业务情况；

　　⑥及时进行目录（包括单位、部门、个人及支票）维护；

　　⑦复核后的记帐凭证必须打印输出，和原始凭证一起装订存档。

　　2、年度结转

　　会计应依照《年初帐务工作流程图》在新会计年度开始后的20天内完成年初结转，根据公司现行财务制度，运用当前在用系统的规则，正确地设置、调整全部级次的会计科目，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过记帐凭证进行，会计年度中间可以增删会计科目，但对于已制单或记帐的会计科目不得修改或删除，以上操作必须进行书面登记。

　　3、其他

　　①任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要应简明规范。在计算机填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应中断号后的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明间断的原因并签字盖章。

　　②数据复核必须在屏幕上直接对计算机存储的记帐凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭证签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人，记帐凭证在记帐前，必须打印输出《科目汇总表》，没被汇总的记帐凭证不得登记入帐。

　　③出纳人员可根据需要设辅助帐。

　　④信息管理员根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。

　　⑤每月电算化财务信息都都必须进行数据备份，备份是通过对硬盘上的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的。备份前应填写《备份数据登记簿》，每月备份不得少于一次，此项工作由会计执行。数据备份实行双备份，备份软盘应分别存入在两个地点，一份交会计，一份密封后交秘书存档。

　　⑥每年定期对备份数据整理，刻录到光盘上存档保存。

　　二、严格遵循帐务处理程序

　　1、日常帐务处理程序

　　2、年初帐务处理程序

　　三、关于帐簿打印

　　1、总帐及现金和银行存款帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订。出纳人员每天必须将当日发生的现金收支数据以《库存日报表》的形式打印输出，并在表上签字或盖章后交财务部经理，作为归档正式资料。

　　2、必须将储存在计算机内的帐簿打印输出为书面帐簿，打印明细帐进，根据各明细帐的业务量满页打印，但每年年末必须将全部明细帐簿打印输出，总帐数据必须每月打印。

　　3、各业务经办人员负责其分管明细帐及总帐的打印。会计年度终了时，按档案交接制度及时交会计保存。

　　4、作为正式的帐簿不能有“查询“字样，否则为非正式帐簿。

　　5、各种辅助帐的打印可视管理上的需要随时打印。

　　业务标准

　　一、备用金

　　1、按规定的要求填制凭证；

　　2、及时进行目录维护，严格控制分户；

　　3、定期按部门、经办人、金额等打印欠款金额表；

　　4、按借款不超过一个月为限及时催交报销；

　　5、当日业务不拖至次日；

　　6、属普通帐，统一打印。

　　二、现金

　　1、认真核对手工凭证与输入计算机凭证的一致性；

　　2、每天必须结帐，与库存现金核对；

　　3、严格执行现金管理制度，按库存限额存储；

　　4、当日业务不拖至次日；

　　5、每日打印《库存日报表》，一份交财务部经理，一份自己保存，对现金日记帐要求满页打印。

　　三、支票管理

　　1、新购入支票首先按整本、分帐户一次录入，待支票使用时修改日期、限额及用途、使用部门及个人；

　　2、报帐时及时核销支票；

　　3、月末按部门、经办人提供未核销支票的明细，催交报销；

　　4、作废支票应随正式支票一起作为凭证附件。

　　四、银行存款

　　1、随时录入银行对帐单；

　　2、根据银行结算单及银行存款的标准摘要，审核未记帐银行明细帐；

　　3、根据计算机产生的待核银行帐进行对帐，对帐后打印出余额调节表；

　　4、对于单位未达帐项要求按部门、经办人等明细打印，送交各部门催办；银行未达帐，及时送开户银行查实；

　　5、当日业务当日录入。

　　五、预付帐款、应付帐款

　　1、按制定的标准正确录入；

　　2、根据往来单位的变化及时进行目录维护，每月整理一次，于每月28日前交会计录入；

　　3、根据管理的需要，每月进行一次帐龄分析；

　　4、随时与经营部核对应收及预收货款，及时、准确地提供欠款单位及金额，通知有关部门清理债权、债务；

　　5、定期（每月一次）对单位往来帐进行核对；

　　6、经常与对方单位进行帐目核对；

　　7、必须进行参照录入，严格控制往来帐户分户；

　　8、要对每月发生的汇款、汇票等支出进行统计，于次月5日前交财务部经理；

　　9、属普通帐，统一打印。

　　六、费用

　　1、按有关规定正确地录入凭证；

　　2、及时进行部门目录维护，每月整理一次，并于每月28日前交数据录入员；

　　3、根据管理需要，及时进行费用预算分析，按部门、分项目列出节约与超支数额；

　　4、结合所用电子报表，填好费用分配表，反馈到有关部门；

　　5、属普通帐，统一打印。

　　七、固定资产

　　1、及时与固定资产明细帐进行核对；

　　2、定期与设备处有关人员核对固定资产增减情况；

　　3、帐簿打印按普通帐统一打印。

　　八、在建工程

　　1、按资金来源及用途及时进行核对；

　　2、通过所用电子报表，建立专项资金管理报表，反映专项资金使用情况；

　　3、及时进行工程结转；

　　4、属普通帐，帐簿统一打印。

　　九、其它总帐科目

　　1、严格执行新会计制度、新税制，正确设置会计科目；

　　2、按标准摘要正确录入，能准确反映各科目的业务内容；

　　3、及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符；

　　4、准确反映企业应交及已交款数额；

　　5、随时提供长期、短期借款科目的来源、金额、期限、偿还时间、支付利息情况；

　　6、按公司投资的构成，掌握“长期投资”科目内容及投资收回情况；

　　7、对于普通帐，可统一打印。

　　系统维护制度

　　为保证系统硬件设备在发生故障时能够及时修复，为增强系统软件功能，提高软件对新环境的适应性而进行修改和扩充，制定本制度。

　　1、系统维护由公司统一进行，会计不允许修改程序，不允许对数据库进行直接操作；信息管理员不允许进行与系统维护、测试无关的数据操作。

　　2、软件维护工作应在财务经理的参与和控制下进行，需经执行董事的审批方可进行。

　　3、维护工作应在不能影响系统正常运行前提下进行，为了确保维护修改的正确性，消除因修改给工作带来的不连续性，应对修改工作持谨慎态度，修改后应进行严格的测试方可正常运行。

　　4、做好日常维护记录，包括维护目的，内容及出错原因等，为今后的操作提供宝贵的经验。

　　会计电算化管理制度15

　　第一章总则

　　第一条为了规范xx局会计电算化工作的岗位设置、操作和管理，保证xx局会计电算化的安全运行，推进全局会计工作现代化，根据财政部《会计电算化工作规范》、《会计基础工作规范》和《水利部直属单位会计电算化操作规范》等有关规定，结合本局实际情况，制定本规定。

　　第二条单位会计核算、资产管理、预算管理、国库支付、政府采购等财务会计业务电算化，应当符合本规定的规定。

　　第三条财务科负责全局会计电算化工作的统一规划和管理。

　　第四条实施会计电算化，会计基础工作必须符合《会计基础工作规范》的要求。从事会计电算化工作的财会人员，必须持有《会计从业资格证》和《会计电算化培训合格证》。

　　第二章会计电算化岗位职责

　　第五条根据内部控制制度的要求和本单位的工作需要，配备会计电算化人员，合理设置会计电算化工作岗位。

　　会计电算化岗位设置分为：数据处理、审核、出纳、数据分析、系统管理员等岗位。

　　第六条数据处理岗位职责

　　（一）负责对记账凭证和原始凭证等会计数据的输入、输出，并对相关会计数据进行处理，输出记账凭证、会计账簿和报表；

　　（二）负责对计划、预算、资产、国库支付、政府采购、银行账户及其他财务会计数据的输入、备份和输出；

　　（三）负责对审核人员的数据处理错误，及时修改；

　　（四）负责向财务负责人提供所需电算化会计信息。

　　第七条审核岗位职责

　　（一）负责对输入计算机的各类会计凭证的真实性、完整性、合法性、规范性进行审核，对不符合规定的退还有关人员更正后，进行再审核；

　　（二）负责对打印输出的记账凭证、会计账簿、财务会计报表及其他会计资料进行审核确认；

　　（三）负责对银行存款日记款、银行对账单及“银行存款余额调节表”进行审查；

　　（四）负责对计划、预算、资产、国库支付、政府采购、银行账户及其他财务会计数据进行审核；

　　（五）审核财务数据库内会计数据与书面资料（含凭证、账簿、报表）的'一致性。

　　第八条出纳岗位职责

　　（一）负责办理现金、银行存款业务，并逐日逐笔签字确认后登记日记账；

　　（二）发生收款和付款业务时，负责在输入收付款凭证的当天登记现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误；

　　（三）负责定期逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，发现双方余额不一致的要查明原因，并编制“银行存款余额调节表”；

　　（四）年终对输出的现金日记账、银行存款日记账与总账进行核对并签字确认后归档。

　　第九条数据分析岗位职责

　　（一）负责确定适合本单位需要的会计数据分析方法；

　　（二）负责对财务会计报告进行分析，找出预算执行差距，提出改善管理的建议；

　　（三）负责对计算机内的财务会计数据进行分析，评价单位计划、国库支付、政府采购执行及资产管理情况，预测财务变动趋势；

　　第十条系统维护岗位职责

　　（一）负责计算机硬件、局域网络的安装调试及维护；

　　（二）负责电算化软件的日常维护及设置；

　　（三）负责指导财会人员按规定上机操作和进行密码修改。

　　第十一条会计电算化岗位变动时必须办理交接手续（一）会计电算化岗位变动应由单位负责人或财务部门负责人监督交接；

　　（二）移交人员对已经发生的业务事项要处理完毕，交接时应编制交接清单，一式三份，分别由监交人及交接双方签字，作为会计档案存档；交接完毕后，接替人员应立即更换所有口令。

　　第三章会计核算电算化

　　第十二条每年年初或开始会计电算化工作时，应按照国家统一的会计制度的规定以及本单位财务管理和会计核算的要求，建立初始会计信息。

　　第十三条账务处理初始化

　　（一）收集初始数据。结出上年各科目的余额并试算平衡，如从年度中间开始建账还需要结出各科目的累计发生额并试算平衡；

　　（二）建立账簿。根据单位选用的会计制度及内部管理需要，建立总账及各类明细账、辅助账；

　　（三）选择会计核算方法。会计核算方法包括：会计科目编码规则、记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法、会计凭证分类方法等。

　　（四）做好核算准备工作

　　1．输入操作人员基本情况，包括：操作人员姓名、操作权限、操作密码等；

　　2．在系统中建立或调整会计科目（账户）及辅助核算（含项目核算、部门核算等）体系；

　　3．输入初始数据，首先输入期初余额，对于年初启用的会计核算软件，上年年末余额就是本期期初余额；如果在年度中间开始电算化，各科目的年初余额、借贷方累计发生额都必须输入。其次，逐笔输入未结清的往来款项；

　　4．对凭证处理进行基础设置。

　　第十四条审核、录入

　　（一）审核原始凭证。对单位发生经济业务事项所填制或取得的原始凭证进行审核；

　　（二）编制输入记账凭证。根据经过审核的原始凭证编制记账凭证及时输入电算化系统；

　　（三）审核记账凭证。记账凭证经审核人员审核签字后，方可登记入账。同一张记账凭证，制单和审核应分别由不同人员完成；

　　（四）差错更正。已输入数据如有差错，须另编补充凭证或负数冲正凭证，重新输入；如原始凭证是正确的，操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容。

　　第十五条记账、对账

　　（一）根据审核无误的记账凭证记账；

　　（二）对当日发生的会计事项进行备份；

　　（三）总账与明细账每月至少核对一次，辅助账与相关明细账每季至少核对一次。第十六条结账

　　月末对经审核的会计凭证全部登记入账才能结账。在结账前对当月各类帐务数据和报表进行备份。

　　第十七条报表

　　期末根据账簿生成各类会计报表。会计报表中的各项数据应符合国家会计制度的规定，并保证帐表一致。

　　第十八条打印会计账簿

　　除现金、银行存款日记账，其他会计账簿按月打印。年末必须将全部账簿打印输出，装订成册并签章。

　　第四章电算化会计档案管理

　　第十九条电算化会计档案包括：

　　（一）计算机打印的纸质会计资料；

　　（二）其他会计资料。

　　第二十条年度终了，应及时打印出纸质会计资料并整理、分类装订成册，编制电算化会计档案保管清册，由审核人员签字确认，财务负责人签章。

　　第二十一条电算化会计档案归档前可暂由财务部门保管一年，期满后应当由财务部门编制移交清册，移交本单位档案管理部门统一管理。出纳人员不得兼管会计档案。

　　第二十二条电算化会计档案的借阅、鉴定和销毁按照《会计档案管理办法》（财会字[1998]32号）的有关规定办理。

　　会计电算化管理制度16

　　一、财务机房管理

　　为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。

　　1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统管理员、数据录入员。

　　2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。

　　3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。

　　4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。

　　5、为保证会计数据的安全保密，无关人员不得进人机房。

　　6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。

　　二、计算机管理

　　（一）、操作权限控制

　　操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。操作权限控制包括以下内容：

　　1、系统管理员一般具有最高的权限。

　　2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时反映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差错，必须另做凭证，采用补充登记法或红字冲销法，录入计算机。

　　3、审核员只具有审核权。

　　4、系统维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。

　　5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。

　　（二）、操作规程控制。

　　操作规程控制主要指操作中应注意的事项，是保证计算机会计系统正确、安全运行，防止各种差错的有力措施。主要包括以下内容：

　　1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；

　　2、操作人员的操作口令应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；

　　3、每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故；

　　4、严禁使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；

　　5、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。

　　三、软、硬件管理

　　计算机系统都是建立在相应的软、硬件基础之上，加强软、硬件的管理是保障整个计算机系统安全、有效、正常运行的重要基础工作之一。

　　（一）、软件管理

　　计算机会计系统的软件主要是指会计软件，会计软件是由发人员根据具体会计工作，利用一种或多种计算机语言编制的软件。它用于配合计算机完成记账、算账、报账以及部分会计管理和会计辅助决策等工作。广义上的软件还包括计算机所使用的操作系统及数据库管理系统等应用程序。

　　1、必须购买和使用取得许可或授权的正版软件；其中所使用的会计软件必须符合《商品化会计核算软件评审规则》的规定，必须达到《会计核算软件基本功能规范》的要求。

　　2、计算机软件应作为会计档案进行管理。档案管理员应建立相应的'软件使用记录，并保证软件安全性和完整性，对于磁性介质存储的软件要定期进行检查，出现问题及时上报处理，以备在必要时能及时提供。

　　3、正确使用各种软件，软件的使用必须报财务主管，经同意后登记使用，使用者必须是财会室系统管理员或者具有一定计算机水平的操作人员，一般不得外借使用。

　　4、指定专业人员对软件进行正确性、适应性和完善性维护。在条件不能满足的情况下，与所有软件商建立联系，及时获取软件商对软件修改、升级的情况，对拥有软件进行相应的修改和升级，出现问题及时向供应商反映，征求解决办法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括计算机系统使用的所有机器设备，对硬件的管理和维护是系统整个生命周期中最重要、最费时的工作，贯穿于系统的整个生命周期，不断重复出现，直到系统过时和报废为止。主要由具有一定计算机水平的系统管理员执行。

　　1、妥善保管所有机器设备，实行责任制管理，使用者负责所操作设备的保管和清洁等基本工作。

　　2、系统管理员定期进行硬件的检查工作，并做好检查记录。

　　3、在系统运行过程中出现问题及时向系统管理员报告，进行故障分析和排除，建立设备问题处理记录。

　　4、在设备更新、扩充、修复时，由系统管理与维护人员共同决定，并报告财务主管同意后，再由系统维护人员实施安装和调试。

　　5、按照正常使用需要，要购买必需的工具书、工具，储备一定的零件、耗材，以备用。

　　会计电算化管理制度17

　　第一章总则

　　为了加强浙江德信控股集团有限公司（以下简称集团公司）及下属子公司会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行以及会计信息的全面、准确与安全，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况，特制定本制度。

　　第二章人员管理

　　一、操作使用人员：

　　操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或其他工作人员。

　　根据会计电算化工作要求，财务部门配备以下操作使用人员：

　　（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员

　　的用户名及密码。

　　（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证的数据，不得进行凭证复核操作。

　　（三）数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整

　　性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。

　　（四）数据管理人员：负责已复核凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据资料的安全保密工作。

　　（五）系统维护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。

　　（六）以上人员中除了数据录入员与系统管理人员、数据复核员的岗位不相容以外，其他岗位可以视公司情况合并处理。集团公司财务管理中心统一安排本部及下属子公司软件操作人员的相关岗位，系统管理员岗位可以由集团公司财务管理中心统一配置。

　　二、操作使用人员的操作权限：

　　（一）系统管理员必须根据财务软件的特点设置本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。

　　（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改原始凭证数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，复核时发现凭证录入错误，必须通知数据录入人员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。

　　（三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。系统维护人员打开系统数据库进行操作时，前后必须填写“上机操作登记簿”，如实填写操作人员姓名、上机时间、操作内容、下机时间、操作期间系统运行情况等。

　　（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。其他人员一律不允许上机。操作人员必须经过培训并经系统管理员认可合格后方可上机。

　　（五）系统维护人员在维护过程中发现的异常现象和处理方法，处理结果都应有所记载，对于重大运行故障，除按规定登记外还须另行填写故障报告单。

　　（六）操作人员的密码必须牢记，并注意要安全保密，否则出现问题，操作人员和系统管理人员有不可推卸的责任。

　　（七）备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。帐套的数据备份及存储保管工作参见《会计档案管理制度》。

　　（八）操作人员在录入、查询、复核或执行其他操作时可以登录财务软件，执行完毕后必须立即退出操作届面，以免占用系统资源。

　　（九）系统出现故障需及时通知集团公司财务管理中心系统管理员，系统管理员及时排除故障。

　　第三章审计

　　一、财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的`完整的帐套文件，根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但不得修改或删除会计科目（帐务的修改工作由系统管理员执行）。

　　二、转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的２０天内，完成结转各帐户的年初数据录入，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。

　　三、任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区要规范填入，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。

　　四、记帐凭证必须经过复核，复核人员负责审核凭证制作是否规范，运用会计科目是否合理，在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核确认。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。签于业务处理时间，复核人员至少一周内对所有会计凭证及原始凭证全面审核一次，确保凭证制作质量。

　　五、出纳人员根据经审核批准的原始凭证，收入或付出款项，并登记订本式日记帐。出纳人员每天必须将当日发生的收支数据输入计算机并据以计算出资金日报表。

　　六、每月月末以前应将当月所有会计凭证全部过帐，次月五日前完成结帐工作。

　　七、每年度在审计报告报出日之前，必须将上年全部帐簿数据打印输出为书面帐簿。

　　第四章附则

　　一、本制度由集团公司财务管理中心负责制订、解释和修改。

　　二、本制度自发文之日起执行。

　　会计电算化管理制度18

　　根据20xx年财政部、卫生部联合下发的《医院财务制度》、《医院会计制度》的要求及会计电算化工作的特点，为了做好新制度的实施工作，进一步促进会计工作的规范化，提高会计工作效率和工作质量，确保会计信息的真实、全面、及时，现结合内部牵制制度的要求和工作实际，对医院会计电算化岗位设置、权限及职责做如下规定：

　　一、管理机构

　　财务科是医院会计电算化的管理机构，医院的会计电算化工作在财务科科长的监督管理下，实行岗位责任制，明确分工，各司其责。

　　二、基本要求

　　1、所有会计电算化操作人员必须持有会计从业资格证书，根据岗位配置会计电算化专用计算机。

　　2、会计电算化配备有专业硬件设施，如服务器主机、打印机、UPS电源、工作站微机等。操作人员对各项设备应按照要求操作、维护及保养，未经财务科长同意，不得增加或拆除机器硬件。

　　3、为保证系统和数据的安全，不得使用未经杀毒的外来盘，不得擅自修改软件程序，不得安装游戏或者下载与工作无关的'内容。

　　4、操作人员必须按照系统操作规范和使用权限进行日常操作，并各自设置4位数的操作密码，严格保密，定期更换。非会计电算化人员未经批准不得擅自上机操作。

　　5、系统的会计数据必须定期备份，分周备份、月备份和年备份。

　　打印和备份的会计资料严格按照医院会计档案制度要求进行规类保存。

　　6、对会计电算化会计人员岗位的变动，要有详细的交接记录，并由监交人、双方当事人签字。对离岗人员的身份由电算主管在交接完成后立即注销，工作权限立即收回。对人员新增和岗位变动权限的增减，由电算主管根据工作实际情况予以调整。

　　二、岗位设置及权限

　　1、电算主管：由副科长xxx担任，负责会计电算化的日常管理工作。系统软硬件的选配和更换、账务系统的设置、设置用户、分配权限、操作上机日志、审核凭证和账表、会计报表分析以及日常账务处理的监督和指导。电算化主管可调用系统全部功能。

　　2、系统操作员：xxx，负责记账凭证的录入、数据初始化、期末账务结转、登帐、会计报表的生成、往来帐及固定资产管理模块的数据维护等。有权操作账簿设置、会计期间、账务处理、会计报表等。无权进行其他操作

　　3、系统操作员：xxx，负责记账凭证的录入、记账凭证和凭证汇总表的打印、整理及分册工作。

　　4、系统管理员：xx，负责系统日常数据的备份、系统运行的技术问题及定期维护，保障系统的正常运行。有权操作数据库文件，不从事其他操作。

　　5、档案管理员：xxx，负责会计账簿的打印、会计凭证的装订及整理归档工作。可在电算化主管授权下操作，无其他操作权限。

　　6、查询岗位：陆x、曾x，负责现金和银行日记账的核对工作，有权查询系统内相关的记账凭证，无其他操作权限。

　　四、岗位职责

　　㈠电算主管

　　1、负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证电算化系统的正常工作，达到合法、安全、可靠、可审核的要求。

　　2、协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任制考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质量考核，以及提出任免意见。

　　3、审核原始凭证的真实性、正确性、对不符合规范的原始单据不作为记帐凭证依据。

　　4、审核记账凭证摘要的规范性、会计科目和会计数据的正确性以及附件的完整性。

　　5、监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

　　㈡系统操作员

　　1、审核原始凭证会计要素是否齐全，及时完成数据录入及处理工作。

　　2、数据录入完毕，应进行自检核对工作、核对无误后交电算主管审核，对电算主管审核提出的错误，应及时修改。

　　3、操作过程中发现问题，应将故障情况向电算主管及系统管理员及时报告。

　　㈢系统维护员

　　1、定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况。

　　2、及时对电算化系统进行中软件、硬件的故障进行排除。

　　3、负责电算化系统升级换版的调试工作。

　　㈣会计档案资料保管员

　　1、保证会计帐表、凭证等资料按照要求整理装订，及时归档。

　　2、做好各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的存档保管及安全保密工作，不得擅自出借。经财务科长批准允许借阅的会计资料，应认真登记。

　　会计电算化管理制度19

　　为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。

　　一、财务电算化管理职责

　　根据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。

　　二、岗位职责

　　财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下：

　　1、系统管理（财务部经理）

　　（1）参与制定本公司财务电算化发展规划；

　　（2）根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求；

　　（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应及时查明原因，尽快纠正；

　　（4）协调系统内各类人员之间的关系；

　　（5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作；

　　（6）负责系统信息资源（包括设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告；

　　（7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的.总结，按规定及时归档；

　　（8）负责管理上机人员的使用权限。

　　2、系统维护（公司信息管理员）

　　（1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况；

　　（2）负责监督系统的安装和调试工作；

　　（3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护；

　　（4）除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。

　　3、数据录入（会计）

　　（1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的具体指挥和要求；

　　（2）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本；

　　（3）及时、准确地为领导提供所需数据；

　　（4）严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定；

　　（5）发现问题，及时反映给财务部经理和信息管理员。

　　（6）根据有关财务规定，及时进行对帐、结帐、结转下年等工作

　　（7）对硬盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据负责，不允许任何人进行非会计系统许可的任何操作；

　　（8）注意保管、查阅计算机操作记录，发现问题及时向信息管理。

　　4、数据复核（财务部经理）

　　（1）对输入计算机的凭证负责质量把关，保证录入凭证与手工凭证的一致性；

　　（2）对已录入的凭证及时复核，最迟应在次日复核完毕；

　　（3）发现凭证错误，分析责任原因，通知有关人员进行修改，财务部经理不得擅自修改；

　　（4）复核后的凭证要加盖本人印章，并对审核结果负责。

　　员报告并负责操作记录的整理、装订及归档。

　　会计电算化管理制度20

　　第一条系统管理

　　1、财务用计算机应做到专机专用，除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得使用财务室计算机。

　　2、为确保电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，系统中的会计数据应当每天进行备份。

　　3、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。

　　4、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记账和打印有关账表。

　　5、操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更。

　　6、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在记账前发现差错，可按凭证进行修改，如在记账后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入计算机内，任何人不能随意修改账目。

　　7、在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作。

　　8、对财务软件的使用人员应明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度。

　　第二条岗位管理

　　会计电算化工作岗位可分为：电算化主管、系统管理员、操作员、记账员、会计档案管理员﹑数据分析员。在不违背内部牵制原则下，会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但出纳人员不得兼任系统管理﹑审核岗位和会计档案管理工作。

　　1﹑电算化主管：负责组织﹑协调计算机及会计软件系统的运行工作，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。此岗位由财务经理担任，电算化主管不能兼任系统管理员。

　　2、系统管理员：负责电算化系统硬、软件的正常安全运行、日常维护以及计算机内会计数据的安全、完整，建立计算机病毒防护措施；负责硬、软件的开发、升级工作；及时消除系统运行故障。负责计算机数据的日常备份。根据电算化主管安排实施工作方案，控制、分配操作人员工作权限。

　　3﹑操作员：按照系统操作规程录入原始凭证等会计数据，制作记账凭证，做到正确使用会计科目，金额准确、摘要简洁明了。操作人员无权修改原始凭证上的数据，对已录制好的会计凭证差错，按照会计制度和会计工作规范要求予以更正。同时检查所附单据是否规范，手续是否完备。发生故障应及时向系统管理员报告。此岗位由会计人员担任。4﹑记账员：对正确的会计凭证，通过财务软件进行记账登记计算机内的有关会计账簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。此岗位不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证。

　　5、会计档案管理员：负责管理存档的会计数据（U盘，硬盘，光盘）、程序光盘（软盘）、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作,作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位由除出纳以外的.会计人员兼任。

　　6、数据分析员:负责对计算机内的会计数据进行分析，此岗位由财务经理兼任。

　　第三条日常账务处理

　　一、账务系统初始化及更改。在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作, 在财务经理授权下进行设置会计科目、账本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。系统正常运行期间，任何对账务系统的修改变动，必须得到财务经理的批准。

　　二、凭证处理。

　　1、记账凭证要严格按照国家财会制度规定编制，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记账凭证必须做到科目使用正确。

　　2、会计分录的摘要内容必须能简洁、扼要的反映经济业务且一种摘要内容，应当对应一个最细的明细科目。

　　3、为便于集团财务的远程控制，公司当日发生的经济业务必须当日生成记账凭证，以确保真实、及时的反映公司的财务状况。

　　4、现金日记账和银行日记账可以由机器直接登记，出纳人员不登记账簿。为工作方便，出纳人员可以自设备查辅助账。

　　二、记账凭证的审核与保管

　　1、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。

　　2、记账凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登账处理。