服装行业财务管理制度（通用10篇）
在日常生活和工作中，很多情况下我们都会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编帮大家整理的服装行业财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
服装行业财务管理制度 1
在现在社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编精心整理的服装行业财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
第一条为规范服装行业经费的使用,使服装行业的各项经济活动有章可循,依据《广东省行业协会条例》和《广州服装行业协会章程》等有关规定,制定本制度。
第二条本服装行业财务工作职责和管理。
(一)服装行业的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。
(二)秘书处负责编制服装行业年度收支计划,报会长办公会议审议,提交理事会审定,并组织贯彻执行。
(三)负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作,全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。
(四)根据服装行业的收支情况,按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;半年财务报表报理事会,年度财务报表报服装行业登记管理机关。
(五)负责应收款、应付款和现金银行存款的管理,以及日常经费报销工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保证资金的完整、安全。
(六)接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。
(七)负责保管会计档案以及固定资产等资料,负责电算化系统的使用。
第三条本服装行业经费的管理。
(一)服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。
(二)报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名,并注明原因及用途,经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。
(三)审批权限由协会理事会审议核定。
(四)会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前,必须接受财务审计。
第四条本会人员工资及福利
(一)服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。
(二)聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。
(三)协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。
(四)临时聘用人员的`聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。
第五条本会固定资产的管理。
(一)固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。
(二)服装行业秘书处是固定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产账、卡、物相符。
(三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。
第六条本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。
第七条凡应享受假期,因工作需要未能休假经批准的专职人员,按国家有关政策发给假期工资。
第八条本制度经理事会审议通过后生效,由理事会解释。
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一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。
二、依据上级主管部门的'规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。
三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债务。
四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。
五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调节表。
六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。
七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。
八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。
九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。
服装行业财务管理制度 3
一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同一切违法违纪行为作斗争。
二、合理组织收入，严格控制支出，对医院的各项支出严格执行分级审核制度，财务院长出纳。对于未经审核的凭证不予支付。
三、按照事业方案，正确准时编制年度和季度的财务方案，办理睬计业务，根据规定的格式和期限，报送会计季报和年报。
四、加强医院经济管理，定期举行经济活动分析，并会同有关部门做好经济管理核算的管理工作。
五、凡本院对外采构开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证，原始凭证由经手人验收人和主管负责人签字后，方能依据报销，一切空白纸条，不能作为正式凭证，出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后准时办理结帐手续。
六、会计人员要准时清理债权债务，防止拖欠，削减呆帐。
七、财务部门应与有关科室协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家财产举行常常的监督，准时清查库存，防止铺张和积压。
八、每日收入的`现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体记下，每日集中研究，找出缘由后报领导指示处理。
九、原始凭证、帐本、工资册、财务结算等资料及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
十、对本院的物价有监管职责，定期或不定期地对本院收费举行监督管理。
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1、微机室属贵重仪器设备重地。严格执行班前、班后清洁制度，保持室内整齐、清洁。
2、非操作人员严禁进入室内。
3、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。
4、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。
5、开机前要检查电源是否符合要求，碰到骤然断电时，立刻作数椐存盘和备份，退出系统后关机。
6、不允许微机在无人值班的'状况下开机运转。
7、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作所有数据备份，以确保财务数据的平安、牢靠。
8、严防病毒传扬，外来磁盘一律不准上机，否则，一旦造成损失，追究违背者所有责任。
9、财会微机不能做非财会业务以外的工作，不允许在不进入程序状况下做数据库操作。特别状况下需报经财务处长批准。
10、操作人员要严格按规范要求操作、保养，维护设备完好，保持设备及工作台洁净。工作台上、设备附近严禁放水杯、餐具、杂物等。关机后须用防尘布罩盖好，检查电源关闭后方可离开。
11、设备浮现故障时，应仔细检查并准时报告，请专业技术人员修理。凡属责任故障要追究当事人责任。
12、操作人员要擅长准时总结应用软件中存在的问题，并提出修改看法，交财务处长。
13、建立工作日志制度。天天必记，严格交接班记录。
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为进一步提高广大中小企业会计人员的业务素质和财务管理水平，使企业能更好、更快的'发展，xx市小微企业创业服务中心特举办此次公益培训活动。具体内容如下：
一、活动主题
对外付款的涉税政策、企业所得税新政策及其他财务政策介绍、应用及案例分析。
二、活动时间
xx年9月21日（周四）9:00-16:00。
三、活动地点
xx中心大酒店B座十四楼会议室，地址：新威路58号(原华联大酒店)。
注：周围停车位紧张，倡导公交或打车。本次活动不提供午餐。
四、举办单位
指导单位：
xx市中小企业局
主办单位：
xx市小微企业创业服务中心、市中小企业协会
承办单位：
xx费斯克国际经济技术合作有限公司
五、讲师信息
王凤英，山东永然会计师事务所副所长，中国注册税务师，价格鉴证师，xx创业大学特聘财税讲师。
六、参加对象
企业分管财务负责人和其他财务人员。
七、活动内容
1、王凤英所长讲解国家政策，并结合实际分析具体案例；
2、互动讨论；
3、答疑解惑。
八、报名方式
本次培训不收取任何费用，限报40人，有需要的企业请于9月19日前通过微信服务号关注xx中小企业局（wh5858000），在“互动专区”查找“活动报名”栏目点击报名。
注：请报名的企业务必按时参加培训，不要浪费名额。
xx市小微企业创业服务中心
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一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教育局计财科有关财务的规定与精神
二、坚决制止乱收费和私设小金库。
三、加强学校资产治理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。
四、协作局结算中心人员对学校经济活动进展财务掌握和监视，定期进展财务分析，照实向校长、总务主任反映学校财务状况。
五、帮助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。
六、经费使用必需有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购置。
七、票据报销必需由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。
八、不符合规定的'票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。
九、要做好收费的公示工作。
十、坚持做好资金对帐工作。
十一、仔细做好学生学杂费的核算工作。结算正确，决不能向学生多收一分钱，并准时做好日清月结工作。
十二、要做好财务报表，做到正确无误，准时送上级主管部门。
十三、学校固定资产会计总帐，必需同各部门的资产帐相符，要常常对帐及调整。
十四、要承受上级主管部门的监视，照实供应财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关状况，不得拒绝、隐匿和谎报。
十五留用现金、不得超过有关规定，超过现金应马上解存到银行。
十六、学校要建立严密的内部财务监视
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一、库存现金管理
1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；
2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；
3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
二、支票管理
1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；
2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；
3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；
三、日记账管理
1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；
2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的'摘要以能够清楚表述业务内容为度；
4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；
5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。
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一、加强局机关的财务管理，强化预算约束，规范财务行为，努力提高财务管理水平和财政经费的使用效益。
二、局机关发生的所有支出必须纳入部门预算，年初由财务审计处对各处室提出的支出预算进行初审及综合平衡，支出预算经局党组批准后实施，杜绝无预算及超预算支出。
三、局机关所有的经济业务，都必须填制和取得真实、合法的原始凭证，原始凭证的内容必须准确、完整。送财务审计处审核时，经手人、证明人、支出明细清单等必须齐全。
四、必须认真遵守执行政府采购有关规定。凡列入政府采取目录范围内的采购项目，均应根据政府采购操作业务流程办理，不得违规采购。
五、局机关对外签订凡涉及收、付款业务的合同(协议)，经办者需提供一份留存财务审计处，以作为财务审核付款的依据。
六、办理经费报销需由相关处室填写《市级机关事务管理局经费支出审批表》
并附原始发票及支出明细单，送财务审计处审核。财务审计处在审批表上签署经费列支渠道、该项目的指标及支出情况等审核意见，报分管局长签署意见后，送局长审批。经局长审批后财务审计处方可报销。
七、因公务活动确需预借经费，一律填写正式借据。1000元以内的由处室负责人签字，分管局长批准;超过1000元的`，由局长审批。
八、各处室所涉及的收款业务一律由财务审计处归口管理，各项收入全部纳入部门预算管理。各处室一律不得私设小金库。办理结算需用支票的，一律由局长审批。
九、凡经党组会或局长办公会讨论同意召开(举办)的会议(活动)，统一由办公室填写会议(活动)预算表，经局长审批后操作。
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1、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严格按照《会计法》规定执行，严格执行建德市中小学财务管理暂行办法。
2、合理编制学校经费预算，加强会计核算，加强资产管理，定期进行财务分析，定期编制财务报告，及时向领导和主管部门提供财务报告。
3、幼儿园全部收支应纳入预算，设立“一本账”、“一个账号”，实行统一管理，统一核算。食堂、工会、基建项目等一切财务活动都由幼儿园财务机构统一监管。各项收费都具备收费许可证，实施收费公示制度，各项收支项目使用合法票据，幼儿园食堂财务管理必须按照有关文件执行，食堂账户只能用于食堂收支经费的结算。
4、所有支出报销要按合法合理的原始凭证（凭据），报销的`原始凭证凭据必须有经办人、经手人（或证明人）和幼儿园法人签字后方可报销，否则不予报销。
5、严格遵守现金管理办法。每天做好原始记录，记清现金日记账，做到日清月结，账钱相符。不得坐收坐支，不得跨月上缴结算。收取的现金也不得委托他人保管；不得大额支付现金；不得公款私借。
6、幼儿园大宗教学设备和办公用品购置应纳入政府统一采购，幼儿园大型基建项目必须按照政府投资项目管理办法执行。
7、学校财务印签和支票的管理应以不相容职务相分离为原则，各类支票（除现金外）和财务专用章由会计保管，现金支票和单位法人印签由出纳保管。
8、建立资产管理制度，实行统一领导、分级管理，管用结合，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，定期盘点，定期核实。做到账实相符。
9、认真做好财务审核、检查、监督工作，接受主管部门和财政、审计部门的监督和检查。
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1、收入问题：为少交税收入记在账外或是将不确认收入，将收入挂在往来科目中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。
2、成本问题：
①、情况1往往产生问题是账面库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、人工等耗费已经计入成本，而与收入不配比。
②、部分生产类企业因车间零部件较多，材料入库、出库记录不及时、不准确而产生账面成本不准确，甚至有企业平时的成本按估计的方法来核算成本。
③、平时不对库存进行盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。
3、资金问题：
①、一般缺少资金，向银行借款较多，一般与其他企业互相担保；向个人借款用于暂时的资金往来或是生产经营，利息高于银行贷款；有的还会存在职工集资问题。
②、现金、银行存款：账面现金较多，实际现金一般远少于账面，存在较多白条；现金使用不合规。
③、往往有较多的业务费（给客户采购人员的回扣），在白条中列支，到最后没有相应的发票或是费用单。
④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费用方式慢慢的'抵消掉。
4、人员工资问题：
①、往往缴纳不足，与部分员工不签订劳动合同。
5、固定资产、无形资产问题：
①、固定资产入账时间与实际情况不一致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚至影响不同年度的盈亏情况。
②、账面记录与实际往往有差异；摊销问题。有些可能已经报废或减值，但仍挂账。
③、因固定资产、无形资产一般金额较大，应与当地同等情况比较分析，可能有些利用固定资产、无形资产合同隐藏大额的非正常交易等。此处仅列指几条，更多问题大家共同讨论分享。
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