[热]学校财务管理制度15篇
在不断进步的社会中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家整理的学校财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
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学校财务管理制度1
第一章 总则
第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。
第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。
第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。
第二章 经费的使用
第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。
第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。
第三章经费报销规定
第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的'预算内容完全一致。
第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。
第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：
（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。
（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。
（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。
（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。
（5）发票正面不得擅自涂损。
附：报销须知：
（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。
（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。
（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。
（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。
（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。
（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。
第九条本规章制度由社联财务部负责解释。
第十条本规定自公布之日起执行。
学校财务管理制度2
一、制度总则
办好学校食堂，既关系到学校形象，更关系到师生的身心健康。要从实践“三个代表”重要思想的高度，切实加强组织领导，健全食堂财务制度。要在保证食堂食品卫生安全的前提下，科学合理制订每日菜谱，提高伙食质量；努力降低支出成本，坚持收支平衡、略有节余的财务原则，真正使学校食堂成为全体师生享受质优价廉营养餐的服务窗口。
二、运行机制
1、学校的`食堂财务均以集中核算管理。具体原则为“一集中”、“两统一”、“三不变”。“一集中”是指学校食堂经费学校管理。“两统一”是指银行账户由中心学校统一开设，收费发票由市财政局统一提供。“三不变”是指食堂的管理体制不变，食堂的理财机制不变，会计主体的法律责任不变。
2、中心学校开设一个食堂专用银行账户，学校食堂收取的师生伙食费、饭菜下脚处理等所有收入，应统一开具市财政局印制的教育食堂专用票据，并按收支两条线管理的原则，及时全额缴存食堂专用银行账户。食堂专用银行账户产生的利息收入，每季末应凭银行结息单及时入账。中心学校食堂专用账户只能转账，一般不得提现。食堂经费必须专款专用，任何单位不得以任何理由挪用、挤占。
3、中心学校食堂会计按统一要求设立会计科目，对学校食堂的费用收支进行核算，并编制有关报表，向有关方面提供必要的财务信息报告。
三、日常管理
1、每一学校食堂配备兼职出纳一人，负责费用收支、票据整理及报销。学校行政出纳兼任食堂出纳。出纳工作移交应由学校派员监交。
2、食堂货物采购必须实行内部监督制度。一般学校应实行双人采购，规模较大的学校，验收人员也应至少两人，验收人员在货物验收后应当场在票据上签名，采购人员和验收人员一般学期中途需进行轮换，一学期必须进行轮换。有条件的学校可根据实际情况实行团体采购加配送的方式向食堂供货。
3、学校食堂出纳向中心学校领取备用金，并负责保管、报销。所有发票必须经购菜人员和验收人员签字、总务主任票审后报校长签报，由食堂出纳进行帐务处理。
4、具体操作流程如下：
（1）各学校食堂提前1至2天向中心学校提交下一周食堂物品采购计划（也称食堂菜单，包括物品名称、数量、质量要求等内容）；由于特殊情况变更采购计划的，应至少提前1天向中心学校提交物品采购变更报告；
（2） 堂物品采购员在学校出纳处领取采购费用；
（3） 食堂物品采购员按有关规定进行物品采购；
（4） 食堂物品采购员凭据（此据应有物品经手人、验收人等签字后 经学校总务主任审核后向食堂出纳报销采购费用；
（5） 学校食堂出纳凭据向中心学校报销费用，补足备用金余额。
学校财务管理制度3
一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。
二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。
三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。
四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。
五、坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次不能超过20元。
六、坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必须说明“招待某事某单位一行几人”
七、坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。
学校财务管理制度一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的`各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。
二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。
三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。
四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。
1、金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。
2、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序
（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。
（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。
（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。
五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。
学校财务管理制度4
xxxx乡村学校少年宫工作管理制度
一、以理念为先导，以知识创新为基础，以能力实践为核心，以活动体验为特色，面向学校、面向社会、面向孩子创办充满生机活力的乡村少年宫。
二、坚持正确的办宫方向，努力把乡村少年宫办成具有鲜明特色的未成年人教育阵地。
三、全面贯彻党的教育方针，热爱少年儿童，坚持依法执教，廉洁从教，爱岗敬业，严谨治学，团结协作。
四、不断深化教育教学改革，不断培养和提高校内教师及校外辅导员的综合素质；坚持社会效益和人才效益并重，增强乡村少年宫对未成年人的感召力，活跃未成年人的活动阵地。
五、加强未成年人思想道德建设，为未成年人创造良好健康的成长环境，营造浓厚的学习氛围；使乡村少年宫成为少年儿童校外教育的活动中心，艺术教育与德育教育的活动基地。
六、丰富全校未成年人的精神文化生活，为未成年人搭建展示自我的平台；认真组织和举办各种有益未成年人健康成长的各种活动。
xxxx乡村学校少年宫主任工作职责
乡村少年宫主任是本单位法人代表，是乡村少年宫的领导者和组织者，在上级主管部门的领导和党组织的监督下，全面负责少年宫的工作。
一、认真贯彻执行党的路线、方针、政策，加强对各部门的领导与协调，积极改革，勇于创新，科学管理，发挥机构职能，提高工作效率，努力把乡村少年宫建设成为孩子喜欢的活动场所，家长放心的教育阵地，各方满意的文化中心。
二、认真完成上级领导交给的各项任务，制定乡村少年宫发展规划和工作计划、各项规章制度和管理办法，并认真组织实施，经常检查了解。
三、负责乡村少年宫的教师及辅导员队伍建设工作，加强辅导员队伍的思想政治和业务能力培训指导工作，努力作到“知人善用”，依靠全体教职工办好乡村少年宫，注意培养骨干力量。
四、重视交流和学习，主动与其他乡村少年宫联系，学习兄弟单位办少年宫经验，用于指导本少年宫工作。加强教育研究，做好推动全乡中、小学素质教育工作。
五、团结群众，关心群众，发扬民主精神，倾听群众意见，坚持原则，实事求是，秉公办事，不谋私利，在条件允许的情况下，努力解决教师的后顾之忧，充分调动教职工的积极性。
六、贯彻艰苦创业、勤俭节约的原则，计划好财务开支，管理好乡村少年宫设备，提高现有设备的利用率。
七、自觉接受党支部、教代会的监督，评议，依靠工会搞好民主管理。
xxxx乡村学校少年宫副主任工作职责
乡村少年宫副主任协助少年宫主任工作，全面完成少年宫教育教学任务，不断提高教育教学质量，其主要职责是：
一、协助乡村少年宫主任制定、贯彻和落实少年宫工作计划，制定并实施培训和阵地活动计划，做好学期和年终业务工作总结。
二、组织和管理教学工作，有计划地组织教师进行教研活动，认真学习兄弟乡村少年宫的教育经验，合理安排教师文化学习和业务进修，审查教师的学科计划和备课笔记，定期检查落实情况。
三、建立特色班学员管理制度。负责报名、编班、考核、奖惩等工作，安排好特色班课程表和本乡村少年宫工作活动总表，并及时修正调整。
四、搞好教师队伍建设，做好专业教师的考核管理工作和乡村少年宫校外辅导员的聘任工作，建立健全教师业务档案。
五、加强同其他乡村少年宫各学校的业务联系，利用节假日和中心活动，组织协调好少年宫内外的文艺、科技、美术等各种表演、竞赛及全区性的大型活动。
六、不断加强和改善教学管理，健全各种教学制度。逐步达到教学管理规范化、科学化、条例化、制度化。
七、副主任协助乡村少年宫主任开展工作，主任不在时，由副主任主持宫内活动。
xxxx乡村学校少年宫
辅导员工作职责
一、认真备课、讲课，合理制定教学进度。在教学实践中，注重基础知识和基本技能的传授，充分调动学生的学习积极性和主观能动性，认真开展教研活动，不断提高教育教学质量。
二、艺术类教师可以有组织、有计划地选择开展声乐、舞蹈、器乐、语言和形象表演等活动，组织各类特色班。
三、按时并有质量地完成乡村少年宫的活动任务，在教学中把教学任务和特色活动合理结合，使更多农村未成年人在各项活动中得到锻炼和提高。
四、有组织、有制度搞好学员民主管理，注意思想品德和行为规范教育，做到传艺育人，使学生身心都能健康成长。
五、遵守劳动纪律，讲究职业道德和师容教态，负责管理好教室卫生及学员的课间安全，营造良好清洁的教学环境，管理好所分管的教学设备、器材。
六、按时完成少年宫领导小组交给的其他工作。
xxxx乡村学校少年宫教学常规管理制度
一、教学准备
1、辅导员根据乡村少年宫的功能和建设基本原则结合学科教学特点制定活动教学并认真制订授课计划。
2、遵循有利于教学实践的原则，认真制订教案，并接受检查和指导。
3、教学内容包括：教学目标、教学内容、重难点指导、教学方法与手段等。
4、教学内容的选择适合少年儿童的特点和接受能力，教学内容有知识、有趣味、有技能技巧，而且是非智力因素的教育内容。
二、教学活动
1、教与学活动，以活动为主，在活动中教，在活动中学，寓教育于活动之中。
2、坚持把德育放在首位，结合教学进行思想教育，培养少年儿童高尚的道德情操和良好的心理品质。
3、教学内容具有科学性，传授正确的知识、先进的技术、科学的训练和技能技巧。
4、教学方法灵活多样，着重培养和发展学生的兴趣，注重个体差异，因材施教。
5、贯彻理论联系实际的原则，采取启发诱导的方法，培养少年儿童的创造力，提供他们实践和表现的机会。
三、教学要求
1、教师热爱教育事业，热爱学生，全面关心学生。
2、掌握教学基本功，努力提高讲解、示范、操作水平。
3、语言准确、生动、规范、精炼，富有启发性和吸引力，提倡用普通话讲课。
4、遵守教学作息制度，不无故缺勤、不在教学时间接待客人、不使用通讯工具、不无故离开教室，上课时间不做与教学无关的事。
5、及时点名，并根据情况给予辅导。
6、仪表大方，教态亲切自然，举止文明礼貌。
xxxx乡村学校少年宫考勤制度
一、乡村少年宫实行考勤制，所有教职工必须按时上、下班，做到不迟到、不早退，不无故缺席。
二、全体教职工必须严格遵守纪律，忠于职守，做到上班不离岗，上课不离班，因工外出要如实登记，能赶回的要及时赶回。
三、严格请假手续，请假均要有书面假条，请病假必须附医院休息证明，经领导批准，并安排好工作方可离岗休息，无请假手续又不到宫工作者，按旷工论处。
四、教职工婚假、丧假，探亲假按国务院有关规定办理，但均需事先办理请假手续。
五、教职工寒暑假，节假日确因工作需要并经领导同意加班者发给加班证明，可以补休或领取加班费。
六、教职工因工出差和因事补休必须经主任批准，安排好工作后方可离开。
七、每月统计一次教职工出勤情况，及时核对，定期公布，存档备查。
xxxx乡村学校少年宫安全管理制度
一、教师负责教学时间（包括课前、课后和课间）教学场所的全程安全管理。
二、教师应加强与学员监护人的密切联系，掌握家长的通讯联系方式。
三、教师必须在所有学员安全离开教学活动区后，关闭所有用电设备，并关好门窗后方能离开。
四、教师未经同意，不得擅自组织学员外出活动，组织集体活动实行报批制度，并实行安全责任制，采取必要的安全防护措施。
五、门卫管理人员负责管理门前停车和师生进出，保证少年宫门前安全无事故。
六、所有教职工，如发现安全隐患或事故，必须零时间报告，并进行恰当处理，不得离开事发现场。
七、所有参加活动的学员必须由家长负责接送，并与少年宫签订《管理协议书》。
xxxx乡村学校少年宫财物管理制度
一、乡村少年宫是依托学校建设，由国家财政保障为主的农村少年儿童公益性活动阵地。全体工作人员要本着增产节约、增收节支、开源节流、艰苦朴素的原则，做到精打细算，勤俭办宫
二、严格掌握经费开支，财物要有计划，经领导批准方可购买，减少不必要的开支，专款必须专用。
三、严格财经纪律，合理使用经费，鼓励节约办宫，多方式、多渠道筹资开展活动。
四、严格报销手续，坚持一支笔审批制度。报销必须凭购物发票由经手人（证明人）签名，负责人批准方可报销。白纸发票和不合理支出一律不得报销。
五、财务人员必须严格执行财务制度，对发票、暂付款的使用和对现金、记账、报表、核算等必须严格执行财务规定，杜绝一切不合理的开支和漏洞。
六、实行民主理财。加强财务领导，少年宫主任亲自抓财务工作，会计每月结账一次，定期公布账目，年终清账一次。
xxxx乡村学校少年宫财产管理制度
一、乡村少年宫所有工作人员必须树立主人翁思想，爱护宫财物，管理好少年宫内财务，反对一切损坏少年宫利益的行为。
二、乡村少年宫所有物品均有专人保管，并建立进、销登记制度，每半年核查一次。
三、凡购进物品，必须先由总务验收、登记，统一进账后方可领用。领用人需本着节约的原则填写使用登记，反对大手大脚，反对化公为私。
四、总务人员要增强责任感，及时清点少年宫内财务，对宫内财物做到心中有数。对自然损坏和急需维修、添置的`物件及时提出购置意见。
五、严格财产管理制度，宫内所有物品未经领导批准一律不得外借。活动室、教室的钥匙一律不得转交他人，特殊情况，由商借单位出具介绍信，经领导批准签字后方可借用或租用，并按时交回，如有损坏或遗失应照价赔偿。
xxxx乡村学校少年宫手工制作室管理制度
一、未经任课老师同意，学生不能进入手工制作室。
二、要爱护公物，妥善保管，购置或报废物品要立册登记，如有遗失或损坏要追究当事人赔偿。
三、所有操作必须在教师指导下进行，如有不正常情况应立即报告教师。
四、设备、工具使用完后应将用具擦拭干净，放回原位，尽量延长用具的使用寿命。
五、室内操作应保持安静、不得大声喧哗交谈，不得随意走动或外出。
六、室内物品未经教师允许不准带出室外，与课程无关的物品不能进室内。
七、课程结束，要求将室内物品摆放得整齐有序。
八、课后须清洁教室，关闭风扇及电灯，离开教室须关好门窗，以免物品丢失。
九、要注意室内卫生，每天应由当天上课班级的学生轮流清扫，或专任教师指定班级清洁。
十、教师要做好每次学生开展活动的记录，充分发挥其职能。以达到培养学生创新能力的目的。
庙岔镇中心学校乡村学校少年宫书法辅导员工作职责
一、认真钻研业务，提高书法水平和管理能力，增强工作责任心。
二、负责制定学生书法训练、指导计划，每学期有工作总结。
三、认真组织好学生，教育学生爱护公物，正确使用书法室的设备。
四、使用完书法教室后，要及时清理活动现场，将物品摆放整齐，关好门窗。
五、坚持定时清理卫生，保持室内整洁。
六、积极组织各类比赛活动，每学期举行一次全校性的书法展评活动。
七、认真填写好书法教室使用记录，教师借用器材要及时登记，做到帐物相符。对于人为的损坏要追究责任，并照价赔偿。
xxxx乡村学校少年宫音乐辅导员工作职责
一、认真选拔和培养声乐特长学生，组建合唱队，做到措施落实，目标落实。
二、认真做好教学组织活动工作，保证课堂秩序和效率。
三、选择内容健康、生动活泼、适合学生年龄特点的作品为教材，训练要有计划、有目的、有要求、有记录。
四、不断积累经验，改进方法，通过此次活动改善学生的发声问题，做到发音正确，练声规范。
五、布置活动教室，有活动教室特色，随时保持活动教室的整洁。
六、负责活动教室的环境卫生、财产保管工作。有关活动教具、器材要精心爱护，严加保管，充分利用，做到勤俭节约。
xxxx乡村学校少年宫音乐室管理制度
一、音乐室由音乐教师具体负责,音乐室内器材、设备要记账、编号、分类存放，未经许可不得擅自动用和带出。
二、按配备标准和教学要求，申购器材、设备，保证教学正常进行。
三、室内一切用品摆放有序，保持干净，保持室内整洁，不准存放其它无关物品。
四、爱护器材设备，有严重损坏及丢失予以赔偿。
五、学生要有秩序进入室内，服从音乐教师指挥，不准随意喧哗、走动、打闹。
六、经批准报废报损的器材、设备，按报废报损制度执行。
七,管理员要认真做好设备登记、造册、建账工作，做到账物相符。
八、管理员必须做好各类器材、设备的维修保养工作，做好吹奏乐器的消毒卫生工作。保持器材、设备清洁和室内整洁。
九、音乐教师要负责音乐室的档案收集、整理。
xxxx乡村学校少年宫古筝室管理制度
一、进入古筝活动室，请按辅导教师指定地点就坐。
二、不得在室内追逐喧闹，不得带零食进入，不能随意移动古筝室内设备。
三、非古筝辅导教师，其他人员不得随便进入或使用室内古筝和有关设备设施。
四、每个学生或学员要保护好古筝，如有损坏或自然更换配件，要及时向乡村少年宫办公室报告，进行更换或请专业人员修复。
五、对人为损坏古筝，要照价赔偿。
六、保持室内整洁，不随地丢垃圾。
七、不准自行修理、拆卸古筝，不准私自调换门锁、加锁、配门锁钥匙。
八、严禁将物品在古筝上。
九、严禁在古筝室内使用任何电器及其它燃器具；严禁在琴房内用餐、吃零食、吸烟。
学校财务管理制度5
1、规范财务管理，关键在校长。实行民主理财，坚持财务公开、透明，校长是第一责任人。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。
2、规范经费收支预算管理。每期初，各校（园）根据学校收入情况认真制定经费使用计划，报中心学校批准。计划的制定要确保收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算无支出的原则。因特殊情况确需调整预算计划，须书面向中心学校申请，经批准方可执行。
3、坚持钱、账分开管理，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独一人公费开支。
4、规范经费使用管理，开支500元以上必须经学校审账小组审核通过，千元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用。
5、报销票据必须合法、合情、合理，并要做到手续齐全。招待费、交通费报销票据的附注说明必须清晰、真实、完整（同时附招待费、交通费支出登记表）。招待费支出控制在经费总支出的2﹪以内，一般教学活动半天以内原则上不得招待开支，不得借期终（中）考试、结束会、加班等名义进行会餐。
6、各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。
7、每次中途报账前需对学校前一阶段的`对外欠账进行统计并及时上报，如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。
8、代管经费据实收取，按期结清，代管经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示，并作详细会议记录。
9、每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每学期中心学校对辖属各小学、幼儿园进行财务审查。
10、本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，每学期不留欠债。严格控制学校不合理开支，谁举债谁负责。因学校经费管理不善或支出控制不严，造成经费赤字过大，中心学校将书面报请区教育局处理。
学校财务管理制度6
第一章总则
第一条为了规范工会活动的财务行为，加强财务管理，提高工会经费的使用效益，使工会在学校改革、发展、稳定的大局中，更好地担负起自身的各项基本职责。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》以及中华全国总工会、江苏省总工会等部门颁布的相关条例，结合学校工会实际情况，特制定本制度。
第二条学校工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家的法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财，规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项活动的正常开展。
第三条工会财务管理原则：坚持经费独立原则，坚持民主管理原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
第四条工会财务管理的主要任务是：根据经费收入编制工会年度预算，依法组织收入；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用绩效；加强资产管理，防止资产流失，如实反映单位财务状况；对单位经济活动进行财务控制和监督。
第五条工会财务实行“统一领导，集中管理”体制，财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制。工会重大经济事项须报请主管校领导和经费审查委员会同意后方可执行。
第六条学校工会财务由学校财务部代管，设置独立会计账户，实行独立核算。配备专职财会人员，财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。会计、出纳、审核不能由同一人担任，要分工明确，各负其责。财务管理接受学校审计部、财务部监督。
第二章预决算管理
第七条工会编制预算是在分析以前年度预决算执行情况的基础上，根据本年度的工作规划、任务编制工会年度财务收支计划。工会预决算应报工会经费审查委员会审核批准，报校长办公会通过后执行。
第八条工会预算编制必须坚持“量入为出，保证重点，收支平衡”的原则，把主要资金用于维护教职工权益。收入预算坚持积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾和厉行节约的原则。
第九条严格执行预算管理，维护预算的严肃性。各项支出应在年初纳入工会工作计划中，在预算执行过程中，调整年度预算须经工会经费审查委员会审核批准。预留机动经费下拨须工会主席、工会分管校领导、财务分管校领导审批后办理。
第十条预算按照项目管理，以各分工会（各部门）设立活动经费项目，学校按支出类别设置经费项目，按照年度预算管理要求执行，年末项目预算指标收回。年终要及时、实事求是的编报财务决算。
第三章收入管理
第十一条收入是指工会依法开展业务活动及其他活动所取得的`非偿还性资金。
第十二条工会收入包括：会费收入、拨缴经费收入、上级工会补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。
第十三条工会各项收入应全额纳入工会预算，统一核算、统一管理，接受工会经费审查委员会、上级工会以及相关部门的审查、监督。
第四章支出管理
第十四条支出是指工会为开展业务工作和活动所发生的各项资金损耗和损失。
第十五条支出按照功能分为：职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、事业支出、其他支出。
第十六条工会经费使用坚持预算管理原则，所有费用均应纳入预算并严格按照预算执行，没有预算的不得开支，严格执行工会经费的开支范围和标准。
第十七条工会经费必须坚持为教职工服务的原则，不得用于非工会活动开支；不得支付社会摊派或变相摊派费用；不得为其他单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。
第十八条工会经费严格执行审批制，单笔报销票据金额低于5万元，项目负责人、分工会主席、工会主席审签后办理结算；单笔报销票据金额超过5万元（含5万元）以上，须经分管校领导审批，属于南京审计大学大额资金使用办法规定的履行大额资金审批程序。
报销经办人、审批人为同一人时，须分管校领导审批。
第十九条工会经费的报销应做到原始票据真实有效，手续齐全，报销票据坚持有经手人、审签人的签字制度，原始票据不符合规定的不能报销。
第二十条根据学校银行结算业务需要，原则上通过公务卡或对公转账方式办理业务，报销时通过银行转账方式结算，一般不使用现金支付结算，特殊情况提前联系财务部办理现金取款业务。
第五章资产管理
第二十一条资产是指工会拥有和控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产和固定资产。
第二十二条流动资产包括现金、银行存款、有价证券、应收款项、借出款、库存物品、投资等。
第二十三条固定资产是指一般设备单价在500元以上、专用设备单价在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产管理。固定资产一般可按以下类别进行分类、编号、登记和管理：
1、房屋及构筑物；
2、专用设备；
3、通用设备；
4、文物和陈列品；
5、图书、档案；
6、家具、用具、装具及动植物。
第二十四条严格货币资金管理，不准公款私存，不准挪用现金，不准以借据或白条抵库，保留账外账；不准利用账户为他人套取现金；不准编报假用途，套取单位现金。
第二十五条定期进行银行对账，严禁签发空白支票，执行现金库存管理，按照现金管理有关规定支出，各项支出均应通过银行进行结算，无特殊理由，原则上不予以使用现金。发放需要领取人本人签字。
第二十六条应收及暂付款的管理所有暂存、应付款应及时清理，所有暂付款，必须办理借款手续，会计人员依据用途进行支付，经办人员应在活动结束后及时办完结算手续。
第二十七条固定资产的管理实行“统一领导，归口管理、使用单位负责”的管理体制，资产的采购、入库、使用、报废等按照南京审计大学采购和资产管理固定执行，纳入学校资产统一管理。
第六章会计档案管理
第二十八条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料。凡是记录和反映学校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证，账簿和报表均属会计档案范围。
第二十九条会计人员按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定要求，对本单位的各种会计凭证，会计账簿、会计报表、财务计划等会计资料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送校档案室保管，防止丢失损坏。各种资料均要求保管年限为15年和30年，到期按档案销毁要求操作处理。
第三十条调阅会计档案，要严格办理手续。本单位人员调阅会计档案要经工会主席和财务部负责人同意，批准后要详细登记调阅档案的名称、调阅日期、调阅人员的姓名、单位，调阅的理由、归还的日期，调阅人员一般不得将会计档案携带外出。
第三十一条会计人员办理移交手续，必须及时做好以下工作：
1、整理移交的会计凭证、会计账册、会计报表等各项资料，对未了事项写出书面资料；
2、编制移交清册，列明移交的资料、物品等内容；
3、会计人员办理移交手续，必须有监交人负责监交；
4、会计移交双方就移交情况做出确认签字或盖章，交出人员必须对移交的遗留问题作出书面说明；接替人员继续使用移交的会计账簿，不另立新账，以保持会计记录的连续性。
第七章财务监督
第三十二条工会应严格执行以下“八不准”：
1、不准使用工会经费请客送礼；
2、不准违反工会经费使用规定，滥发奖金、津贴、补贴；
3、不准使用工会经费从事高消费娱乐和健身活动；
4、不准单位行政利用工会账户，违规设立小金库；
5、不准将工会账户并入单位行政账户，使工会经费开支失去控制；
6、不准截留、挪用工会经费；
7、不准用工会经费参与非法集资活动，或者为非法集资活动提供经济担保；
8、不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。
第三十三条工会财务管理应严格执行相关法律法规及财务制度，自觉接受上级工会和同级工会经审委员会的监督审查，自觉维护财经纪律，保障工会经费正常使用。
第三十四条财务人员有权且应当按照《会计法》及其他财务规章制度行使财务监督权。
第八章附则
第三十五条本制度自发布之日起实施。
第三十六条本制度由南京审计学院工会委员会和财务部负责解释。
学校财务管理制度7
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导映。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。
2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
四、理财制度
1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。
2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。
五、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
六、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
七、固定资产管理制度
采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的'程序办理，手续完备后方能采购。
4、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。
6、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。
验收入库制度
1、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。
2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符，账账相符。
3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。
4、不得将验收新购物品与私人物品调换。
5、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。
7、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
领用借用及赔偿制度
1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。
3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
学校内部移交固定资产制度
1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；
2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；
3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
专用教室设备的管理制度
1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。
4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。
5、对所有资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的安排下，由校务办（总务处）具体负责，组织相关人员参加。每年固定资产清查都要留有书面资料，并指定人员写出报告，以便核查。
本制度从20xx年9月1日起执行。
学校财务管理制度8
第一章总则
第一条根据≤中华人民共和国会计法≥、财政部第二号令《关于事业单位财务管理的若干规定》的有关规定制定本制度。
第二条建立健全各项财务管理制度，如实、全面反映学校财务状况和财务成果，自觉接受上级主管机关和财政机关的知道和监督。
第三条严格执行国家有关方针、政策和财政、财务制度，坚持勤俭半学校的方针，正确处理社会效益与经济效益的关系，加强财务管理，保障学校健康发展。
第四条妥善安排、使用各项资金，加强支出管理，提高资金使用效益；有效发挥学校的各项资产效益，促进教育事业的健康发展。
第五条学校以校长负责制为主，民主管理为辅，提倡科学管理。
第二章预算管理
第一条学校应根据国家有关方针、政策，按照上级主管机关下达的计划任务，正确处理好事业需要与财力可能的关系，实事求是，量入为出，区别轻重缓急，科学合理安排各项资金。本着收支平衡的原则，编制年度预算（财务收支计划），并报上级主管机关和财政机关批准后执行。
第二条学校在月末、季末、年末应认真总结、分析本单位预算执行情况及存在问题，提出改进意见。及时、准确地编制本单位月报表和年度报表，并报上级主管机关和财政机关掌握。
第三章收入管理
第一条学校应在国家法律、法规和规章制度允许范围内接受上级财政部门下拨的经费，并积极合理地组织收入，坚持社会效益和经济效益的'统一。
第二条学校的收入，主要有财政拨款收入、财政应返还收入和零星的其他收入。
第三条学校的一切收入都必须全都纳入单位预算，统一核算、统一管理，并按规定入账，不得坐支。各项收费标准，应严格按照收费许可证规定范围执行，取得各项收入必须如实开具正式收款收据。学校的收入应与业务已经完成，款项已经收到，或者取得了收取款项的凭据时，确认收入的实现。
第四条学校的收费应使用省财政厅监制的专用发票。票据的领用、保管应按《江苏省非经营性商事票据管理办法》执行，学校经批准成立后，在正式开业前应申领《收费许可证》，凭《收费许可证》向财政机关申领专用票据。
第四章支出管理
第一条学校的支出，是指因开展业务活动及与之相关活动发生的各项支出。安排支出必须贯彻厉行节约和量力而行的原则，自觉执行国家有关方针、政策，遵守各项财政、财务制度和财政纪律，建立健全各项支出管理制度，严格审批手续，不得以领代报，以拨代支，各项资金安排都应有利于学校发展。
第二条学校发给教师和职工的工资、津贴、补贴及各种福利待遇，必须按国家有关规定执行，不得自行规定。
第三条各项费用开支应按照上级管理机关和财政机关核准的范围和开支标准办理。严格执行国家控制社会集团购买力的规定，办理购买专项商品。
第四条学校的支出，包括人员支出、日常公用支出、对个人和家庭补助支出、资产购置支出等。
第五条财政部门审批拨入的专项经费，要严格按照批准用途专款专用，单独核算，并及时向上级主管机关和财政机关报送专项资金支出报表和资金使用情况报告。
第五章基金管理
第一条专用基金是指按照国家有关规定，提取的事业发展基金和福利、奖励基金。
第二条专用基金应本着量入为出，先指后用，计划安排，精打细算，不得超支的原则，合理节约使用、事业发展基金必须用于事业发展，不得用于福利和职工奖励等方面支出。
第六章资产管理
第一条资产是指学校依法占有并使用的能以货币计量的经济资源。具体分为固定资产、流动资产和其他资产。
(一)固定资产固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，耐用时间一年以上，或单位价值虽不满标准的大批同类财产设备，如课桌椅等
(二)流动资产流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、短期投资、应收款项、办公材料用品等。
第二条学校的资产属国家所有。对购置办公用房、个人住房、汽车等固定资产支出，以及对外投资等大项支出，必须事先向上级主管机关提出书面报告，经批准后方可办理有关手续。
第三条建立健全固定资产各项管理制度，严格责任制。并设立固定资产明细台帐，必须做到帐物相符、帐账相符。对于构建或调入的固定资产，坚持验收制度，经验收合格后的固定资产及时入账并交付使用。固定资产拆迁、调拨、报废、投资、转让、按国家有关规定办理必要的手续，经上级主管机关批准后，及时作帐务处理。
第四条建立健全流动资产各项管理制度。加强对现金、有价证券、应收款项等流动资产的管理。现金收付、银行往来要定期核对，做到日清月结，有专人保管印鉴及有价证券。对往来款项要及时进行清理，不得长期挂帐。
第七章监督审计
第一条学校的会计机构、会计人员对不真实、不合法的凭证可以不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退还，并要求更正、补充。会计人员对违反国家财政制度的行为应当制止和纠正，制止和纠正无效时，应当向本校领导提出书面处理意见，或向上级主管机关反映，制止违规违纪行为。
第二条学校必须依法接受财政。审计机关的监督，并如实提供会计凭证账簿、报表和其他会计资料以及有关情况，不得借故拒绝接受检查或隐匿、谎报。
第八章机构人员
第一条学校设立财务机构或设置专职会计人员。会计人员必须具备会计从业资格证书，凭证上岗，会计机构负责人必须具有会计师资格的人员担任。
第二条会计人员应忠于职守，严格按财务制度办事。会计人员玩忽职守，丧失原则的，不宜担任会计工作，学校可以免职或辞退。
第三条会计人员调动工作或着离职，必须与接管人员办清交接手续，由学校负责人、会计主管人员监交。会计主管人员办理交接手续由学校负责人监交，必要时可以由上级主管机构派员会同监交。
学校财务管理制度9
黉舍实行独立财务制度并特地开设银行帐户进行独立核算，开户行是XXX，帐号是xxxx为了进一步规范我校财务行为，加强财务管理，进步资金使用效益，增进我校事业发展，根据我校具体情况制定本制度。
一、财务管理的基本原则、任务：
1、财务管理的根本准绳是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的目标，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
二、财务管理体制
1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、黉舍总务处为黉舍的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理黉舍的各项财务工作，不得在黉舍之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理
1、黉舍预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。黉舍会计室应在每年的十二月前按有关划定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
四、支出管理
1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：
⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。
3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由办公室结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。
五、资产管理
1、资产是学校占有或者使用的`能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。
3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程当中根本坚持原有物质形状的资产。单位价值虽未达到划定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。
4、固定资产分类：黉舍固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。
5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。
六、财务监督和检查
1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。
2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。
3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。
4、XXX应接受上级有关部门的财务监督和审计。
七、财务报告和财务分析
1、财务报告是指反映黉舍一定时期财务状态和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和财政部门提供财务报告。
2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括黉舍事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进步伐等。
八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。
学校财务管理制度10
（一）总则
1、为了规范李白河学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业进展，按《事业单位财务规章》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。
2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理方法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。
3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务掌握监督：定期进行财务分析，财务公开，照实反映学校财务收支状况。
（二）财务管理体制
4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格根据街道财务管理规章规定执行。
（对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到准时记帐，日清月结，帐实相符。）
（三）预算管理
6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理方法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物选购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。
7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必需运用科学合理的方法，依据充分的确的.资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实精确，不任意编造。在编制预算时，要根据保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥当支配其他各项支出。
8、收入预算，考虑学校维持正常运转和进展的基本需要，参考以前年度预算执行状况，依据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则依据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。
（四）收入管理
9、收入管理的要求：
A、严格根据国家有关政策规定依法乐观组织收入。（按一费制文件）
B、收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的同学，进行书杂费减免。
C、所得收入必需使用符合国家规定的合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期，付款单位或付款人名称，收费依据，收费金额必需逐一填写清晰，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）]
D、各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
（五）支出管理
10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必需严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节省，使各项支动身挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：
A、严格执行国家的各项财经规章和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规章》及《中学校财务制度》的各项规定。
B、节省支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支方案；其次，要精打细算，妥当支配，把有限的钱用在“刀刃”上。
C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以方案数和预算代替。
（六）结余及其安排
11、结余安排要求：
根据桂城街道教育组的有关规定和__学校老师嘉奖方案进行计算，提取及其安排工作。
（七）专用基金管理
12、专用基金的管理应遵循“先提先用、专款专用”的原则，各项基金的提取比例和管理方法，国家有统肯定的，根据统一规定执行：没有统一规定的，由主管部门会同财政部门确定。学校依据专用基金来源的额度，支配支出项目，量入为出，有多少钱办多少事，并留意专用基金的积累。
（八）资产管理
13、学校在各种存款的管理上，必需严格根据桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序准时处理。
（九）负债管理
15、学校对不同类别的债务分别管理，准时清理并根据规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
（十）财务报告和财务分析
16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支状况表专用基金变动状况表，专用基金变动状况表，有关附表及财务状况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
a、真实性。
b、完整性。
c、精确性。
d、准时性。
17、学校财务分析的内容包括中学校校事业进展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理状况，存在问题和改进措施等。
（十一）财务监督
18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：
a、财务检查。
b、实物检查。
c、现金检查。
学校财务管理制度11
1、会计室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实。
2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担责任。
3、会计室门窗、墙壁要坚固、防盗，设施经常检查，确保有效，使用经公安、技监部门检测合格的.保险柜(箱)，保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额，保险柜(箱)应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。
4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的，要使用银行支票支付方式进行结算，特殊情况去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送。不得单身去银行取款。
5、会计室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。
6、会计室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。
学校财务管理制度12
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
经济特区裾实报销90元以内20元
(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的管理
（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
4、课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。
（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
5、办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
6、其他费用
（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的`民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度从xx月xx日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。
学校财务管理制度一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、 加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；
市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
学校财务管理制度13
一、严格财务管理，严厉财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。
二、各校各项收入必需交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必需在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。
四、各校账目必需做到日清月结，学期末各校将组织领导、老师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支状况。
五、各校财会人员必需做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余状况，并实行月报表汇报制度，帮助各校领导管好财、理好财。
六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50％罚款，中心学校通报批判。情节严峻者报上级部门处理。
七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的'财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。
八、公款不准借支，特别状况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的老师，其挪用款从老师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的老师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。
九、严格掌握大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特别状况在餐馆进餐，参加领导必需写清事由，同时要掌握标准。
十、因公出差，所领经费必需在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按《教学支出管理规定》执行。
十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，赐予适当补助。外出公差或参与各班教研活动，县级只报销车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销来回车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。
十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必需有两个以上领导参与，严禁任何个人在家私自征订任何物品。
十三、各校需要买东西，必需要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。
十四、分管总务的校长帮助校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。
十五、各校来客需要款待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。
学校财务管理制度14
为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付团体决策和审批制度：
第一条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、团体和个人三者利益的关系。
第二条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节俭支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。
第三条：学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长职责制。
第四条：学校的'财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济职责制。
第五条：贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情景和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。
第六条：遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。
第七条：建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。
第八条：依法组织学校收入，进取为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。
第九条：认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。
第十条：对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情景，为领导在财经工作上的科学决策供给；参考依据，当好参谋。
第十一条：按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济职责制。要分级负责，一级管一级，一向抓到基层，确保各级负责人在财经工作中切实履行职责义务。
第十二条：学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济项目由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导团体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。
第十三条：据财政部“关于加强货币资金内部控制的若定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行团体决审批制度。未经团体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立职责追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。
学校财务管理制度15
（一）主要内容：
1、学校事业经费的预、决算，向教师公布。
2、每学期各项收费的项目，标准及收费出具的票据向师生公布。
3、学生中餐收支情况，重大项目开支，向师生公布。
4、经费的使用情况，包括公用经费、医疗费、公积金、科研经费、月绩效工资等各项使用语发放向教师公布。
5、校车使用情况及费用向教师公布。
6、教师进修、出差报销情况，向教师公布。
7、严格经费使用规定，合理安排，以为改善学校办学条件为主，坚持勤俭节约的原则。
（二）程序及规定
1、学校总务处开学初，根据学校的安排，预算好学校各项目的经费安排，并公布预算情况，年终公布财务决算情况。
2、学校严格执行财经制度，执行各项收费标准，各项经费全额上交区会计核算中心，收费的票据由学校统一向财政局领取。
3、返回经费使用情况：自愿捐资款返回部分用于基建和改善办学条件，学校的`公用经费、教科研经费、办公费等，每学期结算一次，其结果向教职工公布，严格做到专款专用。
4、在校用餐坚持自愿原则，必须坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算，学校食堂每天清点人数，每周公开菜谱，每月公开收、支经费情况。
5、学校硬件设施采购、电教、网络设备采购与大宗物资采购等，按规定该由政府采购的一律政府采购，如果不需要的，再由学校校务公会集体讨论，遵循“公开、公平、公正”的原则，采用招标制，货比三家，确保质优价廉，直接采购，减少中间环节，公开数量、价格，接受监督（看货→比货→定货价→验质量→付款验收入库）
6、学校校服采用政府采购的原则，严格按照上级的规定办事。
7、教师进修出差，以有关文件通知为依据，要由校长室批准，再由教导处安排好课程，进修（出差）回来，严格按照“温州市鹿城区行政单位差旅费开支规定”报销。
8、学校一切发票的报销：总务处审核→经手人签字→有关人员验收签字→校长签字→出纳报销。
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