学校财务管理制度【优秀】
现如今，越来越多人会去使用制度，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的学校财务管理制度，欢迎大家分享。
学校财务管理制度1
一、严格财务管理，严厉财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。
二、各校各项收入必需交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必需在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。
四、各校账目必需做到日清月结，学期末各校将组织领导、老师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支状况。
五、各校财会人员必需做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余状况，并实行月报表汇报制度，帮助各校领导管好财、理好财。
六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50％罚款，中心学校通报批判。情节严峻者报上级部门处理。
七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。
八、公款不准借支，特别状况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的老师，其挪用款从老师工资中扣除。超过一个月而不能还款的'，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的老师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。
九、严格掌握大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特别状况在餐馆进餐，参加领导必需写清事由，同时要掌握标准。
十、因公出差，所领经费必需在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按《教学支出管理规定》执行。
十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，赐予适当补助。外出公差或参与各班教研活动，县级只报销车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销来回车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。
十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必需有两个以上领导参与，严禁任何个人在家私自征订任何物品。
十三、各校需要买东西，必需要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。
十四、分管总务的校长帮助校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。
十五、各校来客需要款待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。
学校财务管理制度2
一、提高警惕，监守工作岗位，善于观察出入人员动态，外来人员不得无故进校，如联系工作必须出示证件，填写出入登记。
二、严格执行门卫安全检查制度。凡出入本校人员携带的物品，均应进行检查，携出物品，必须要有总务处开出的出门证，并且物证相符，否则门卫人员不予放行。
三、进校的'各种机动车辆和自行车，均应进行检查，要指挥车辆顺道路行使，并且指挥车辆整齐的排列在指定的位置。
四、门卫室钟表，每天要与北京标准时间校对。要严格按作息时间，打上下课的铃，不得任意提前或推迟。作好每- 2 -天迟到、早退教工的记录，每月把记录交学校办公室。
五、负责报纸、杂志、文件、函件的收发保管工作，要做到：发送及时、准时、不丢失、无差错，还要做好保密工作。
六、负责门卫周围的打扫工作，大门、传达室内外要经常保持整洁，干净。
七、加强学生上课期间对校园的巡视工作，要细心观察校内和大门周围异常动态和不安全因素，随时记载，及时反映。
八、假日期间和每天晚上，学生不得随便进校，如有要事，须经门卫人员同意，凭学生证方可进校。
九、学校每天早上七点开门，晚上二十点关门。
学校财务管理制度3
一、财产要做到帐目清楚保管、帐物相符。学校后勤要建立固定资产帐，低质易耗品帐，并分门别类安排专人保管定期核对。
二、校实行财产保管责任制。各科室财物要建立登记卡，学期初科室负责人与后勤签订保管责任书。学期末核查，如有损坏丢失，分清责任，照章赔偿。
三、产专管员负责建立分管财产帐。新购买的'财物要及时验收入帐。教职工领用、使用要登记、签名。每学期末，专管员要做好财产清算、催还维护、保管等工作，并把有关结果送后勤。
四、财产责任人和专管员要对学校财产进行定期检查维修，属不能自修的，应及时填写维修单，由后勤安排人员修理。
五、外借学校财物，需经学校领导批准，并到后勤办理借用手续，借用后要归还。
六、学校分配到各科室的财物，不允许擅自调配或挪作他用。如需变动需报后勤调整。
七、购置学校财物，先由业务部门按实际需要数量书面向后勤提出购买申请。由后勤审核后送领导审批。领导批准后由后勤组织购买。购买回来的物品必须由专管人验收入帐后才能投入使用。（凡购实物，无验收人签名不能报帐）。
八、各科室的钥匙后勤根据业务需要指定人员持有，持匙人员要到后勤登记并负责财产保管责任。期末，科室责任人应自觉地将钥匙交后勤统一保管。
九、学校实行全员管理财物制度，师生共同爱护公物，对财物保管先进集体和个人给予表彰奖励。
学校财务管理制度4
一、财务机房管理
为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。
1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统管理员、数据录入员。
2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。
3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。
4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。
5、为保证会计数据的安全保密，无关人员不得进人机房。
6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。
二、计算机管理
（一）、操作权限控制
操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。操作权限控制包括以下内容：
1、系统管理员一般具有最高的权限。
2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差错，必须另做凭证，采用补充登记法或红字冲销法，录入计算机。
3、审核员只具有审核权。
4、系统维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。
5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。
（二）、操作规程控制。
操作规程控制主要指操作中应注意的事项，是保证计算机会计系统正确、安全运行，防止各种差错的有力措施。主要包括以下内容：
1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；
2、操作人员的操作口令应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；
3、每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故；
4、严禁使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；
5、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。
三、软、硬件管理
计算机系统都是建立在相应的软、硬件基础之上，加强软、硬件的管理是保障整个计算机系统安全、有效、正常运行的重要基础工作之一。
（一）、软件管理
计算机会计系统的软件主要是指会计软件，会计软件是由发人员根据具体会计工作，利用一种或多种计算机语言编制的软件。它用于配合计算机完成记账、算账、报账以及部分会计管理和会计辅助决策等工作。广义上的软件还包括计算机所使用的操作系统及数据库管理系统等应用程序。
1、必须购买和使用取得许可或授权的正版软件；其中所使用的会计软件必须符合《商品化会计核算软件评审规则》的规定，必须达到《会计核算软件基本功能规范》的要求。
2、计算机软件应作为会计档案进行管理。档案管理员应建立相应的软件使用记录，并保证软件安全性和完整性，对于磁性介质存储的软件要定期进行检查，出现问题及时上报处理，以备在必要时能及时提供。
3、正确使用各种软件，软件的使用必须报财务主管，经同意后登记使用，使用者必须是财会室系统管理员或者具有一定计算机水平的操作人员，一般不得外借使用。
4、指定专业人员对软件进行正确性、适应性和完善性维护。在条件不能满足的情况下，与所有软件商建立联系，及时获取软件商对软件修改、升级的情况，对拥有软件进行相应的修改和升级，出现问题及时向供应商映，征求解决办法。
（二）、硬件管理
硬件包括计算机系统使用的所有机器设备，对硬件的管理和维护是系统整个生命周期中最重要、最费时的工作，贯穿于系统的整个生命周期，不断重复出现，直到系统过时和报废为止。主要由具有一定计算机水平的系统管理员执行。
1、妥善保管所有机器设备，实行责任制管理，使用者负责所操作设备的保管和清洁等基本工作。
2、系统管理员定期进行硬件的检查工作，并做好检查记录。
3、在系统运行过程中出现问题及时向系统管理员报告，进行故障分析和排除，建立设备问题处理记录。
4、在设备更新、扩充、修复时，由系统管理与维护人员共同决定，并报告财务主管同意后，再由系统维护人员实施安装和调试。
5、按照正常使用需要，要购买必需的工具书、工具，储备一定的零件、耗材，以备用。
4、学校会计管理制度
一、金计电算化岗位责任
根据《会计电算化工作范》的规定,结含广西中小学会计电算化工作实际,会计电化位和工作职责一般可划分如下:
(一)电算主管位:负责协调计算机及会计数件系统的运行工作;此岗要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计款件的单位应设立此岗位。
(二)软件操作岗位:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;此岗要求具备会计软件操作如识,达到会计电算化初段知识培训的水平。各单位软件作岗位的工作可由(并且应鼓励)基本会计岗位的会计人员兼任。
(三)审核记账岗位:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿.对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。各单位审核记账岗位的工作可由主管会计兼任。
实施会计电算化过程中,各单位可根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要,参照上述对电算化会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。基本会计岗位和电算化会计岗位,可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各位人员要保持相对稳定。规模小的中小学设立电算化会计岗位，应根据实际需要对上述给出的岗位进行适当合并。
二、会计电算化作管理
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立会计电算化操作管理制度,主要内容包括：
(一)操作人员的`工作职责和工作权限。应明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,严格管理操作密码,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件；
(二)预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿的措施(建议在会计核算软件基本功能中设置此项功能);
(三)操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件;
(四)必要的上机操作记录制度。应根据本单位实际情况,由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
三、计算机硬件、软件和数据管理
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立计算机硬件、软件和数据管理制度,主要内容包括：
(一)保证机房设备安全和计算机正常运行的措施(如经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生等)；
(二)会计数据和会计核算软件安全保密的措施(如防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的`数据要保存双备份等);
(三)修改会计核算软件的审批和监督制度(如对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,应具备审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,如何保证实际会计数据的连续和安全，并应由有关人员进行监督等);
(四)健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性；
(五)健全必要的防治计算机病毒的措施。
四、电算化会计档案管理制度
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立电算化会计档察管理制度,主要内容包括：
（一）电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存的会计数据)和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档程序和其他会计资料；
（二）已经采用电子计算机替代手工记账的,其会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行;
（三）存在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存储的会计数据)是在会计电算化情况下新的会计档案形式,在未打印成书面形式输出之前,应妥善保管并留有副本,并都应视同会计资料或档案进行保存;
（四）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点;
（五）采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失;
（六）会计电算化系统开发和使用的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重更改之后的五年
（七）电算化会计档案使用规定
1.各种会计资料包括打印出来的会计资料及存储会计资料的软盘、硬盒、计算机设备、光盘、微缩胶片等,未经单位领导同意,不得外借和拿出单位。
2.借阅会计资料,应履行相应的借阅手续,经手人必须签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归还时还应认真检查,防止感染病毒。
5、学校会计管理制度
1、会计室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实。
2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担责任。
3、会计室门窗、墙壁要坚固、防盗，设施经常检查，确保有效，使用经、技监部门检测合格的保险柜(箱)，保险柜过夜现金不得超出机关或银行核定库存现金限额，保险柜(箱)应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。
4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的，要使用银行支票支付方式进行结算，特殊情况去银行取现金数额较时，必须通知总务处派员护送。不得单身去银行取款。
5、会计室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。
6、会计室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。
6、学校会计管理制度
现金管理制度受理货币流通的重要措施，加强对现金管理，也受好用好教育经费的一个重要环节。为切实加强管理，特制定本制度。
一、在下列范围内使用现金：支付教职工个人工资、津贴、福利费、退休金等；支付各种抚恤金、丧葬补助费等；个人的劳务报酬；出差人员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的小额支付等。
二、库存现金在银行核定的数字以内，一般不超过三天零星开支所需的现金。不得以条抵库。
三、将收入的现金及时送存银行，支用现金时从银行支取，不得坐支现金。
四、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，做到日清月结，帐款相符。
五、坚持杜绝用转帐凭证套换现金，利用帐户替其他单位和个人套取现金，将单位的现金，按个人储蓄方式存入银行等各种违法行为。
六、采取必要措施，确保安全。
学校财务管理制度5
第一章 总则
第一条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。
第二条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第三条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第二章 财务管理体制
第四条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第五条 学校财会人员的岗位职责
一、财务主任的岗位职责
1.在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
2.审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。
3.确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
4.审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
5.严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
6.协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。
7.在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
8.做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
9.协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
10.参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
11.安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
12.按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。
二、财务副主任岗位职责
1.财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；
2.第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；
3.可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；
4.了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度算；
5.协助财务主任作好学校的财务经营建议；
6.做好学校董事会安排的其它工作事项。
三、财务会计岗位职责
1.按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2.银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
3.按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
4.做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料归档、整理、装订、保管、备份工作。
5.学校供应商货款结算的预审工作。
6.财务主任或学校领导安排的其它工作
四、出纳岗位职责
1.严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2.严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。
3.对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
4.每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5.不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。
6.做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时报财务主任。
7.招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
第三章 学校预算管理
第六条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。
第七条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。
第八条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。每期预算应在每学期开始的前期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学期的经费支出预算执行情况，批准下期的预算。为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每期开学前批准本学期预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用。
第九条 预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。
第四章 收入管理
第十条 收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。
第十一条 学校收入包括：
一、财政补助收入，即学校从财政部门取得的各项事业经费。
二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。
三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。
第十二条 学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。
第十三条 学校收费管理的具体规定
一、学校收费项目的规定
1.学杂费，即向学生收取的教育成本费。
2.其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的`费用。
二、收费人员的规定
1.教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。
2.对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。 3.其他费用的收取按财务部的相关规定办理。 三、收费金额的规定
1.成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。
2.对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。
3.教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。 4.其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。 四、收费流程
（一）学费及代收费
1.新生：选择就读方式——>招生办办理入学手续——>缴费（现金/银行转账）——>总务制作就读卡片——>学部、总务根据相应收费标准提供服务——>家长向学部重新申请选择就读方式——>财务计算补退费——>总务更改就读卡片——>学部/总务根据相应收费标准提供服务。
（二）市外交通费校车长期统计学生乘车考勤——>校车管理员汇总——>校车长签字确认（电子表格发财务）——>财务审核汇总——>校车长定期收取车费并上交财务。
五、其他
1.财务部于每期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。
2.财务部每期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知其向学部办理转档手续。
3.学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。
4.校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员（如生活老师、班主任、学部主任等）给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。
5.其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。
第五章 支出管理
第十四条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
第十五条 学校的支出包括：
（一）主营业务成本：即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。
（二）管理费用：包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。
（三）财务费用：包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。
（四）营业外支出：与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。
第十六条 学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊。
第十七条 学校的支出应当严格执行每学期初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。
第十八条 学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
第十九条 学校的费用支出管理制度。
第六章 资产管理
第二十条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
第二十一条 学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外
投资等。
第二十二条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度（从企业会计制度相关规定），对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账；对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。
第二十三条 固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下：
一、房屋和建筑物，折旧年限为20年；
二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年；
三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整。
第二十四条 学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。
第二十五条 学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。
第二十六条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用提供某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估。
第七章 负债管理
第二十七条 负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。
第二十八条 学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等。代管款项是指学校接受委托代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余。
第二十九条 学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。
第八章 财务清算
第三十条 经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。
第三十一条 学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第三十二条 学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别按照有关规定处理。
第九章 财务报告和财务分析
第三十三条 财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者提供财务报告。
第三十四条 学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、现金流量表、有关附表及财务情况说明书。财务情况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。
第三十五条 学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当按照业务主管部门及校董事会的规定和要求，根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等。学校可以根据本校特点及不同时期的实际情况增加财务分析指标。
第十章 会计档案管理及其他
第三十六条 会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等。
一、会计档案的内容，主要包括：会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。
二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订，会计档案封面的内容应填写齐全，相关人员签字盖章确认。
三、会计档案保管
1.学校财务部应指定专人妥善保管好学校会计档案；
2.对于会计档案的归档必须制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必须在清册上签字，以明确责任；
四、会计档案的保管期限
1.原始凭证、记账凭证为15年；
2.银行对账单及银行存款余额调节表为15年；
3.会计账簿为15年；
4.会计报表及会计报告类为15年；
5.现金日记账、银行存款日记账为25年；
6.年度决算会计报表为永久保存；
7.会计档案归档清册为25年；
8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期。
第三十七条 财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动（辞职、离职、调岗）时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作:
一、须办理财务工作移交的事项
1.经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等；
2.经管人员辞职、离岗等；
3.经管人员临时离岗（3个月以上）。
二、移交人员的职责
1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当完成填制；
2.尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；
3.整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人；
4.将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点；
5.对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。
三、接交人的职责
1.对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问；
2.对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作延续性地开展为止；
3.涉及到债权债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现。
四、监交人的职责
1.协调解决交接双方争议，不能解决的应上报处理；
2.通过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法，提高工作效率。
五、交接责任
1.监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责；
2.移交人对移交前所经管的工作承担责任，接交人对接管后的工作承担责任；
3.由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责；
4.对移交时急需处理的事项，接交人应当及时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责；
六、移交工作的监交人员
5.会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交；
6.财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交。
第十一章 附则
第三十八条 本制度由学校财务部负责解释和修订。
学校财务管理制度6
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。
三、根据学校的计划，正确编制年度预算和月计划额度。办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和各种决算报表。
四、组织合理收入，严格按照收支两条线原则，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。
五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报学校的收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
六、学校财务室对外所有开支均应取得合法的原始凭证。原始原始凭证应由经手人、验收人和主管负责人签字后，方可到财务人员处报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据报销。
七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
八、每月核对银行存款，发现差错及时查询，做到账款相符。
九、严禁挪用公款或公款私存。当日收入的.现金当日送交银行或到银行取现金时，学校要配备专车并有2人以上陪同，确保人员及资金的安全。
十、学校财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额小均须校长签字。
十一、做好原始凭证、账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。
学校财务管理制度7
第一条为规范市直中小学校(包括幼儿园和直属事业单位，下同)财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业和谐发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》、《教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财〔20xx〕21号)等法律法规和规章制度，结合市直中小学校实际，制定本制度，学校财务管理制度。
第二条本制度适用于市直公办普通中小学、中等职业学校、幼儿园和其他所属教育事业单位。
第三条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系;按规使用资金，确保资金使用有效安全。
第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，增强资金使用的计划性;规范教育经费核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;完善财务管理制度，规范学校收费和资金使用行为;加强学校经济活动监督，维护学校正常经济秩序。
第二章财务管理体制
第五条按照《中华人民共和国教育法》的管理体制要求，学校的财务收支严格按年度预算进行管理，实行主管部门统一领导、统一管理的体制。学校财务活动和国有资产、校办产业、服务活动等项目的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。
第六条学校一般设立会计、出纳两个财务专业岗位。必须选择原则性强，廉洁奉公，熟悉国家有关财经方针、政策，有一定专业知识，爱岗敬业，并持有《会计从业资格证》的人员担任学校财务;为保证财务专业人员素质，各单位财务专业人员的配备、更换必须按规定上报市教育局计财处审核，主管局长审批，学校不得擅自任免财务专业人员。
第七条学校要建立健全财务管理内部控制制度，从事学校财务管理的记账人员、审批人员、出纳人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并做到相互分离、相互制约、相互监督。要建立健全内部会计监督制度，财会人员要提高责任心，正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，应拒绝办理或者按照职权予以纠正，保证会计机构、会计人员依法履行职责，确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
第八条建立健全财会人员考核奖励制度，按照考核办法,每年组织一次财会人员的考核，对考核优秀的，给予表彰奖励，对考核不合格的，要及时进行调整。市教育局计财处负责对学校的财务工作进行指导、监督和管理。
第三章预算管理
第九条中小学预算是根据学校发展规划编制的年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”和真实性的原则。
第十条中小学预算编制方法：收入预算，根据市财政局和市教育局布置口径，参考上年度预算执行情况及本年度收入增减因素测算编制;支出预算，根据学校正常开展教育教学等活动及发展需要和财力可能测算编制。
第十一条中小学校的年度预算经财政部门审批核定后，学校财务活动严格按预算执行。
第十二条中小学校在预算执行过程中，如果发生相关政策重大调整，可报请主管部门和财政部门调整预算。
第四章收入支出管理
第十三条收入是指中小学校开展教育教学活动依法取得的非偿还性资金。中小学校收入包括：财政补助收入(教育经费拨款、其他经费拨款、拨入专款、教育费附加)，上级补助收入，事业收入和其他收入。
第十四条中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费项目和标准;收费必须使用由市财政(税务)部门统一印(监)制的专用票据;除财政补助收入和上级补助收入外的其他所有收入必须全额上缴市财政专户，实行“收支两条线”管理;各项收入(特别是各项手续费、劳务费、回扣、折扣等)必须全部纳入学校预算，统一核算管理，严禁公款私存、设立账外账、坐收坐支等私设“小金库”现象，管理制度。
社会各界对学校的捐资助学款，应统一全额缴入丽水市人民教育基金会，按照基金会章程统一用于改善办学条件、帮困扶贫、奖教奖学等，严禁学校擅自收取和使用。
第十五条支出是指中小学校为开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。中小学校支出主要包括：事业支出、其他支出、专项支出、教育费附加等支出。
第十六条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以白条及其他不规范票据作为报销凭证，不得以计划数和预算数代替支出。
第十七条学校所有支出实行校长负责制，要明确一位校级领导分管财务工作，划定审批权限。对于招待费、单项在5000元以上的大额资金的使用，须由校领导二人以上签字。要定期向全体教职工公布学校收支及管理情况。
第十八条中小学校支出中七项具体规定：
1.招待费支出。学校公务接待遵循热情、节俭、文明的原则，严格控制招待费支出，不准学校间以任何形式轮流作东相互吃请，不准学校内部搞招待活动。招待费用按校务公开要求，定期(至少每季度一次)向教职工通报和公示，接受群众监督,招待费支出额度原则上控制在日常公用经费的10%以内。
2.考察费支出。学校严格控制考察费用支出，团体考察活动实行报批制度。每项考察活动实施前，须将活动主题、参与对象、人数姓名、考察地点、费用金额和委托办理单位等内容以书面形式向市教育局申报(具体报市教育局办公室)，经市教育局批复同意后才能实施，批复单作为考察费用报销入账支出的附件。
3.绩效工资支出。学校认真贯彻执行《丽水市义务教育学校绩效工资实施办法》，严禁利用公用经费和其他收入自行发放津贴补贴，严禁在平台外发放任何现金、实物或有价证券，严禁违反规定的程序和办法进行分配。
4.大额支出。学校重大经济事项，须经学校党政班子集体讨论，在意见一致的基础上形成科学决策;大额支出报销必须转账，严禁现金报销;报销的原始凭证除了具备经办人、证明人和审批人签字手续之外，还必须附注简要的情况说明。
5.专项支出。学校取得的各类专项资金，不论来自于何种渠道，都必须按照“专款专用”的原则管好用好;专款业务核算须设置相应的明细账户，做到清晰、准确、效用。
6.基建、维修项目支出。学校基建、维修资金3万元(含3万元)以上项目，必须先向教育局办理报批立项手续;教育基建工程项目管理必须严格执行有关规定，符合规定数额的小型建设工程项目，不管资金来源渠道都必须办理公开招标或政府采购手续;5万元(含5万元)以上工程项目竣工验收合格后，须报送教育局，工程审计报告是结算工程款的合法依据;支付工程款时，承建单位必须提供税务部门印制的建筑专用发票，且发票上的单位名称和承建单位及中标采购单位必须一致。
7.公用经费支出。严格执行《浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》(浙财教字(20xx)84号)精神，对照有关使用标准和规定，优化公用经费支出结构，公用经费不得用于学校食堂、商店等部门发生的如水电费、管理费等与教育教学无直接关联的支出，做到厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。
第十九条中小学校因教育教学需要购置器材设备、办公用具及图书资料等，符合政府采购条件的，必须办理政府采购手续，政府采购批复单作为采购业务报销入账列支的.附件。
第二十条支出票据要求。一是票据合法，原始凭证必须是合法发票或正规收据;二是内容清楚，应写明商品和服务的详细内容，不能只写大类;三是要素齐全，包括日期、发票单位名称、商品数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章;四是审批手续齐全，按上述规定的程序签批;五是无涂改现象，随意涂改原始凭证即视为无效凭证。
第五章帮困助学资金管理
第二十一条认真做好帮困助学工作。各学校要做好家庭经济困难学生资助资料审核、保管工作，要严格执行家庭经济困难学生资助政策，不得任意扩大或缩小帮困范围和提高或降低帮困标准。
第二十二条学校要严格执行《丽水市直学校助学专项资金管理办法》(丽教计〔20xx〕128号)的规定，加强对助学资金的管理，对各类奖助学金实行分账核算，专款专用，及时发放，不得截留、挤占、挪用，提高资金的使用效益。各类资金发放表需由学生本人签名。
第二十三条因流生、转学、或其他原因引起奖助学金等款项有节余的，必须由市教育局统筹安排使用。
第六章代办服务费和食堂管理
第二十四条学校和教师不得在为学生代办服务过程中获取任何利益，确有折扣，应按实进入学校账户，与学生按实结算，不得挪作他用;严格执行收费公示制度，代办服务性收费应事先告知学生家长，书面征求学生家长意见，明码标价，未经告知和书面征询，不得收费;代办服务性收费应由学校财务部门统一收取，据实结算。
第二十五条中小学校要加强对学校食堂的财务核算和管理。学校食堂要开设银行专用账户，设置会计账薄进行财务核算;学校食堂应配备具有会计从业资格的专(兼)职会计人员，建立完善的内部控制制度并严格执行;学校食堂应坚持收支平衡原则正确核算盈亏，对学校食堂财务收支情况、采购价格等学生、家长关心的热点，学校应(每周或每月)公示并形成制度;按照非营利原则，确保向师生提供良好的膳食服务，切实维护好学生的合法利益，严禁学校将食堂作为侵占学生利益的“平台”。
第七章资产管理
第二十六条资产是指中小学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。中小学校的资产包括固定资产、流动资产、无形资产和对外投资等。
第二十七条中小学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后
学校财务管理制度8
（一）总则
1、为了规范李白河学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业进展，按《事业单位财务规章》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。
2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理方法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。
3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务掌握监督：定期进行财务分析，财务公开，照实反映学校财务收支状况。
（二）财务管理体制
4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格根据街道财务管理规章规定执行。
（对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到准时记帐，日清月结，帐实相符。）
（三）预算管理
6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理方法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物选购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。
7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必需运用科学合理的方法，依据充分的确的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实精确，不任意编造。在编制预算时，要根据保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥当支配其他各项支出。
8、收入预算，考虑学校维持正常运转和进展的基本需要，参考以前年度预算执行状况，依据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则依据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。
（四）收入管理
9、收入管理的要求：
A、严格根据国家有关政策规定依法乐观组织收入。（按一费制文件）
B、收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的同学，进行书杂费减免。
C、所得收入必需使用符合国家规定的.合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期，付款单位或付款人名称，收费依据，收费金额必需逐一填写清晰，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）]
D、各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
（五）支出管理
10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必需严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节省，使各项支动身挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：
A、严格执行国家的各项财经规章和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规章》及《中学校财务制度》的各项规定。
B、节省支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支方案；其次，要精打细算，妥当支配，把有限的钱用在“刀刃”上。
C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以方案数和预算代替。
（六）结余及其安排
11、结余安排要求：
根据桂城街道教育组的有关规定和__学校老师嘉奖方案进行计算，提取及其安排工作。
（七）专用基金管理
12、专用基金的管理应遵循“先提先用、专款专用”的原则，各项基金的提取比例和管理方法，国家有统肯定的，根据统一规定执行：没有统一规定的，由主管部门会同财政部门确定。学校依据专用基金来源的额度，支配支出项目，量入为出，有多少钱办多少事，并留意专用基金的积累。
（八）资产管理
13、学校在各种存款的管理上，必需严格根据桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序准时处理。
（九）负债管理
15、学校对不同类别的债务分别管理，准时清理并根据规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
（十）财务报告和财务分析
16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支状况表专用基金变动状况表，专用基金变动状况表，有关附表及财务状况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
a、真实性。
b、完整性。
c、精确性。
d、准时性。
17、学校财务分析的内容包括中学校校事业进展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理状况，存在问题和改进措施等。
（十一）财务监督
18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：
a、财务检查。
b、实物检查。
c、现金检查。
学校财务管理制度9
财务管理细则
1．依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
2．妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
3．认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
4．支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
5．按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
6．参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
7．对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
8．物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。
9．急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
10．转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。
11．因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
12．查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。
13．上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
14．财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。
15．自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。
经费审批制度
开支报销应做到：
⒈力求取得规范的正式发票；
⒉开支发票要真实、合理、合法；
⒊发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；
⒋每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审批；
⒌审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。
收费公示、管理制度
一、收费公示制度：
为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：
⒈根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。
⒉把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。
二、收费管理制度
⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的`收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，收费时，一律由学校总务处办理，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。
⒉代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。
三、收费责任追究制度
学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：
⒈对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分；
⒉对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法承担相应责任人的法律责任。
学校财务管理制度10
1、会计室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实。
2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担责任。
3、会计室门窗、墙壁要坚固、防盗，设施经常检查，确保有效，使用经公安、技监部门检测合格的保险柜(箱)，保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额，保险柜(箱)应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。
4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的'，要使用银行支票支付方式进行结算，特殊情况去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送。不得单身去银行取款。
5、会计室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。
6、会计室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。
学校财务管理制度11
1、严格遵守财经纪律，制定每年的学校财务计划、年度预决算并进行公布，总务处应定时向校长报告财务情况。
2、学校财务由一位校长分管，实行“一支笔”审批制度，校内一切奖金都由学校统一收支，集中管理。
3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字，证明或验收人签字，主管人签字后才能报销。
4、学校各室各部门实行政费包干制，经费按年度预算使用，余留超扣（不能超出预算总额的10%）。
5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见，校长审批才能购置。
6、教育经费要保证用于教育事业，专款专用，不准挤=占、挪用。
7、因公出差的.差旅费报销，必须由分管领导签名，附上会议通知才能报销。
8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。加强收款收据的统一管理。
学校财务管理制度12
一、财务管理
1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。
2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。
3、学校经费的`支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。
5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。
6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。
二、学校物资采购、保管、领用
１、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。
２、大宗采购1000元以上校务会决定，3000元以上报总支审批。
３、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。
4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。
5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。
三、班级财产维修承包办法
班级财产由班主任管理，损坏由学校负责维修，但视情况追究班主任责任。
四、借款、用电、就餐等规定
1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。所有借款优先从教师工资或绩效中扣除。
2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者继续使用保管。
3、学校为学校教职工提供工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。
4、正式教师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。
五、财务后勤领导小组（xxxx秋）
1、领导小组组长：XX
成员：XXXXXXXX
2、理财小组组长：XX
组员：XXXXXXXX
学校财务管理制度13
xxxx乡村学校少年宫工作管理制度
一、以理念为先导，以知识创新为基础，以能力实践为核心，以活动体验为特色，面向学校、面向社会、面向孩子创办充满生机活力的乡村少年宫。
二、坚持正确的办宫方向，努力把乡村少年宫办成具有鲜明特色的未成年人教育阵地。
三、全面贯彻党的教育方针，热爱少年儿童，坚持依法执教，廉洁从教，爱岗敬业，严谨治学，团结协作。
四、不断深化教育教学改革，不断培养和提高校内教师及校外辅导员的综合素质；坚持社会效益和人才效益并重，增强乡村少年宫对未成年人的感召力，活跃未成年人的活动阵地。
五、加强未成年人思想道德建设，为未成年人创造良好健康的成长环境，营造浓厚的学习氛围；使乡村少年宫成为少年儿童校外教育的活动中心，艺术教育与德育教育的活动基地。
六、丰富全校未成年人的精神文化生活，为未成年人搭建展示自我的平台；认真组织和举办各种有益未成年人健康成长的各种活动。
xxxx乡村学校少年宫主任工作职责
乡村少年宫主任是本单位法人代表，是乡村少年宫的领导者和组织者，在上级主管部门的领导和党组织的监督下，全面负责少年宫的工作。
一、认真贯彻执行党的路线、方针、政策，加强对各部门的领导与协调，积极改革，勇于创新，科学管理，发挥机构职能，提高工作效率，努力把乡村少年宫建设成为孩子喜欢的活动场所，家长放心的教育阵地，各方满意的文化中心。
二、认真完成上级领导交给的各项任务，制定乡村少年宫发展规划和工作计划、各项规章制度和管理办法，并认真组织实施，经常检查了解。
三、负责乡村少年宫的教师及辅导员队伍建设工作，加强辅导员队伍的思想政治和业务能力培训指导工作，努力作到“知人善用”，依靠全体教职工办好乡村少年宫，注意培养骨干力量。
四、重视交流和学习，主动与其他乡村少年宫联系，学习兄弟单位办少年宫经验，用于指导本少年宫工作。加强教育研究，做好推动全乡中、小学素质教育工作。
五、团结群众，关心群众，发扬民主精神，倾听群众意见，坚持原则，实事求是，秉公办事，不谋私利，在条件允许的情况下，努力解决教师的后顾之忧，充分调动教职工的积极性。
六、贯彻艰苦创业、勤俭节约的`原则，计划好财务开支，管理好乡村少年宫设备，提高现有设备的利用率。
七、自觉接受党支部、教代会的监督，评议，依靠工会搞好民主管理。
xxxx乡村学校少年宫副主任工作职责
乡村少年宫副主任协助少年宫主任工作，全面完成少年宫教育教学任务，不断提高教育教学质量，其主要职责是：
一、协助乡村少年宫主任制定、贯彻和落实少年宫工作计划，制定并实施培训和阵地活动计划，做好学期和年终业务工作总结。
二、组织和管理教学工作，有计划地组织教师进行教研活动，认真学习兄弟乡村少年宫的教育经验，合理安排教师文化学习和业务进修，审查教师的学科计划和备课笔记，定期检查落实情况。
三、建立特色班学员管理制度。负责报名、编班、考核、奖惩等工作，安排好特色班课程表和本乡村少年宫工作活动总表，并及时修正调整。
四、搞好教师队伍建设，做好专业教师的考核管理工作和乡村少年宫校外辅导员的聘任工作，建立健全教师业务档案。
五、加强同其他乡村少年宫各学校的业务联系，利用节假日和中心活动，组织协调好少年宫内外的文艺、科技、美术等各种表演、竞赛及全区性的大型活动。
六、不断加强和改善教学管理，健全各种教学制度。逐步达到教学管理规范化、科学化、条例化、制度化。
七、副主任协助乡村少年宫主任开展工作，主任不在时，由副主任主持宫内活动。
xxxx乡村学校少年宫
辅导员工作职责
一、认真备课、讲课，合理制定教学进度。在教学实践中，注重基础知识和基本技能的传授，充分调动学生的学习积极性和主观能动性，认真开展教研活动，不断提高教育教学质量。
二、艺术类教师可以有组织、有计划地选择开展声乐、舞蹈、器乐、语言和形象表演等活动，组织各类特色班。
三、按时并有质量地完成乡村少年宫的活动任务，在教学中把教学任务和特色活动合理结合，使更多农村未成年人在各项活动中得到锻炼和提高。
四、有组织、有制度搞好学员民主管理，注意思想品德和行为规范教育，做到传艺育人，使学生身心都能健康成长。
五、遵守劳动纪律，讲究职业道德和师容教态，负责管理好教室卫生及学员的课间安全，营造良好清洁的教学环境，管理好所分管的教学设备、器材。
六、按时完成少年宫领导小组交给的其他工作。
xxxx乡村学校少年宫教学常规管理制度
一、教学准备
1、辅导员根据乡村少年宫的功能和建设基本原则结合学科教学特点制定活动教学并认真制订授课计划。
2、遵循有利于教学实践的原则，认真制订教案，并接受检查和指导。
3、教学内容包括：教学目标、教学内容、重难点指导、教学方法与手段等。
4、教学内容的选择适合少年儿童的特点和接受能力，教学内容有知识、有趣味、有技能技巧，而且是非智力因素的教育内容。
二、教学活动
1、教与学活动，以活动为主，在活动中教，在活动中学，寓教育于活动之中。
2、坚持把德育放在首位，结合教学进行思想教育，培养少年儿童高尚的道德情操和良好的心理品质。
3、教学内容具有科学性，传授正确的知识、先进的技术、科学的训练和技能技巧。
4、教学方法灵活多样，着重培养和发展学生的兴趣，注重个体差异，因材施教。
5、贯彻理论联系实际的原则，采取启发诱导的方法，培养少年儿童的创造力，提供他们实践和表现的机会。
三、教学要求
1、教师热爱教育事业，热爱学生，全面关心学生。
2、掌握教学基本功，努力提高讲解、示范、操作水平。
3、语言准确、生动、规范、精炼，富有启发性和吸引力，提倡用普通话讲课。
4、遵守教学作息制度，不无故缺勤、不在教学时间接待客人、不使用通讯工具、不无故离开教室，上课时间不做与教学无关的事。
5、及时点名，并根据情况给予辅导。
6、仪表大方，教态亲切自然，举止文明礼貌。
xxxx乡村学校少年宫考勤制度
一、乡村少年宫实行考勤制，所有教职工必须按时上、下班，做到不迟到、不早退，不无故缺席。
二、全体教职工必须严格遵守纪律，忠于职守，做到上班不离岗，上课不离班，因工外出要如实登记，能赶回的要及时赶回。
三、严格请假手续，请假均要有书面假条，请病假必须附医院休息证明，经领导批准，并安排好工作方可离岗休息，无请假手续又不到宫工作者，按旷工论处。
四、教职工婚假、丧假，探亲假按国务院有关规定办理，但均需事先办理请假手续。
五、教职工寒暑假，节假日确因工作需要并经领导同意加班者发给加班证明，可以补休或领取加班费。
六、教职工因工出差和因事补休必须经主任批准，安排好工作后方可离开。
七、每月统计一次教职工出勤情况，及时核对，定期公布，存档备查。
xxxx乡村学校少年宫安全管理制度
一、教师负责教学时间（包括课前、课后和课间）教学场所的全程安全管理。
二、教师应加强与学员监护人的密切联系，掌握家长的通讯联系方式。
三、教师必须在所有学员安全离开教学活动区后，关闭所有用电设备，并关好门窗后方能离开。
四、教师未经同意，不得擅自组织学员外出活动，组织集体活动实行报批制度，并实行安全责任制，采取必要的安全防护措施。
五、门卫管理人员负责管理门前停车和师生进出，保证少年宫门前安全无事故。
六、所有教职工，如发现安全隐患或事故，必须零时间报告，并进行恰当处理，不得离开事发现场。
七、所有参加活动的学员必须由家长负责接送，并与少年宫签订《管理协议书》。
xxxx乡村学校少年宫财物管理制度
一、乡村少年宫是依托学校建设，由国家财政保障为主的农村少年儿童公益性活动阵地。全体工作人员要本着增产节约、增收节支、开源节流、艰苦朴素的原则，做到精打细算，勤俭办宫
二、严格掌握经费开支，财物要有计划，经领导批准方可购买，减少不必要的开支，专款必须专用。
三、严格财经纪律，合理使用经费，鼓励节约办宫，多方式、多渠道筹资开展活动。
四、严格报销手续，坚持一支笔审批制度。报销必须凭购物发票由经手人（证明人）签名，负责人批准方可报销。白纸发票和不合理支出一律不得报销。
五、财务人员必须严格执行财务制度，对发票、暂付款的使用和对现金、记账、报表、核算等必须严格执行财务规定，杜绝一切不合理的开支和漏洞。
六、实行民主理财。加强财务领导，少年宫主任亲自抓财务工作，会计每月结账一次，定期公布账目，年终清账一次。
xxxx乡村学校少年宫财产管理制度
一、乡村少年宫所有工作人员必须树立主人翁思想，爱护宫财物，管理好少年宫内财务，反对一切损坏少年宫利益的行为。
二、乡村少年宫所有物品均有专人保管，并建立进、销登记制度，每半年核查一次。
三、凡购进物品，必须先由总务验收、登记，统一进账后方可领用。领用人需本着节约的原则填写使用登记，反对大手大脚，反对化公为私。
四、总务人员要增强责任感，及时清点少年宫内财务，对宫内财物做到心中有数。对自然损坏和急需维修、添置的物件及时提出购置意见。
五、严格财产管理制度，宫内所有物品未经领导批准一律不得外借。活动室、教室的钥匙一律不得转交他人，特殊情况，由商借单位出具介绍信，经领导批准签字后方可借用或租用，并按时交回，如有损坏或遗失应照价赔偿。
xxxx乡村学校少年宫手工制作室管理制度
一、未经任课老师同意，学生不能进入手工制作室。
二、要爱护公物，妥善保管，购置或报废物品要立册登记，如有遗失或损坏要追究当事人赔偿。
三、所有操作必须在教师指导下进行，如有不正常情况应立即报告教师。
四、设备、工具使用完后应将用具擦拭干净，放回原位，尽量延长用具的使用寿命。
五、室内操作应保持安静、不得大声喧哗交谈，不得随意走动或外出。
六、室内物品未经教师允许不准带出室外，与课程无关的物品不能进室内。
七、课程结束，要求将室内物品摆放得整齐有序。
八、课后须清洁教室，关闭风扇及电灯，离开教室须关好门窗，以免物品丢失。
九、要注意室内卫生，每天应由当天上课班级的学生轮流清扫，或专任教师指定班级清洁。
十、教师要做好每次学生开展活动的记录，充分发挥其职能。以达到培养学生创新能力的目的。
庙岔镇中心学校乡村学校少年宫书法辅导员工作职责
一、认真钻研业务，提高书法水平和管理能力，增强工作责任心。
二、负责制定学生书法训练、指导计划，每学期有工作总结。
三、认真组织好学生，教育学生爱护公物，正确使用书法室的设备。
四、使用完书法教室后，要及时清理活动现场，将物品摆放整齐，关好门窗。
五、坚持定时清理卫生，保持室内整洁。
六、积极组织各类比赛活动，每学期举行一次全校性的书法展评活动。
七、认真填写好书法教室使用记录，教师借用器材要及时登记，做到帐物相符。对于人为的损坏要追究责任，并照价赔偿。
xxxx乡村学校少年宫音乐辅导员工作职责
一、认真选拔和培养声乐特长学生，组建合唱队，做到措施落实，目标落实。
二、认真做好教学组织活动工作，保证课堂秩序和效率。
三、选择内容健康、生动活泼、适合学生年龄特点的作品为教材，训练要有计划、有目的、有要求、有记录。
四、不断积累经验，改进方法，通过此次活动改善学生的发声问题，做到发音正确，练声规范。
五、布置活动教室，有活动教室特色，随时保持活动教室的整洁。
六、负责活动教室的环境卫生、财产保管工作。有关活动教具、器材要精心爱护，严加保管，充分利用，做到勤俭节约。
xxxx乡村学校少年宫音乐室管理制度
一、音乐室由音乐教师具体负责,音乐室内器材、设备要记账、编号、分类存放，未经许可不得擅自动用和带出。
二、按配备标准和教学要求，申购器材、设备，保证教学正常进行。
三、室内一切用品摆放有序，保持干净，保持室内整洁，不准存放其它无关物品。
四、爱护器材设备，有严重损坏及丢失予以赔偿。
五、学生要有秩序进入室内，服从音乐教师指挥，不准随意喧哗、走动、打闹。
六、经批准报废报损的器材、设备，按报废报损制度执行。
七,管理员要认真做好设备登记、造册、建账工作，做到账物相符。
八、管理员必须做好各类器材、设备的维修保养工作，做好吹奏乐器的消毒卫生工作。保持器材、设备清洁和室内整洁。
九、音乐教师要负责音乐室的档案收集、整理。
xxxx乡村学校少年宫古筝室管理制度
一、进入古筝活动室，请按辅导教师指定地点就坐。
二、不得在室内追逐喧闹，不得带零食进入，不能随意移动古筝室内设备。
三、非古筝辅导教师，其他人员不得随便进入或使用室内古筝和有关设备设施。
四、每个学生或学员要保护好古筝，如有损坏或自然更换配件，要及时向乡村少年宫办公室报告，进行更换或请专业人员修复。
五、对人为损坏古筝，要照价赔偿。
六、保持室内整洁，不随地丢垃圾。
七、不准自行修理、拆卸古筝，不准私自调换门锁、加锁、配门锁钥匙。
八、严禁将物品在古筝上。
九、严禁在古筝室内使用任何电器及其它燃器具；严禁在琴房内用餐、吃零食、吸烟。
学校财务管理制度14
根据国家财政部、教育部《中小学财务制度》的规定，为进一步规范我校财务管理，结合我校实际情况，特制订本制度：
一、报账员必须热爱财务工作，坚持原则，熟悉财经纪律与法规，责任心强，乐于为教师服务，在校长领导下，负责办理学校的财务收支事宜，负责逐日记好现金出纳账（内容摘要应作详细记载，校长未审批的、违反财经纪律与法规的发票有权拒付），负责记好本校固定资产账。
二、校公用经费应保证学校正常运转，开展教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、取暖、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的`日常维修维护等。
教师培训费按学校年度公用经费预算规定安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。
三、各校每期收费，由学校汇总后上缴区财政，从区财政拨回后学校方可使用。学校一切财务收支由报账员统一办理，教职工个人在未受校方委托的情况下，不得擅自办理任何收支事宜。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。
四、学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。对教师极为敏感的开支，事先要在教师会上征求意见，如时间不允许，事后必须向教师加以说明。学校平时开支。
五、学校要将经费使用情况定期在校内外公布，接受师生和群众的监督。
六、报账员必须严格执行财经纪律，对审批后的发票的合法性、真实性负全部责任。
七、学校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整（单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写），三章齐全（经手人、证明人或验收人、审批人）。所取得的发票涂改无效，手续不全、大小写不符者一律拒报。
八、禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等；不得强制学生统一购买生活和学习用品。
九、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。
学校财务管理制度15
第一条为进一步加强我市民办学校的资产与财务管理，促进民办教育事业健康发展，根据《中华人民共和国民办教育促进法》(以下简称《民办教育促进法》)、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》、《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条本规定适用于我市行政区域内依法设立的民办学校的资金与财务管理工作。
第三条市、县(市)区教育行政部门负责对本辖区内学历教育、学前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校资产与财务管理的监督；劳动和社会保障部门负责对本辖区内以职业技能为主的职业资格培训、职业技能培训的民办学校资产与财务
管理的监督。
第四条民办学校的举办者可以以资金、实物等资产或者土地使用权、知识产权、非专利技术等无形资产出资。以无形资产出资的，应当依法评估。
民办学校对举办者投入民办学校的资产、国有资产、受赠的财产以及办学积累，享有法人财产权。民办学校举办者投入学校的资产应当与举办者的其他资产相分离。民办学校存续期间，举办者对出资的财产不得抽逃，不得占有、使用和处置或以其他方式挪用。
举办者退出办学时可以有偿转让其办学资产的相应财产权，受让人在依法履行有关手续后享有与原举办者相应的权利和义务。
第五条申请举办民办学校的单位和个人，应有与其办学类别、层次及办学规模相适应的开办资金和稳定的.经费来源。
学校依法成立后，举办者应确保办学资金按时足额到位，严禁虚假投资。
民办学校经费实行独立核算、自负盈亏。
第六条民办学校一经批准成立，应在规定的时间内在银行开设账户，报审批机关备案。
第七条民办学校必须依法设置会计账簿，做好日常会计核算和监督工作，及时记账、结账、对账并编报各种会计报表，须保证其真实、完整。应及时清理各种往来款项，库存现金不得超过银行规定限额。应按照会计档案有关规定对凭证、账册、报表等会计资料进行妥善保管。
财务人员调离工作岗位时必须办理交接手续。
第八条学校会计报告应由学校负责人和会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章，按时报送审批机关。会计机构负责人(会计主管人员)应对财务会计报告的真实性、完整性负责。
第九条民办学校资产的使用和财务管理须受审批机关和其他有关部门的监督。
民办学校应在每个会计年度结束时编制财务会计报告，委托有资质的会计师事务所依法进行审计，并公布审计结果，同时报送审批机关备案。
第十条民办学校应到物价部门办理《收费许可证》，并在学校显著位置对收费项目、标准、收取对象、批准文号及退费标准等相关内容进行公示，接受社会和学生家长的监督。
民办学校除按规定的项目和标准收取费用外，不得向学生家长收取“教育储备金”等任何费用。严禁向本校教师或社会单位、个人非法集资。
学历教育民办学校所有收费项目应在学期或学年初一次性收取，不得跨年度收费，非学历教育民办学校按月或季度(学期)收费。
民办学校收取的费用应主要用于教育教学活动和改善办学条件。
第十一条民办学校收费应当依法使用规定的票据，并严格遵守票据管理的有关规定。
第十二条民办学校以办学名义依法取得的土地使用权，只能用于办学，不得用于抵押担保，不得变更其土地使用性质。
第十三条民办学校接受的捐助，须按国家有关规定办理审批、接交、入账(库)等相关手续。
第十四条学生因故退学，民办学校要按有关规定核退费用；因刊播、散发虚假的招生简章(广告)造成学生退学的，应退还所收的全部费用。
第十五条民办学校应当依法保障教职工的工资、福利待遇，并按国家规定为教职工缴纳各项社会保险费。
第十六条民办学校分立、合并、终止办学或变更举办者时，应依法组织财务清算，并报审批机关批准或核准。
第十七条民办学校恶意终止办学、抽逃资金或者挪用办学经费的，由审批机关或者其他有关部门按照《民办教育促进法》第六十二条的规定，责令限期改正，并予以警告；有违法所得的，退还所收费用后没收违法所得；情节严重的，责令停止招生、吊销办学许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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