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科技有限公司财务管理制度

时间：2024-12-30 07:40:42 科技我要投稿

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科技有限公司财务管理制度

　　在生活中，制度使用的情况越来越多，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编帮大家整理的科技有限公司财务管理制度，欢迎大家分享。

科技有限公司财务管理制度

　　一、财务部职责

　　1.建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。会计不能兼任出纳员，出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

　　2.负责本公司会计核算工作。会计应及时登记会计凭证、编制会计报表，保证账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;出纳应保证公司资金安全，做到日清月结。

　　3.会计档案资料的收集、整理、装订，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　4.及时核算和上缴各种税金。增值税按照当月所开发票金额的1%计提，附加税在此基础上进行计提。

　　5.管理公司应收应付账款，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　6.加强对客户信用度的评估。(对于有超期的客户根据情况限制出货、停止出货)

　　7.进行成本、费用预测、核算、考核和控制，监督有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效应。对于有返款情况的业务，需要业务员填写返款说明，财务才能及时记账，以保证当月收入与费用的配比。

　　8.负责员工工资、社保的核算与发放。

　　9.固定资产的管理。

　　10.完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款标准及审批制度

　　1.借款人需要按照公司规定填写借款单，并完成相关签字流程后方可到出纳领取现金。借款金额500元以下(含)经分公司财务与经理签字确认即可;借款金额500元以上经分公司财务、经理签字确认后，还需总经理签字确认。

　　2.出差人员回公司后七个工作日内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且五个工作日内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　3.所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　三、日常费用报销

　　1.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明(证明可以是购物小票也可以是收据)。如不能取得任何票据或者用其他发票冲抵需要填写无票说明，并经过负责人签字确认后方可报销

　　2.技术人员出差(市内外)都需要业务员填写技术服务申请单，财务需根据技术服务申请单与发票审核技术人员差旅费。

　　3.费用报销在伍佰元以下(含)经分公司财务与经理批准，即可到出纳处报销;高于伍佰元的还需集团总经理签字确认才可报销。

　　四、固定资产管理

　　1.公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类

　　房屋及其他建筑物;

　　机器设备;

　　电子设备(如微机、复印机、传真机等);

　　运输工具;

　　其他设备。

　　2.各类固定资产折旧年限为

　　房屋及建筑物35年;

　　机器设备10年;

　　电子设备3年、运输工具5年;

　　其他设备3年。

　　3.购买固定资产应填写固定资产申请单，经过分公司负责人与总经办审批后才可购买。

　　4.固定资产以不计留残值、平均年限法提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧。

　　五、票据

　　1.票据的种类

　　外部取得的原始发票

　　公司自制的差旅、费用报销单

　　公司自制的支出证明单

　　外部开出的支票、汇票等

　　公司开出的原始票据

　　2.票据的报销及保管要求

　　外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰、公司名称等相关信息准确、服务项目(产品信息)、金额(大小写应一致)、收款单位应盖章。

　　公司自制的差旅费报销单：此报销单专为报销使用，后付出差火车、船、飞机等的票据、住宿发票。票面不允许有任何涂改;公司自制费用报销单：此报销单专为除差旅费以外的费用报销使用，后应附相关费用的票据。

　　公司自制的支出证明：一种是棒棒费用(此费用经常发生，写无票说明不是很方便)，需要写一字据(日期、那个员工的业务、支付多少金额)给收款人签字后方可报销;一种是除棒棒费以外的其他费用，如果无法取得任何票据，需要填写无票说明，并经过负责人签字确认后方可到财务处报销。

　　外部开出的支票、汇票等：财务收到客户开出的支票、汇票应及时到银行进行处理。

　　公司开出的原始票据：公司开出的支票、汇票与发票，财务应在登记簿上做好登记工作(写明时间、客户名称、金额与领取人签名)，如果要作废的，需要将票据收回并在票据与登记簿上标记“作废”字样。

　　六、凭证、账簿与报表

　　1.会计人员在编制凭证时，应按照时间的选后顺序统一编号，还应该保证偏好连续不断号。

　　2.每月的10号前应完成上月财务系统的结账工作(包含业务模块结账与总账模块结账)。

　　3.会计在发现前期账务有问题的时候，应采用红字冲销等方法进行更正，尽力做到不要进行反结账操作。

　　4.会计人员应在月度终了及时对凭证进行装订、保管。

　　5.出纳应做好现金日记账、银行存款日记账的登记与保管工作。

　　6.会计在出报表前，应保证当月收入、费用全部入账;应完成银行、现金、库存、应收应付的核对工作。

　　7.每月十日前各分公司会计应向总经办提交资产负债表、利润表、应收应付表、业务销售月对比表与超期对比表。

　　七、收付款

　　1.财务人员负责业务货款到期提醒，并督促业务员及时收款，对于超期收款的单子应按照公司收款制度对业务员进行相应处理。

　　2.对于超期6个月的货款，应全额提取坏账。提取坏账的业务单对应的销售额需全额从销售的后续利润中扣除，以后再收回此笔坏账由分公司总经理决定。

　　3.财务人员在对商务提出付款申请时，应对此笔货款到期与否、发票开具与否进行核实，对于不符合条件的款项不予批准。

　　4.所有五万元以下(含)的货款款项支付，经分公司经理批准后，即可付款，五万元以上的货款款项支付，须经总经办相关人员批准。非对公超过伍仟元的现金货款，须要说明原因并且须总经办相关人员审核签字，方可付款。

　　八、财务资金账目发生任何变动，包括错收，内部往来，代付等等均按照财务原则审核后方可进行做账支付处理。

　　九、其他

　　1.财务体系各人员的工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由总公司各财务总监制定，经各公司总经理批准后报财务部备案。

　　2.各分公司挂往来的费用，在完成付款方的签字流程后，还需关联方负责人的签字，相关财务人员才可做账。

　　3.分公司(委托方)需要其他分公司(受托方)帮其支付款项时，委托方应填写付款申请并完成签字流程后交予受托方处理，受托方也应完成相关签字流程后方可付款。

　　4.各分公司财务人员应每月完成一次内部往来账务的核对工作，每半年完成一次发票的核对工作(内部货物往来形成的)。

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