小学财务管理制度(精品15篇)
在学习、工作、生活中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。大家知道制度的格式吗？以下是小编为大家收集的小学财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
小学财务管理制度1
第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
（2）实验小学教师管理制度（包括教师问卷调查总结报告、教师相关规定、制度、政策、通知等）
小学教育教学事故认定及处理制度
第一条为全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，深入推进基础教育课程改革，健全并规范学校教学管理制度，进一步规范教师的教育教学行为，预防并及时、有效、妥善地处理各类教学事故，维护正常教学秩序，建设良好的校风、教风和学风，全面提升教学质量，根据《教育法》《教师法》《义务教育法》《未成年人保护法》《小学管理规程》等相关法律法规和政策，结合学校实际，制定本办法。
第二条教学事故是指教职员工在教学管理及教学活动中，因本人主观过错或过失所引起的，影响学校正常教学秩序和教学质量，或违背国家有关法律、法规、政策及学校有关规章制度的教育教学语言或行为。
第三条教学事故根据事故的性质和所造成的'危害程度不同，分二个级别：
Ⅰ.一般教学事故
Ⅱ.重大教学事故
第四条教学事故的类别
Ⅰ.一般教学事故
1.教师擅离课堂；上课迟到超过3分钟、提前下课超过5分钟。
2.教师不备课上课；上课无教案；完全使用旧教案上课或直接使用、抄袭别人教案上课。
3.不按学校课程安排上课；或未经学校职能部门批准，随意调换课程、请人代课或代他人上课。
4.布置或批改作业马虎随意，不执行学校要求或遗失学生作业，影响正常教学。
5.教师布置大量机械重复和抄写的作业，或布置超过规定的作业量。
6.教学内容出现知识性错误；组织课堂教学不力致使课堂教学秩序混乱。
7.无故不按时参加、或不按时完成、或不接受学校及上级部门布置的教学研究工作。
8.工作时间做与工作无关的事情,如上网聊天、打游戏、网购、炒股等。
9.工作时间内乱串办公室，闲扯与工作无关的事，搬弄是非，挑拨同事关系，干扰他人工作。
10.学校属办公场所，学校工作人员带领闲杂人员做与教育教学工作无关的事情，如：中午、下午放学后在办公室聚众打牌、打麻将等。
11.监考迟到3分钟以上；擅自请人代监考；监考时以各种方式要求学生提前交卷。
12.在监考过程中做与监考无关的事情（如抽烟、闲聊、看书报、打电话等）；不严格履行监考职责，擅离职守。
13.教学设施设备运行不良或损坏，无特殊原因超过3天仍未报修或维修，影响教学活动正常进行或影响教学效果。
14.铃声、广播声不响，乱响，有误差，影响教学活动正常进行。
Ⅱ.重大教学事故
15.在校时间随意让学生回家请家长、取物品。
16.教师在上课时间，拨打、接听电话或收发信息。
17.教师酒后上课。
18.教学过程中遇到突发事件，不能及时妥善处理，造成事态恶性发展。
19.教职员工对学生有打、骂、停课、赶出教室或讽刺、挖苦、侮辱等行为；体罚或变相体罚学生。
20.违反有关规定，要求学生统一购买未经教育行政部门审定或规定使用的教材教辅材料；擅自向学生发放辅导材料并收取费用，或向学生兜售辅导材料等。
21.歧视学困生；给学困生单独编排座位；随意拒绝学困生上课，将其赶出教室或学校；不给学困生批改作业，或胁迫其不能正常参加考试等。
22.组织或变相组织、直接或间接参与有偿家教、违规办班等。
23.索要、变相索要、收受家长贵重礼品。
24.学生旷课逃学，课任教师发现学生不在课堂，未能及时向班主任教师通报；班主任教师接通知后未能及时向学校有关部门报告，因处置不力造成严重后果。
25.无正当理由，拒不接受学校教学工作安排，或故意不完成教学任务。
26.任课教师无故不让学生参加考试。
27.监考中对学生答题进行暗示、提示。
28.由于监考人员失误，造成考试结束后收回试卷数与参加考试人数不相符；不按要求装订试卷；遗失学生试卷、考试成绩，致使学生成绩无法确定。
29.批阅试卷不认真，出现差错在5分以上或判定等级失误；经核查，一个班级（或一个考场）需要更改成绩（等级）的试卷份数超过该班级（或该考场）试卷总数的3%。
30.对学生考试违纪行为不制止、不上报；放纵考生舞弊；对突发事件处置不当，导致考场秩序混乱。
31.违反规定，私自更改学生考试成绩或等级。 32.教学设备、设施不能及时供应；教学实验器材、用品等不能及时供应或准备不充分。
33.因校内原因造成停水、停电而未能及时修理，导致教学活动中断，影响教学秩序和教学进程。
34.校舍、教学设施设备损坏未及时上报，维修前未采取合理的安全措施；上报后管理人员未及时维修或施工管理不当而影响正常教学，造成安全事故。
35.因工作不当引起家校纠纷被家长投诉学校或上级主管部门，经学校查实，产生较坏影响。
第五条教学事故处理程序
1.教学事故发生后，责任人或发现者、知情者应及时报告学校教导处或校长室。
2.查实后，需填写《教学事故认定处理表》，提出初步处理意见，并及时报告分管校长、校长及职能科室。
3.责任人可在３个工作日内提出申诉，学校核定事实后签署意见。
4.严重教学事故需及时报告校长室，一般教学事故视情况报告教导处。
第六条教学事故责任人的处理
任何事故均应明确责任人，不能以单位或部门代替。单位领导或部门负责人对教学事故故意隐瞒或拖延不报者，应视作责任人参照处理。
一般教育教学事故：视情况给予校内批评，并按学校有关章程处理。一学期发生一般教学事故两次即作重大教学事故处理。
重大教育教学事故：
要求事故责任人作书面检查，并全校通报批评。 2.后果及影响严重者给予警告或记过处分；当年师德考核、年度考核均定为不合格。
3.因失职造成学生意外伤害，责任人必须全额赔付相关费用，触及法律者，交付司法部门依法处治。
学校钢琴训练中心琴房（实训室）使用及安全管理制度
一、琴房使用制度
（一）学生必须有老师带领才能进入电钢琴房练琴。
（二）学生进入琴房后，先检查电钢琴、桌椅、墙壁、门窗等是否损毁坏，如发现异常情况要及时报告管理员，划清责任后方可练琴。否则，将由发现问题时的练琴者理赔损失。
（三）琴房内严禁吸烟、吐痰、会客、用餐、吃零食；严禁乱窜琴房，大声喧哗；不准在电钢琴上堆放重物，不准随便挪动和拆卸琴房设施；不准向窗外随便仍东西；不准在琴房墙壁上乱贴乱画；不准遮盖琴房门上的观察窗。
（四）琴盖要小心轻放，不准乱砸琴键，避免灰尘进入琴键影响琴的音质；不准带水杯进入电钢琴室，防止水倒入琴中损坏电钢琴，违者按规定处罚。
（五）学生严禁私自配制琴房钥匙，不准爬窗或私自撬门进入琴房，任何时间不得将无关人员带入琴房。
（六）琴房不得存放私人物品，严禁在琴房内使用电器（手机充电器、烤火炉），或私自乱拉电线，乱接开关，违者将给予严惩。
（七）练琴结束离开琴房前要做到盖好琴盖、关好窗户、熄灯并锁好门，应自觉注意保持琴房内外的环境整洁。
（八）要爱护学校钢琴及其他设施，故意损坏或人为造成不必要的损坏，照价理赔，情节严重者上报学校给予纪律处分，并处以罚款。
（九）服从琴房管理人员的管理，学生不得在琴房进行与练琴无关的其它活动。
二、琴房安全管理制度
（一）学生必须按规定参加实训课，严禁穿拖鞋、背心进入琴房，不得在室内乱涂、乱丢、乱吐，不得将食品带入琴房，不得大声喧哗、打闹。
（二）钢琴设备若有故障应及时通知指导教师，未经许可，不得擅自拆卸、移动、更换仪器设备。
（三）琴房没电时，不得随意搬弄电闸，整个实训过程由教师控制供电。
（四）实训过程中要严谨认真，做好记录。严禁未搞清楚正确操作程序前乱操作，以免产生误操作而造成安全事故。
（五）严禁把琴房的电线、插排、配件等带出琴房外，不得在教室私自充电。
（六）实训结束后应及时做好各工位和室内的卫生工作，- 8 -关好门窗，切断总电源，经指导老师检查合格后方可离开。
（七）按照“谁主管、谁负责”的原则，琴房管理员负责琴房的安全工作，严格执行各项操作规定，杜绝事故隐患，定期对琴房的安全防范工作进行检查，对不符合安全规定和安全制度的问题要及时纠正；每月一次电源开关、电器和线路的检查，发现故障、老化、破损、绝缘不良等不安全因素，必须及时报修，并做好记录备案，消除安全隐患。
学校“三重一大”事项决策管理制度
为进一步健全党内监督制度，规范民主决策行为，严格执行学校“三重一大”事项集体决策制度，根据《关于进一步加强“三重一大”事项集体决策的通知》精神，现就学校“三重一大”事项决策提出如下要求：
1.事前报告。学校研究“三重一大”事项时，应及时填写《“三重一大”事项报告表》，并至少提前1个工作日向联系学校局党组班子成员、市教育主管部门政工科及相关科室报告，主动接受监督。
2.事后备案。学校“三重一大”事项集体决策后，应填写《“三重一大”事项决策情况备案表》，连同相关材料于决议形成后3个工作日内报送市教育主管部门政工科备案。
3.工作要求。学校要高度重视“三重一大”决策事项的管理，严格执行事前报告、事后备案制度。凡涉及到学校“三重一大”决策事项的，必须经学校班子会集体讨论研究决定；凡涉及需要由党员大会或教代会、工会等讨论决定的，需先经学校党支部或行政办公会议讨论通过后，提交党员大会或教代会、工会通过；凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度的，要依纪依法分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的责任。
小学财务管理制度2
第一章 总 则
第一条 为规范学校收支行为，强化预算约束，建立健全全面规范、公开透明的预算管理机制，保障学校教育科研事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条 学校实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制，预算由校级公共收支预算和二级单位收支预算构成，相关职能部处（以下统称部门）是编制校级公共预算的主体，学院和独立核算的.非法人实体（以下统称二级单位）等编制本单位预算，全资及控股的法人单位独立编制预算，报学校备案。
第三条 各二级单位应建立健全内部预算管理规章制度，确保经费安排客观合理，编报程序合法合规，预算执行严肃有效。
第四条 预算编制坚持量入为出、收支平衡的总原则，收入预算坚持积极稳妥、全面完整的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。
第五条 预算年度自公历1月1日至12月31日。
第二章 职责与分工
第六条 校党委常委会是学校预算管理的最高决策机构，负责审定年度财务预算。
第七条 校财经领导小组负责审议学校年度预算草案，对预算编制工作进行指导。
第八条 财务处是学校预算管理部门，主要职责如下：
一、制订学校预算管理规章制度；
二、汇总编制预算草案；
三、落实和分解学校预算任务；
四、对预算执行进行监督和分析，编报财务决算草案；
五、指导二级单位预算编报和执行。
小学财务管理制度3
第一章 总 则
第一条 为加强中小学、幼儿园食堂管理，规范中小学、幼儿园食堂会计核算，根据《市中小学校财务管理实施细则》、《教育厅、物价局、纠风办关于加强中小学校食堂管理的工作意见》的有关规定,结合我市中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条 学校食堂应坚持为师生服务的宗旨,按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为,不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量.
第三条 学校食堂必须配备具有会计从业资格的专(兼)职会计人员，按照规定设置总帐、日记账、明细帐,实行独立核算、自负盈亏、日清月结.学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第二章 收入管理
第四条 伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要根据当地学生家长的承受能力和市场物价水平，经学校伙食管理小组(或伙管会）集体研究制定。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整.伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会,广泛征求各方面的意见。
第五条 收取伙食费时由学校食堂财务人员出具收据，并填写收费情况统计表.收费后按班级汇总造册，以便核查。
第六条 实行刷卡服务的食堂，学校食堂财务人员要对开出的收据和充值微机输出的收费汇总表进行核对,核对清楚后凭收据和汇总表记收入帐。
第七条 收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来存入学校的基本户。
第三章 支出管理
第八条 伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出"含为食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
第九条 与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
第十条 所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员签字后报学校分管领导签报，由食堂会计进行账务处理。
第十一条 建立定额备用金制度.根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金,定期结报。备用金一般不得超过5000元。
第十二条 各学校食堂可按伙食费收入的8％提取物价风险准备金,用于米、油、肉、煤等物价上涨时学生伙食质量的保证，物价风险准备的'计提按学期作增减变动调整。
第十三条 各学校食堂按伙食费收入的8%计提修购基金，用于食堂设施的购置和小型维修。
第十四条 各学校食堂按伙食费收支结余40%计提福利基金（根据财文字【1998】15号）；余下60%用于补助贫困寄宿生生活补助费的开支。
严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公平、公开、合理和诚实信用原则,明码标价，不得随意涨价。农村中小学校(含县级市、县、镇）学生食堂的毛利率要严格控制在20%以内；城市中小学校学生食堂的毛利率要严格控制在25%以内。（桂教【20xx】21号）
第四章 物资采购及管理
第十五条 大宗物品采购要实行招标,肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本.
第十六条 学校成立采购小组,物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采买。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十七条 购进的物资要不相关联的人员办理有验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续,领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十八条 物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点,如实反映盈余情况. 第五章 检查监督
第十九条 建立信息反馈渠道.设立校长信箱(民主管理信箱),食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查,调查结果及时公布和反馈,对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济处罚。校长、伙食管理小组（伙管会)要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第二十条 发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1。原料质量明显不符合卫生要求仍采用的
2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的;与供货商暗中勾结,牟取非法利益的。
3。伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4. 伙食质量差,管理混乱，师生反映强烈的。
第二十一条 学校成立民主理财小组，要有工会、教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次,理财结果通过一定形式予以公布。
第二十二条 本制度从20xx年xx月xx日起执行，执行中发现的有关问题及时与市财政局、市教育局财务科联系。
学区财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行,根据总校下发的《财务管理制度》，在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点,收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划,经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在
3000元以上或总造价在1万元以上的支出,在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、 加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库
"，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定,巧设项目向学生收取费用.如统一发动、购买练习册,按人头收取班级活动费，强制保险等.
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校.
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度.学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开,报账员不兼任档案管理、财务保管工作.
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效.
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账.
5、培训费报销程序及标准：
(1）教育局文件——填培训卡—-学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下(有票据）；
市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据)。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
(3)培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销.
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档.
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续,详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时,保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同,定期归档、审查、整理立卷.
2、档案要有目录，并装订成册,防止丢失或毁坏.
小学财务管理制度4
财务工作是学校一切工作的基础和保证，为加强财务工作管理，根据《会计法》和《全体人员规则》结合我校的.实际情况，特制如下规定：
1、为了认真执行财务制度，加强资金管理，在学校校长统一领导下，由一位副校长直接分管财务工作。
2、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，收支两条线，并接受执法部门的检查、监督。
3、管好国家下拨的经费，根据拨款拟定各项预算，准确地掌握经费运用、周转、变化，做到计划开支，满足教学，达到收支平衡，办好决算。
4、通过勤工俭学等形式多渠道自筹办学经费努力改变校园面貌，及教学环境更新教学设备，改善教职工的福利待遇。
5、财务人员必须执行主管领导“一支笔”的审批制度。帐目有凭有据，报帐时应先由财务按照规定进行核实后，由主管领导签字生效结帐。
6、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备帐物相符，日清月结，使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。
7、严格遵守国家法令，法规，做好各项财务工作充分运用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校参谋。
8、有计划地对财务人员进行业务培训，不断提高财会人员素质。
小学财务管理制度5
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，
促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则：依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。
二、学校财务管理的主要任务：合理编制单位预算；依法筹集业
资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
三、财务管理体制
1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。
2、学校财务人员的`工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。 l
四、学校预算管理
1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。
2、学校执行政府“核定收支（核定预算包干数）、定额
或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。
3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出
的编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。
五、学校收入管理
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿
还性资金。主要包括：教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。
2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，
不得随便扩大收费范围和提高收费标准。
3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。
4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。
六、学校支出管理
学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。包括：专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。
（一）、具体要求
1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。
2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准。
3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购招标条例执行。
七、结余及其分配
1、学校年度收入与支出相抵后的余额。包括：一般收支结余和专项资金结存。其中：专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。
2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支平衡，略有结余。
八、学校资产管理
1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源， 包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。
2、流动资产包括货币资金、各种债权等。货币资金包括：备用金和银行存款。学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和银行结算纪律。()债权包括预付款、应收及暂付款项等。
3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。
（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管埋。
（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。
3、定期清查和盘点：每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对。
4、报废和转让严格按照有关规定执行。
九、负债管理
学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。
十、基金管理
1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。包括：事业基金、固定基金、专用基金。2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。
4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。
十一、财务报告和财务分析
（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。
（二）定期编制财务分析报告
1、内容包括：学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。
2、指标包括：预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。
十二、财务监督
对学校的财务情况要定期实行校务公开。坚持学校财务公开制度，接受群众监督。学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。
小学财务管理制度6
第一章总则
第一条为加强中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂财务管理，规范中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂会计核算，根据《关于全区中小学学生食堂停止执行综合毛利率管理规定的通知》(桂教财基〔20xx〕52号)等有关文件规定，结合我县中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条按照规定设置食堂总账、日记账、明细账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第二章收入管理
第四条中小学校食堂收入是指食堂为师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入(含学生自愿入伙伙食费收入、教职工伙食费收入、代办伙食费收入)、财政补助收入(寄宿生生活补助、营养改善计划资金)、其他收入。以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的小卖部收入其他非食堂服务收入记入食堂收入，不得擅自转移食堂收入，不得挪用或私设“小金库”。
第五条向学生收取的伙食费，月末按实际发生的伙食费确认食堂收入，实行按期(月或学期)结算，多退少补。
第六条在食堂就餐的教职工伙食费，应与学生同菜同价，据实结算，确保学生的合法利益。
第七条收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的.专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来款项存入学校的基本户。
第三章成本支出管理
第八条食堂成本分为“原材料成本”、“人工成本”、“设备折旧成本”和“管理费用”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电费和其他原料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经费无直接关系的支出。“人工成本”包括食堂工作人员的工资及福利支出、各项按规定缴纳的社会保障险等;学校教师等非食堂工作人员的工资福利、人员经费支出等不得在食堂人工成本中列支。“设备折旧成本”包括食堂专用的各种燃具、炊具、餐具、冷藏设备、交通工具等，根据不同设备折旧年限，按月计提折旧，但不包括各类财政性资金投入的学生食堂设备折旧。“管理费用”包括食堂工作人员日常办公用品费、差旅费、邮电费、培训费、设备维修费等。
第九条以营养改善计划资金为学生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料及其他原料成本，不包括燃料、水电费、人工成本及管理费用的支出。营养餐人工工资由县财政拨款支付人工费;燃料、水电费、管理费用从学校公用经费列支;营养餐使用的设备不计提折旧。
第十条所有支出的发票凭证必须按规定签章或签字，经办人、证明人、验收人员、食堂管理员等相关人员签字后报学校领导签批，由食堂会计进行账务处理。
第十一条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过5000元。严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算，并严格规范食堂成本支出核算。
第四章物资采购及管理
第十二条大宗物品采购要实行定点采购，学校组织采购小组以招标形式确定供应商。肉、米、油等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
第十三条学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采购。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十四条购进的物资要经与采购物资不相关联的人员办理验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十五条物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。
第五章检查监督
第十六条建立信息反馈渠道。设立校长信箱(民主管理信箱)，食堂工作人员和就餐师生可以对原料采购、伙食质量及食堂安全等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每学期至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和反馈，对调查中发现的问题及时整改。校长、食堂管理小组(伙管会)要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第十七条发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
(一)原材料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
(二)价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的;与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
(三)伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
(四)伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的`。
小学财务管理制度7
一、会计人员工作职责
㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
㈡按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责
㈠根据国家发展事业的方针批准的.计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
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一、校长职责
全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持勤俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学服务、为师生服务的思想，管理好学校的校舍、设备和经费；严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进行审批检查。
二、结报员职责
在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者。
1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作计划。
2、负责学校的财务管理。遵照勤俭办学的原则，尽可能地利用好有限经费；审核票据；编制学校的经费预算，科学使用经费。
3、负责学校的财产管理。根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益。
4、负责学校的校园建设和校舍管理。根据学校实际情况，对校园建设进行科学规划，进行校舍的建设、使用和维修。搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境。
5、负责学校食堂管理工作。
6、搞好学校学生生活。
7、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念。
8、有计划地征求教职工对后勤工作的意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见。
三、出纳员职责
1、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学习并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的`收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。
2、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
4、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字。不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。
5、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。
6、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。
四、保管员职责
1、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
2、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。
3、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。
4、物品报损报废，必须得到领导批准。
5、勤俭节约，细心保管，防止积压、浪费、损坏、被窃，作到物尽其用，使用合理。做好保养工作。
6、经常检查各班的课凳桌、门窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情况，并做好检查登记，及时向分管领导报告。
7、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生。
8、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。
五、支出管理制度
1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
3、按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
4、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
六、食堂财务管理制度
1、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
2、食堂由学校统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
4、食堂的收入必须存入区结算中心的帐户，不得坐收坐支，不得以个人存入折子户。
5、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出时要求供应商提供发票。
6、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进行盘点，如实反映盈亏分管领导要经常检查物资保管情况。
7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续。
8、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款。
9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。
小学财务管理制度9
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b）上级拨入的预算外资金。
c） 学生学杂费收入。
d） 各种捐赠款项收入。
e） 其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理
a） 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b） 学
校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c） 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的.审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、 经费使用管理
1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
a） 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
b） 学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c） 财务部门各经办
人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d） 财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e） 财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
六、财务监督与检查
1、 学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。
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一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。
二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。
三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。
四、购买物品的发票及报销
1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。
2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的.合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。
4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。
5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。
五、差旅费报销
按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。
六、预算
每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。
七、结帐和审计
1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。
2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
小学财务管理制度11
学校报账员要按照中心校统一要求，健全各种登记簿。
收支明细登记簿使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。债权债务登记簿使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。
固定资产登记簿使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的`“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。
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第一章总则
第一条为加强中小学、幼儿园食堂管理，规范中小学、幼儿园食堂会计核算，根据《市中小学校财务管理实施细则》、《教育厅、物价局、纠风办关于加强中小学校食堂管理的工作意见》的有关规定，结合我市中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条学校食堂必须配备具有会计从业资格的专（兼）职会计人员，按照规定设置总帐、日记账、明细帐，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第二章收入管理
第四条伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要根据当地学生家长的承受能力和市场物价水平，经学校伙食管理小组（或伙管会）集体研究制定。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。
第五条收取伙食费时由学校食堂财务人员出具收据，并填写收费情况统计表。收费后按班级汇总造册，以便核查。
第六条实行刷卡服务的食堂，学校食堂财务人员要对开出的收据和充值微机输出的收费汇总表进行核对，核对清楚后凭收据和汇总表记收入帐。
第七条收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来存入学校的基本户。
第三章支出管理
第八条伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出"。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出"含为食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
第九条与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
第十条所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员签字后报学校分管领导签报，由食堂会计进行账务处理。
第十一条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过5000元。
第十二条各学校食堂可按伙食费收入的8％提取物价风险准备金，用于米、油、肉、煤等物价上涨时学生伙食质量的保证，物价风险准备的计提按学期作增减变动调整。
第十三条各学校食堂按伙食费收入的8％计提修购基金，用于食堂设施的购置和小型维修。
第十四条各学校食堂按伙食费收支结余40%计提福利基金（根据财文字【19xx】15号）；余下60％用于补助贫困寄宿生生活补助费的开支。
严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公平、公开、合理和诚实信用原则，明码标价，不得随意涨价。农村中小学校（含县级市、县、镇）学生食堂的毛利率要严格控制在20％以内；城市中小学校学生食堂的`毛利率要严格控制在25%以内。（桂教【20xx】21号）
第四章物资采购及管理
第十五条大宗物品采购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
第十六条学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采买。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十七条购进的物资要不相关联的人员办理有验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十八条物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。第五章检查监督
第十九条建立信息反馈渠道。设立校长信箱（民主管理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和反馈，对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济处罚。校长、伙食管理小组（伙管会）要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第二十条发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1、原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
2、价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
3、伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4、伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。
第二十一条学校成立民主理财小组，要有工会、教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。
第二十二条本制度从20xx年xx月xx日起执行，执行中发现的有关问题及时与市财政局、市教育局财务科联系。学区财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的《财务管理制度》，在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔"审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
小学财务管理制度13
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。
2、除经常性开支外的大额支出，应向中心学校校长写出书面报告，经中心学校校长研究同意后，方可列入预算支出。
3、年度支出，不得超过当年收入。
4.未经允许不要花钱。未经校长中心校批准，计划外费用不予报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）、开支200元以内，由校长审批；
（2）、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。
2、审批程序
（1）所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销。
（2）对不合理的.开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
(1)学校确需举办大型活动，需由分管领导拟定报告。经过教代会研究决定，校长可以批准开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。
(3)报销上级各种收费发票时，应出具上级收费文件或通知。
2、差旅费的管理
教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
1、出差六安车费报
20元∕来回1趟。每天生活费20元。
2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。
四、财务原则：
1、账目日清月结，期末整理公布。
2.控制开支，民主理财。
小学财务管理制度14
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行办法》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必须是本年度或前一年度印制的）
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求
现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额单笔超过1000元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的.完整名称和银行帐号。
3、因公借款及一次报销金额超过500元者，必须提前3天告知会计室，个人要履行暂借手续（凭上级通知，填写好借条报后勤校长审核后到校长处签好意见），借用现金的总额不得超过总费用的50%。否则由本人自己垫付，待学校会计室有现金时再按规定结算。
4、报销时间规定：学校定为每周星期二下午会计室收各部门或个人手续齐全已经审核和批报的票据，周五学校报账员到县审核支付中心报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
三、往来帐款结算的要求
1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。
2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。
3、在规定期限内未结清借款的，由会计室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行正职校长“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经分管校长审核，校长批报后，方可到会计室办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知或文件等。
2、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批。
3、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的，会计室不得接收发票。
6、报账员每周五到审核支付中心完成审核支付工作后，须在下周一把报销的现金转交学校出纳会计，出纳会计收到现金必须当日兑付，做到现金不截留，不挪作他用。
（三）相关业务报销手续及要求
1、红十字互助金，特困生减免等均由学校红十字理事会根据上级关规定办理，政教处监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由政教处及红十字理事会根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，由会计室发放。
2、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费40元，由夫妻双方单位各发50%，直至小孩14周岁。由学校会计室于每年年底造册，报支付中心审批后在工资卡上发放。
3、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会根据有关规定办理。
4、零时工工资（实行基本工资加浮动）由总务处部门负责考核并按学期造册，报校长室审批后到学校会计室报销。
5、因学校教育教学工作需要，采购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写《物资采购申请单》,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处安排两人以上购买，超过千元以上购物必须经校务会或教代会研究确定。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）。
6、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由学校请示教育主管部门同意后进行购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销。
7、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
8、差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教导处调度课务，填制出差通知单。
（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、部门负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，（满一天）每人每天补助标准为：县区0元，市区内12元，特定地区20元（特定地区是指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市）不满一天的不享受，已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴；
（4）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再报销市内交通费，当天往还的，可加发一天的市内交通费，出差时自带交通工具的，不再享受市内交通费，出租车发票一律不予报销；
（5）“差旅费报销单”先经分管财务的校长审核，再由校长批报，最后到会计室报销。（外出学习、听课或培训的差旅报销时由带队人报销，报销时需提供相关文件或教科室出具的《教职工外出学习、培训安排单》）职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，会计室有权拒付。
9、教师学习、进修、培训费用的报销规定：
（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：
①、住宿费、往返路费按上面差旅费开支规定凭据限额报销，学费、培训费等开支，凭据全额报销，
②、县内不发伙食费补助，
③教师继续教育和职称学习费用自理。
（2）教师参加本科段或大专学历教育的费用学校不予报销。
10、招待费：
学校来人是否招待由校长室决定，校长办公室负责安排。上级单位、同等级别或重要客人的接待标准不得超过国家制定的标准（每10人一桌不超过300元），正常接待一律安排在学校小食堂，特殊情况需到宾馆接待的必需有校长批准，所有接待都必须由接待经办人填制《公务接待审批单》报校长批准，办理招待费结算时附后。招待费报支时，必须具批准后的《冈上小学公务接待审批单》、发票和酒店的《菜单》，齐全后方可到分管校长处进行审核，最后到会计室报销，未办理审批手续的，不支付招待费用。校内安排的工作餐由后勤校长根据需求审定统一安排，总务处承办并负责定期结报。
11、校内零星维修和绿化等项目归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。所有零工在结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续，
12、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。
13学生讲义、学校行政打印：
讲义由教务处主任签准，经过校长办后到学校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校长同意，校长办签批到指定打印社打印。打印社需凭签批的打印单开地税发票经总务处核价后（总务处暂时按如下标准审定：打印版面费3元，复印A4每张0.4元，超过100页的安讲义费标准执行，以上均为含税价），报校长室审核、报批，最后到会计室结算。
14、学校公务用车、用烟费：
（1）学校公务用车权由校长室决定，校长办公室负责安排。校长办根据用车人数和性质安排车型，用车前办公室根据实际需要填写“冈上小学公务用车申请单”用车，报校长签同意后予以安排，[上限标准暂定为县市内：直接接或送120元，用车达半天的150元，用车一天的为250元,以上均为含税价]。结报时车主需提供地税的正规税票和《冈上小学公务用车派单》（需一票一单）发票经校长办主任见证后，报校长审核、批报，再到会计室结算。
（2）学校来人招待用烟由出纳购买，校长办使用记录，校长办结报时需提供《冈上小学来客接待用烟清单》，结报时要把用烟清单作为附件结报。
（3）办公室安排的学校公务用车、用烟要严格控制，不得私用公报，并做到按月结报。
15、教职工的各类奖金、福利、津贴补助等按规定纳入绩效工资计算，学校在公务费内不再列支。
16、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后，方可报销。
17、本制度未尽事宜由校长室负责解释和修订。
18、本制度20xx年xx月xx日修订,自20xx年xx月xx日起施行。往年与本制度不一致的，以本制度为准。
小学财务管理制度15
1、严格遵守财经纪律，制定每年的学校财务计划、年度预决算并进行公布，总务处应定时向校长报告财务情况。
2、学校财务由一位校长分管，实行“一支笔”审批制度，校内一切奖金都由学校统一收支，集中管理。
3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字，证明或验收人签字，主管人签字后才能报销。
4、学校各室各部门实行政费包干制，经费按年度预算使用，余留超扣（不能超出预算总额的10%）。
5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见，校长审批才能购置。
6、教育经费要保证用于教育事业，专款专用，不准挤=占、挪用。
7、因公出差的差旅费报销，必须由分管领导签名，附上会议通知才能报销。
8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。加强收款收据的'统一管理。
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