【热门】财务管理制度15篇
在社会一步步向前发展的今天，制度使用的情况越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编帮大家整理的财务管理制度，欢迎阅读与收藏。
财务管理制度1
根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》，结合工作实际制定本制度。
1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。
2、所有涉及银行存款收支业务的.办理均由专人负责，按照业务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”，每日终了结出余额。
3、“银行存款日记账”定期与银行对账，至少每月核对一次，如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。
4、对银行存款未达账，认真查找未达原因，及时取得相关单据，并登记入账，保证账账相符，账实相符。
5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。
6、银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，确保资金安全。
7、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取现金和银行信用。
财务管理制度2
为了更好的贯彻总公司开源节流的.精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。
一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。
二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。
三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特殊情况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。
四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。
本补充规定由财务本部负责解释。
财务管理制度3
第一条设立一本家庭财务收支日记帐，由家庭轮值主席统一记帐。其他家庭成员可随时申请查阅，家庭财务对全体成员公开透明。
第二条设立独立公共账户，由家庭轮值主席负责日常存取管理，公共日常开支（如房贷、物业费、电费、水费、米油盐酱醋、洗发水、沐浴露、洗衣液等）原则上使用公共账户上的'资金。
第三条每个家庭成员要有自己的私人账户，家庭成员要在每月5日前将上月收入的90%转存到家庭公共账户存储。没有收入不用转存。压岁钱不属于个人收入，可以单独存入个人账户。
第四条购买个人物品（如衣服、鞋帽、零食、饰品、化妆品等）原则上使用个人账户资金，个人账户资金由个人管理并自由支配，但单笔开支100元以.上的仍需接受其他家庭成员监督。
财务管理制度4
一、学校食堂要建立健全财务管理制度。设立农村义务教育学生营养改善计划资金银行结算专户，财政补助经费的划入和拨出必须经过该专户。
二、学校学生营养餐设立专用银行存款账户，设一名兼职会计和一名兼职出纳，对学校的食堂财务进行核算和管理。
三、食堂聘用人员工资、大型设备设施购置和炊具添置的经费、食堂使用的房屋等固定资产所需投入（含维修）及设备折旧不计入营养餐成本，在“营养餐计划经费”之外单独解决。
四、各类支出由校委会或教师大会决定支出项目，所有的`支出必须有票据，会计凭票入账。
五、学校设立营养餐膳食委员会，采购员购物上须报请学校校长审批，并由2人同时采购。发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账。
六、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养早餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
七、规范食堂的货源渠道，粮油、蔬菜、调料、肉类和副食品由学校校委会提议、讨论通过后方可采购。
八、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
九、学生食堂的账务凭证不得随意销毁。
十、每月及时向学区报账。
十一、学校营养餐账务实行财务公开。定期公布经费账目、配餐食谱、数量和价格，以及享受补助学生名单等信息。每学期末将支出情况向学校师生和家长公开，自觉接受学生及其家长、社会的监督。
《学生营养餐资金管理与使用制度》适用于我校义务教育阶段。自发布之日起执行。
财务管理制度5
1、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护幼儿园财产的安全。
2、根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳、财产管理员岗位。
3、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
4、幼儿园的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助园长管理学校日常财务工作，在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。
5、编制和执行幼儿园的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。
6、幼儿园出纳人员要认真管理好学校的现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的`各项职责。
7、财务人员应当认真做好幼儿园各项资金的管理工作。认真审核幼儿园的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真实完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不设账外账，不设小金库。
8、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。
9、认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行幼儿园采购制度。
财务管理制度6
1、严格遵守财经纪律，制定每年的`学校财务计划、年度预决算并进行公布，总务处应定时向校长报告财务情况。
2、学校财务由一位校长分管，实行“一支笔”审批制度，校内一切奖金都由学校统一收支，集中管理。
3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字，证明或验收人签字，主管人签字后才能报销。
4、学校各室各部门实行政费包干制，经费按年度预算使用，余留超扣（不能超出预算总额的10%）。
5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见，校长审批才能购置。
6、教育经费要保证用于教育事业，专款专用，不准挤=占、挪用。
7、因公出差的差旅费报销，必须由分管领导签名，附上会议通知才能报销。
8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。加强收款收据的统一管理。
财务管理制度7
为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：
一、建立财务管理制度
学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。
1、要合理安排，正确制定预算内、外资金收支计划。
2、每学期，财会人员应及时向校长报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。
3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存。
4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。
5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。
6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的`，必须填写财产登记表。
7、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，出纳审核后才能办理报销手续。
9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由出纳购买，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报废处理。
10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理账目做到民主理财。
11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。
二、建立收费管理制度
1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。
2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用票据。
3、收取其他费用（如学前班学杂费、保育费）及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。
4、各年级和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。
5、代办费实行专款专用，多退少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。
三、建立基建管理制度
学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。
四、加强各项制度的监督落实
1、大宗采购时操作人员认真抓四个环节：
①合理选择供货单位；
②确定采购方式；
③确定采购价格；
④签订采购合同并加强合同的管理。
2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。
3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。
五、加强财务人员的法规教育
学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。
财务管理制度8
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
经济特区裾实报销90元以内20元
(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的管理
（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
4、课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的'单元检测题除外）。
（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
5、办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
6、其他费用
（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度从xx月xx日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。
学校财务管理制度一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、 加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；
市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
财务管理制度9
改革开放三十年来，我国逐渐确立了以市场为主导的经济模式，在这种背景下，各企业、公司制度改革也稳步推进，事关企业发展命脉的财务管理发生着显著变化。在煤矿企业中，内部控制与财务管理是企业生存与发展的关键所在，二者紧密结合，必将为企业发展带来不竭动力。在现代煤矿企业管理中，财务管理不能脱离内部控制而开展工作，应该揭示财务管理中导入内部控制的重要意义，找准二者间高效的结合点，明晰财务管理导入内部控制时亟需注意的要点，采取切实措施，确保导入内部控制的煤矿财务管理为企业的发展提供更强能量，实现经济效益的稳步提升，促进煤矿企业健康、持续、稳定发展。
一、煤矿财务管理导入内部控制的重要意义
（一）强有力的内部控制是提升煤矿企业安全的保证
煤矿安全生产是事关人民群众生命安全的重大事项，前些年，我国各地陆续发生了一系列造成重大伤亡的煤矿生产事故，在很大程度上来看，这与忽视内部控制密切相关，血淋淋的教训值得国人深思和警惕。近两年来，煤矿企业强化内部控制管理，将内部控制理论运用到煤矿企业各个环节，煤矿安全事关大幅下降；同时，将内部控制导入财务管理中是控制企业经济风险的迫切需要；因此，强化内部控制，并将内部控制运用到煤矿企业日常各工作环节中是保障企业安全的必然要求，煤矿企业应在包括财务管理在内的各项工作中稳步实施。
（二）财务管理中导入内部控制是提升煤矿企业经济效益的必要需要
受世界经济危机的影响，近几年来，国际能源市场需求降低，我国经济增速有所回落，煤炭产量供过于求，导致煤炭价格长期走低，煤矿企业经济效益不佳。鉴于此，我国煤矿企业要想摆脱不利经济因素影响，在逆境中实现涅?重生，必须改变过去脱离内部控制的财务管理模式，在财务管理中导入内部控制，提升财务管理效率，实现煤矿企业经济效益的提升。
二、煤矿企业中财务管理与内部控制的高效结合点
内部控制是指企业在日常生产经营活动中建立的自我调节与约束的内部机制，对企业的生存和发展起着至关重要的作用。企业内部控制涉及生产、人事、财务、技术、供应等各领域，对于财务管理，具体来讲内部控制不仅涵盖到企业资金的筹集、投放和营运，还涉及到财务预测、分析、决策和收入分配，与财务管理有着恰到好处的结合点。因此，煤矿企业负责人和财务管理人员应当高度重视在财务管理中导入内部控制机制，二者紧密结合，通过有效的财务核算和管控明确企业经济责任，规范企业内部人员的各项经济行为，使煤矿企业在激烈的市场竞争中始终保持蓬勃的发展势头。
三、煤矿企业财务管理中导入内部控制应该重点注意的方面
（一）财务管理中导入内部控制应该确保二者的`完整性
财务管理与内部控制都有自己一套完整的运作体系和模式，财务管理涉及面广，综合性强，涵盖煤矿企业各方面工作。内部控制由控制环境、控制活动、风险评估、信息沟通、信息监督五大要素组成，各要素间形成不可分割的整体。财务管理中导入内部控制时一定要保证二者体系的完整性才能实现煤矿企业预期的管理目标。
（二）财务管理与内部控制都应该与时俱进，保持科学性
财务管理与内部控制是随着市场经济环境与企业变化而不断调整与完善的，财务管理与内部控制应始终贯彻不断完善的方针，才能确保财务管理导入内部控制时发挥更大的作用。
（三）确保监督机制在内部控制导入财务管理的过程中有效运作
有效监督是确保企业迈入健康发展之路的法宝，在财务管理与内部控制中，一定要建立相关监督机制，确保监督体系畅通无阻运作。
四、推进煤矿财务管理导入内部控制工作的可行性建议
与时俱进，不断完善煤矿企业财务管理制度与内部控制制度，使二者的结合更加科学、有效，发挥出更大的作用。煤矿企业应该结合行业特征建立与之相适应的财务管理制度和内部控制机制，将内部控制导入财务管理中时应该高度重视各部门间的沟通和协调工作，对企业财务管理制度和内部控制机制进行全面的梳理和完善，强化制度建设。具体来讲应做好以下几方面工作：
第一，财务管理中要体现定员定岗，绩效考核的理念，不断完善企业福利薪酬体系，使煤矿企业日常工作中权责分明、竞争激烈，实现煤矿企业高效运作。
第二，将备用金管理制度融入财务管理中，促进借款手续不断完善，并及时清账，杜绝坏账的产生，对备用金的使用者应该严格审核，建立成熟的催账机制，防止备用金被部分人长期、过度占用。
重视对财务人员的专业培训，提升财务人员综合素质水平。既然财务管理制度与内部控制机制不断得到更新与完善，那么相关从业人员自身的专业知识和技能也应该不断提升才能满足煤矿企业财务管理的需要，更加专业的做好导入内部控制的财务管理工作。因此，煤矿企业应该强化对财务管理人员的专业培训，建立一整套完善的人才聘用、培训、考核、选拔机制，使内部控制机制在财务管理中发挥更大作用。
将控制财务风险作为财务管理与内部控制的重中之重。在煤矿企业财务管理中，导入内部控制应该对存在的风险进行专业、综合的评估，采用手工、自动控制和预防、发现性控制，尽最大努力降低财务管理对煤矿企业生产经营活动造成的影响，确保煤矿企业经济安全。
总而言之，在激烈的市场竞争中，将内部控制导入财务管理中是现代企业的通行做法，在新形势下，煤矿企业应该结合自身的行业 特征，不断完善财务管理制度和内部控制机制，二者紧密结合，共同发力，实现煤矿企业经济效益不断增长。
财务管理制度10
第一章 总 则
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章 流动资产管理
第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→公司财务管理制度（完整）
财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章 长期资产管理
第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的.设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：
公司财务管理制度（完整）
（一）房屋、营业用房 30年
（二）通讯设备、交通运输设备 3年
（三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年
（四）电器设备、安全保卫设备3年
第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章 收入管理
第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、公司财务管理制度（完整）
正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章 成本费用管理
第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。
第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利润及利润分配管理
第四十条 公司营业利润=营业收入 营业税金及附加 营业支出
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，公司财务管理制度（完整）
具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：
（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
（二）弭补公司以前年度亏损；
（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章 财务报告与财务分析
第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，公司财务管理制度（完整）
财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。
第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第十章 会计电算化
第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条 财务软体是用于完成会计核算、处理会计业务
的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。
第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。
第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。
第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第十一章 附 则
第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。
第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。
财务管理制度11
第一章总则
第一条为规范我村财务管理，根据有关法规，结合本村实际，制定本制度。
第二条民主理财小组和上级主管部门负责指导、监督本制度的实施。
第二章管理机构
第三条村会计业务由镇农村会计服务中心负责核算，实行村账镇记。村的出纳工作，仍由村委会出纳员负责。
第四条村委会日常经济收支业务凭证的填制、各种应收应付款的兑现，以及合同管理、财务公开等工作，由村委会负责。
第五条村委会每月5日前完成上月现金、存款、收支记账等工作，并将收支单据、库存现金、银行存折、现金日记账等送到镇农村会计服务中心办理报账手续。
第六条在报账前，必须先履行民主理财小组审核手续。
第七条村集体经济的现金收入，必须存入银行基本账户后才能使用，不能坐收坐支。
第八条村委会签订的经济合同，原件在村委会保管，送一份复印件到镇农村会计服务中心建档备查。
第三章财务审批
第九条村委会的一切经济开支要有完善的审批手续。财务开支审批分类按档次和权限进行。
第十条生产性投资的审批，包括基建支出、购置固定资产、对外投资等。
（一）xxx元以下的，由村党支委、村委会干部共同讨论通过；
（二）xxx元至xxx元的，由村党支委、村委会及民主理财小组集体讨论通过，并报上一级主管部门备案；
（三）xxx元以上的，由村党支委、村委会及民主理财小组集体讨论通过后，提交村民代表会议或村民大会讨论通过，并报上一级主管部门备案。
第十一条非生产性投资的审批，主要包括日常办公费用。
（一）xxx元以下的由两委主要负责人审批；
（二）xxx元至xxx元的，由村委会主任和副主任共同审批；
（三）xxx元至xxx元的，由村党支委、村委会及民主理财小组集体讨论通过审批。
（四）xxx元以上的，由村两委成员集体研究形成意见后提请村民代表会议或村民大会讨论决定。
第十二条征地款的分配使用一律要经村民会议或村民代表会议讨论通过后，报镇政府审批。
第十三条村两委主要负责人经手的开支，实行互签审批制度。
第四章干部报酬
第十五条村干部报酬由集体支付工资补贴每人每月xxx元，交通补贴每人每月xxx元，通讯补贴每人每月xxx元。（以上补贴可按职务分级，发展经济提成奖可由各村自定）
第五章财务公开
第十六条财务公开的主要内容包括财务计划、各项收入及支出、债权债务、集体资产、收益分配等，按市统一制定的报表样式及时、准确、完整地向群众公布。
第十七条村委会每月15日前将上月财务情况公布一次。
第十八条财务公开前首先由民主理财小组对财务报表进行全面审核，经村委会主任、主管会计和民主理财小组负责人签名后公布。
第十九条土地开发、基建工程等重大事项，必须实行公开招标投标，并将结果及时公布。报账时，必须附上有关预决算资料及合同。
第二十条涉及征地款的使用、基础工程建设、招标投标、收益分配等重要财务事项以及多数群众要求公开的经济事项，应及时进行专题明细公布。第二十一条村委会实行预决算制度，并将年度计划书和年终执行情况予以公布。在年度开始后15日内，村委会必须公布全年财务计划；在年度终了后15日内，必须将全年的资产、财务情况汇总公布一次。
第二十二条村委会换届、主要负责人及财会人员发生变动时，必须进行离任审计，并做好财务账册及有关财务资料的移交手续。第六章财务监督
第二十三条村委会集体经济组织的财务，必须接受上级主管部门的指导和监督。
第二十四条在村民代表中推选xxx人组成民主理财小组，负责监督本村的`经济和财务情况。民主理财小组成员的报酬采用误工补助的办法。
第二十五条民主理财小组发现有违反财务管理制度的现象时，有权提出纠正建议，有权否决不合理开支。重大问题可直接向镇政府或上级主管部门反映。第二十六条民主理财小组成员名单及签名笔迹，报镇经管站备案。
第二十七条村民对村委会财务资料的真实性、合法性、合理性有怀疑的，可由10人以上联名向村委会提出书面申请，并提供联名委托书委托民主理财小组或镇经管站查阅审核有关财务资料。民主理财小组或镇经管站负责将查阅审核的情况和结果在公布栏张榜公布。第七章附则
第二十八条如有违反本制度的，依照有关法规进行处理，并追究当事人的责任。
第二十九条本制度已经村民代表会议通过，并于xxx年xx月xx日起施行。xxx年xx月xx日制定的原xxx村财务管理制度同时废止。第三十条本制度由xxx村民委员会负责解释。
财务管理制度12
为了加强学校财务管理，规范财经制度，严肃财经纪律，做到有计划支出，确保学校经费收支平衡，为学校发展带给经费保障，特制订学校财务管理制度。
1、严格执行财务预决算制度。年初校委会研究制定出学校全年经费支出计划，会计根据计划负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会研究，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出计划执行状况报告。
2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁浪费，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要及时公开、公示，认真理解民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期结束组织部分教师进行财务清理，将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。
3、规范收费管理，实行财务一本账。（）凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校务必做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，各班各处室等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条及时公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班务必结清所有费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。
4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。所有支出费用的报销实行谁支出、谁报销的.原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。所有支出费用务必当月结清，超过期限务必说明理由，否则不予报销。
5、对大额经费（5000元以上）或举行大型活动需要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支，实行先运行后结算的办法，在支出事项或活动结束后统一结算。
6、对外活动的接待费，务必由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上签字，日期）后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。
7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意后方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。
8、财务人员务必坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校所有经费存放在一张储蓄卡上，实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长掌握密码）。财会人员变动时，主动办好交接手续。
9、财务人员负责做好食堂的核算记账，把食堂的收入纳入学校统一管理，由学校财务室拨给食堂必须的周转金，所有周转金务必由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂采购物资的每张原始票据务必有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字后方可入账。所有支出票据务必在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。
10、扶困助学资金等要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用，对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。
11、加强固定资产管理，严防群众财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要及时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时务必及时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，减少的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防群众财产流失。
12、调出人员务必结清所有账目，还清所有借用公物，方可办理相关手续。
财务管理制度13
总 则
1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的`长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
财务管理制度14
总则
1、财务人员分为会计与出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职责，遵守公司的各项财务审批制度
2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。
3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。
4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。
5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字方可报销。
第一章 财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规；严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。
2、维护公司的合法权益；监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算与控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3 建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。
4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
5、加强其她涉及财务人员的管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质，完成会所工作程序规定的其她工作，完成财务负责人安排的其她任务。
二、出纳岗位职责范围
1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验，并现场办理当日现金收入与银行票据结算手续。
2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库；按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其她业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；
3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金与银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况；保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任；
三、仓库保管员职责范围
1、加强物资管理就是对企业经营重要性的认识，保证财产完整就是仓库管理人员义不容辞的职责。
2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。
3、 对公司固定资产与重要设备物品应设立帐册进行登记财务管理制度（数量、价格、购置日期、存放地点），并加以编号。
4、 对仓库所有进出物资应设有帐册与卡片，做到日清月结，帐、卡、物三相符。
5、 仓库应保持环境卫生，货物堆放整齐，严禁吸烟，认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全措施。
6、 每月对仓库物资进行盘点一次，发现损毁、短缺、变质等情况应及时分析原因，明确责任，并按规定上报，进行相应处理，并在帐卡上反映。
7、 建立健全财产管理制度，堵塞各种漏洞，确保财产的安全与完整。
四、收银员职责范围
1、 热爱公司、格守尽责，遵守公司各项规章制度。
2、 严格按照工作流程规范操作，保守公司商业秘密。
3、 参加每日由主管召集的班前例会，衣着统一并做好营业前各项准备工作。
4、 收银员与人事部文员互相配合，做好员工通道每天业务促销员台票日卡的发售以及新进人员的拍照、办证等工作，并进行汇总。
5、 做好消费过程中的赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作，发现问题随时想领导请示报备。
6、 包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作，做到准确无误。
7、 每天营业结束，把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营财务管理制度业款（至少二少）放入保险箱内。
8、 应严格执行信用卡、提现制度，并由主管审核签字，尤其对外提现还需瞧提现人护照并将姓名、国籍、护照号记录在案备查。
9、自觉保守公司机密
第二章 日常工作管理规定
为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。
一、有下列情形的`，财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票或报销单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续，没有报总经理审核同意签字的；
2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；
3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；
4、先斩后奏，采购前未报有关负责任同意未办理采购单的；
5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其她无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。
二、费用报销流程
1、采购前填写采购单，报有关负责人同意签字后再采购；
2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写：经办人：xxx，尔后交仓库管理员验收入库，并据实开具入库单；
3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。
4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。
5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用就是否符合要求，报销费用金额就是否超支。
三、借款
1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借，并且前不清，后不借。
2、借款流程
（1）、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支，借款人应首先报总经理同意，到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式与日期等；由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票，岀纳员凭现金付出传票发放借款。
3、属公司正常生产经营性小额开支，有关部门负责人应签发采购单交经办人，由总经理确认合规并签字后，岀纳员凭采购单发放预支款。
4、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐，凭此记录扣除借款人借款。
5、属公司正常生产经营性小额开支开具的采购申报单，经办人凭报销结算后的现金付出传票，多退少补后销毀。
6、注意：如果有同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会有关负责人，负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。
财务管理制度15
一、负责财政所全面工作。
二、自觉接受县财政局和乡党委、政府的领导。
三、负责组织全所人员学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。
四、负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识；关心本所干部职工生活，调动工作积极性。
五、负责镇财政收支监督管理，组织年度预决算编报及情况分析工作。
六、负责实施各项涉农补贴资金的'发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。
七、负责落实“乡财县管”、“部门会计集中核算”、“村财乡管村用”等管理规定，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。
八、负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。
九、不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供真实的材料。
十、增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。
十一、完成领导交办的其他工作。
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