小学财务管理制度经典【15篇】
在不断进步的时代，我们每个人都可能会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编整理的小学财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
小学财务管理制度1
一、岗位目标：
校长处于学校的中心位置，是学校的主要负责人，应认真贯彻党和国家的方针、政策，严格执行常规和各级教育行政部门的目标任务。
二、岗位职责：
1.负责学校的全面工作。确定学校发展规划和近期奋斗目标，制定每学年、学期学校工作计划。
2.建立健全学校各种规章制度，并认真检查执行情况保证学校的正常秩序。
3.主持校务会议和行政会议，讨论、研究和决定学校工作，听取汇报，接受监督。
4.指导并协调各处工作，审查各处工作计划、总结报告。
5.与教导主任共同抓好教学工作。有目的、有计划地了解教师教学与学生学习的情况。从实际出发，提出教改要求和教研项目，引进先进的教学经验，引导教师不断改进教法，以适应素质教育的需要。
6.做好教职工的政治思想工作，提高文化业务水平，关心教职工生活，维护其合法权益。使学校形成团结、务实、创新的良好氛围。
7.审定收支计划，审批开支项目，控制开支手续，裁决教职工福利和待遇，关心师生生活，保护师生健康。
8.严于律己，师先重范，以身作则，不断提高自身素质修养，努力抓好班子和教师队伍建设。
9.根据学校工作计划和实际情况，作出每周工作安排，确保学校工作计划的落实。
10.坚持勤俭办学的方针，努力改善办学条件。
11.做好社会教育工作。组织家长会议，向家长宣传国家的教育方针、政策，让家长了解学校的工作情况，以取得家长对学校工作的支持。
12.校长不在时，教导主任代行其职权。
小学后勤副校长职责
1、协助校长贯彻落实学校总体工作计划，为学校教育教学工作提供扎实的后勤保障。
2、严格执行国家的各项经济政策和财经纪律，并结合学校各种实施细则，保证各项经费的合理使用。
3、统一管理财政核拨教育经费，组织编制学校财务计划、预算、决算和按期完成各类财务统计报表，制订财务管理规章制度和财务人员考核办法，并加强检查督促，撰写后勤管理工作总结。
4、规范各种财务制度，督促财务人员按规定设置和使用会计帐簿、统一会计科目，做好报帐对帐工作，管理好会计原始记录和原始凭证，做好财务档案的立卷归档工作。
5、制订经费支出计划，保证各项经费的正常收支，按时兑现教职工工资和各项人事制度改革实施细则规定的各项经费和补贴，按时报销各项公务经费；
编制各办公室和全校教职工办公用品计划，采取有效措施增收节支，堵塞漏洞、杜绝浪费，确保教育教学工作的正常运行。
6、组织和落实好教职工晋级、调资、奖励等工资的核算、审批、划拨和发放工作，认真办理好各项银行存款、贷款、收付、结算、拨转和现金出纳业务；
认真办理好教职工的各种票证和社会保险业务。
7、负责全校师生及财产的安全保卫工作，拟订学校安全保卫工作计划、规章制度，拟订从业人员的工作职责、考核办法和奖惩兑现；
采取有效措施，消除不安全隐患，杜绝学生不安全事故发生；积极配合和协助有关部门做好社区治安综合治理工作。
8、负责全校校产（固定资产、可动资产）清查、登记、使用、购置、维修、管理工作，采取有效措施，使固定资产不损坏，使可动资产不流失、不浪费、不积压、不重置，充分发挥一切设备设施的利用价值。
9、负责校园环境绿化美化的规划、建设、保护和管理工作，采取有效措施，使校园整洁、美观，不受人为损坏和污染，努力营造一个良好的育人环境。
10、做好学校医务室的建设管理工作，负责拟写医务工作的发展计划、管理措施、考核办法；做好和有关部门的联系和协调工作，把好进药关；认真组织好师生的保健、体检、防病治病及教职工的计划生育、社会保险工作；
协调好学生的平安、医疗、意外伤害保险工作。
11、负责做好教学用房的统计工作和房改工作，按要求做好一切统计报表的填报工作，正确处理好房改工作中的.政策、规定、核算、审批、收费、计贴等等系列工作。
12、负责一切总务活动的接待工作，正确处理好社会办学关系，争取各级部门的更大以持，加大宣传辐射力度，做好来自财务工作方面的各种检查指导、工作调研及各项业务往来的接待、安排工作。
13、积极支持和配合校内有关部门完成自各方面的临时工作任务。
14、负责落实市教育局对我校年度教工作目标管理考评。
15、严格保守各类秘密，认真履行工作职责。
会计岗位职责
1、遵守中华人民共和国《会计法》和财经法规，保证会计业务在法律法规允许的范围内进行。
2、出纳人员负责现金的收付和银行的结算业务。不坐支现金，不白条抵库。现金日记账的余额与库存现金相符。
3、所有合规收入必须及时入账，严禁“小金库”和账外账或不入账现象。库存现金必须控制在3—5天的零星标准以内，严禁公款私存。
4、对发生的每一笔收付业务必须认真审核。出纳人员接手的每笔业务必须交总账会计审核，主要审核其收付业务的真实性、合法性，待总账会计审核后再转交主管校长审批，未经审核、审批的业务，出纳一律不予办理。
5、及时编制记账凭证。对经审核审批的原始凭证，出纳需编制记账凭证，每隔3—5天转交主办会计审核。根据审核的记账凭证进行记账，月底编制《资产负债表》、《收入支出表》报送主管部门和单位负责人。
6、严格执行“收支两条线”的规定，对规定进入财政专户的款项要及时解缴，不得截留或未缴先用及推迟解缴，否则，责任自负。
7、认真执行收费许可和公示制度。未经主管部门及物价部门同意，不得擅自收取任何费用。对收取的费用一律开具正式票据。
8、做好代办费结算工作。每学期终了的15天前，须将代办费结算清单报送主管部门备案，严格执行“多退少补”的原则。
9、配合学校总务部门做好实物资产的清查工作，并根据清查结果调整账面余额。
出纳员职责
一、熟练掌握各种收费标准及各项费用的支出范围和标准，严格把关，坚决按制度办。
二、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全，手续不完备，数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重写。
三、根据合法的原始凭证，登记入现金帐，做帐时要做到数字准确，摘要清楚，书写整洁。
四、做好教职工的工资发放工作和公费医疗的管理报销工作。
五、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，更不得私自挪用公款，要经常保持现金数和现金帐数一致。
六、严格执行安全制度，认真管好现金，各种印章，如因违反制度而造成损失，则由出纳员负责。
七、做好校领导或总务处临时分配的工作任务。
学校固定资产管理制度为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
一、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库制度
1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。文教局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2．入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
3．根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
四、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
5．出借的物品要按期收回。
6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、财产报废制度
1．报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2．报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3．报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经区国资办审核批准。
4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
六、资产清查制度
1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
学校财产清查制度通过财产清查，可以保证会计核算的真实性，加强财产管理，挖掘内部潜力，加强财产使用效力。
1、银行存款及现金：做到日清月结，确保帐面现金与库存现金核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符；
2、学校的应收预付款，应定期或不定期与债务人进行核对（上门或发函），督促及时清理收回。
3、对于低值易耗品（耐久性用品）应建立和登记低值易耗品财产帐或登记簿，落实使用部门专人保管，并定期或不定期进行核对清查。
4、固定资产要定期进行盘点清查（每年至少年底1次）盘点实物，编制清单，与固定资产卡片帐、财产帐核对数量、金额、放置地点，做到帐实相符，如有溢缺、毁损的固定资产，需按固定资产盘溢、盘亏、毁损管理规定执行。
5、财产清查过程与结果，及时向学校主管领导报告。
固定资产保管制度
1、学校的校产管理落实到人，各班由班主任负责，有关的功能室由各室老师负责管理，一年发放登记一次。（定为暑期开学时，第二年放暑假作认真检查清查。）如发现少缺或破损，查清原因，校管组负责处理。
2、各科教具，有关的参考资料和图书，分别由教导处和图书资料负责人保管，并办理借还手续。
3、校产登记表一式两份，一份留总务处，一份作为档案。
固定资产处置制度
1、申报：
①向主管部门提出申请处置固定资产报告。
②填写《八一小学校固定资产处置申请表》。
③同时提交购贷发票复印件（或工程决算凭证），会计记中长凭证复印件，固定资产卡片及报废的技术鉴定书。
2、学校的固定资产均属固定资产，未经批准不得擅自处理。
3、价值（单价）0.5万元以下（含0.5万元），整批5万元由教委审批、房屋、土地、车辆的处置以及单价在1万元以下或大宗低耗品，价值在0.5万元以上的，教委审核后报区国资局审批同意方可处置。
4、出售大宗的国有资产必须有评估机构出具的有关评估文书。
5、报废、报损的固定资产应有业务部门出具的书面鉴定材料。
6、非正常损失，应追究责任者责任，学校应出具书面处理意见。
7、学校凭核准的《国有资产处置审批表》，会计部门调整固定资产、固定基金金额；
固定资产管理人员据此调减固定资产登记簿。
固定资产检查制度
1、学校校产按放置地点定期进行清查，、登记，各教室的课桌椅、小黑板、讲台及投影仪、录音机等其它校产，由班主任负责保管，办公室物件由年级组长负责，各室财产由有关老师负责。
2、学校成立固定资产清查小组，由总务处牵头，所有校产每年清查一次，进行实物盘点，时间定在每年暑假之前。
3、各类校产在清查中，如发现有正常破损，能修理者，应交总务处或使用人负责修理，不能修理的，应及时报损，并在登记本上注明。如人为损坏，应照价赔偿。
4、在校教师借用校用校产，必须经校长批准，并收折旧租金。
固定资产盘点制度
1、先由固定资产管理人员牵头，进行实物盘点，编制固定资产盘点报表。
2、会计部门嵇核固定资产盘点报表中的价值金额，与会计固定资产中长余额相对，如发现盘盈盘亏，应查明原因。
3、会计编制固定资产盘盈盘亏报表，逐项分析其形成原因，上报分管校长审核，查实后上报区教委审批。
4、经教委主管部门批准后，学校方可进行固定资产帐务处理，盘盈的净收入或盘亏的净损失计入固定基金，盘盈的固定资产按其重置市场价值入帐，盘亏固定资产按其帐面原值消帐。
5、未经批准，学校不得擅自将固定资产估价作盘盈、盘亏处理。
固定资产维修制度
1、各班各室的玻璃、课桌凳损坏，应查清原因，原则上谁破坏，谁修理。
2、如是正常破损的，由校方维修人员修理，如修不好，请厂家来人修理。
3、维修人员应及时维修，维修完毕，教师填写维修记录本，以备查。
固定资产购置控制制度
1、购物时先填写购物申请单，写清物品名称和数量，总务主任可处理200元以内的添置和其它支出，超过200元的，应在校行政办公会上研究决定，如金额较大的，报教委批准。
2、添置设备或其它物品必须有两个人一同购买，经办人一定要经过市场寻价、比价程序，购买价格适中、质量优良的物品。
3、如果是大宗采购，应签订书面合同，并按政府采购文件要求实施。
固定资产领用制度
1、购用物品在验收后，领发前由财务处保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐烂、霉损。
2、领发物品应根据需要和制度，设领发物品登记本，领物人员要签字。
3、购物和领发物品，要本着节约的原则，杜绝铺张浪费。
固定资产验收入库制度
1、物品采购回校，必须在专用本上登记，验收人员必须认真查看物品，发票及登记本，只有在金额、数量、物品与发票及登记本绝对相符的情况下，方可在发票与登记本上签字。（登记本上的数量不可随便更改）
2、固定资产管理员按合同约定标准判定所购物品是否合格进行验收，如不合格应予退货，合格予以入库。
小学财务管理制度2
第一章 总 则
第一条 为规范学校收支行为，强化预算约束，建立健全全面规范、公开透明的预算管理机制，保障学校教育科研事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条 学校实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制，预算由校级公共收支预算和二级单位收支预算构成，相关职能部处（以下统称部门）是编制校级公共预算的主体，学院和独立核算的非法人实体（以下统称二级单位）等编制本单位预算，全资及控股的法人单位独立编制预算，报学校备案。
第三条 各二级单位应建立健全内部预算管理规章制度，确保经费安排客观合理，编报程序合法合规，预算执行严肃有效。
第四条 预算编制坚持量入为出、收支平衡的总原则，收入预算坚持积极稳妥、全面完整的`原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。
第五条 预算年度自公历1月1日至12月31日。
第二章 职责与分工
第六条 校党委常委会是学校预算管理的最高决策机构，负责审定年度财务预算。
第七条 校财经领导小组负责审议学校年度预算草案，对预算编制工作进行指导。
第八条 财务处是学校预算管理部门，主要职责如下：
一、制订学校预算管理规章制度；
二、汇总编制预算草案；
三、落实和分解学校预算任务；
四、对预算执行进行监督和分析，编报财务决算草案；
五、指导二级单位预算编报和执行。
小学财务管理制度3
为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》、《市学校财务管理制度》和国家有关法规，学校特点，制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则
贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持勤俭办学的方针。正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算。依法多渠道筹集事业资金。加强核算，提高资金使用效益。加强资产管理，防止国家资产损失。建立健全财务规章制度。对学校经济活动进行财务控制和监督。定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
二、财务收支管理
（一）收入管理
1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入。各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴学校，做到票款同步。
（二）支出管理
1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。
2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。
4、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批。重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批。维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
5、支票领用必须由部门主管领用并交于经办人员，领用前必须在财务处作好登记。
（三）财会人员职责
1、学校会计解结算中心具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。并运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。
2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
3、报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：
⑴及时将学校收入解缴银行，并将收入记帐联和银行存款回执交学校会计人员入帐。
⑵在500元备用金范围内支付学校各项支出业务，并及时向学校报帐。超过500元的支出业务应按批准权限规定，报校长审批后支付。
4、财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保会计核算资料的准确性。
由于凭证录入错误而导致会计帐簿发生错误，只能通过调整凭证的方法进行调整，即另编记帐凭证以红字冲错误凭证，重新编制正确凭证，任何人不得通过其他操作对机内帐簿作无痕修改。
5、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。
6、做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。
三、固定资产管理
学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。
1、固定资产的管理和使用。
学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。
财产总保管员负责财产明细帐的`管理，做好固定资产的验收保管、颁发、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。当分保管员调换时，负责监督交接工作。
财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期（每学期一次）清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产、设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。
2、资产的帐、册。
财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。学校必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。
3、固定资产减少的鉴定、报批。
学校固定资产的报废、报损和转让，一般经学校负责人批准和7人资产处置小组讨论。房屋、建筑物、车辆等的大型、精密、贵重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。
固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校负责人批准和7人资产处置小组讨论方能报损，并作相应的帐务处理，申报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款上缴财政。
学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
四、收费管理
严格收费管理，加强行风建设，学校要进一步统一思想，提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育的良好形象和声誉。
健全收费许可证制度。学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续。实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督。规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。
加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必须按实结清，列明细向学生公布，余额退还。
五、内部牵制制度
为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，各校应制订学校内部牵制制度。
凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。
经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议研究决定。
帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货币资金增减变化记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增减变化的记录完全独立。
签发支票所使用的印鉴，有学校领导和学校报帐员分别保管。
实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。学校应建立财务审查小组，对学校经费收支情况每月进行审查，公开学校经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校年度收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。
小学财务管理制度4
遵循国家法律法规与财务管理要求，我们特此制定这一制度，旨在规范财务行为、强化资金管理，提高资金利用效率，推动学校发展。此外，也要顾及多方权益和事业发展需求。
1.财务管理的基本原则需遵循国家法规和财务规定，倡导节俭办学。我们在处理事业需求和资金供应关系时，须注重平衡国家、集体和个人的利益。
2.财务管理的`任务主要包括合理编制预决算、优化资源配置、降低成本开支、提高资金效益，同时还要加强资产管理和内部控制，确保经济活动的合法性和合理性。
我们的财务管理采用"统一领导，集中管理"的模式。由校长全权负责，财务部门在校长的领导下，集中管理全校财务。财务部门设有财务主管和若干财务员，明确岗位职责，并定期考核。
财务预算基于事业发展计划和年度财务收入计划。预算要坚持量入为出和收支平衡原则。收取学费时，遵循一费制原则，分校按照相关规定执行。
支出是为了支持学校发展和教育科研等活动所发生的一切费用。支出类型包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。所有支出均需遵守国家财务规定的开支范围和标准。
资产分为流动资产（如现金、存货等）和固定资产（如设备、房地产）。对于固定资产，我们会根据其性质和价值进行分类管理。财务部门会与相关服务部门合作，制定存货和固定资产管理制度。
我们将进行严格的财务监管，包括事前、事中和事后监督，确保财务合规。财务主管将负责组织会计审计工作，并接受上级部门的监督和审计。我们还将定期提交财务报告和分析，以便更好地了解学校财务状况和发展情况。
我们将不断改进和完善这些管理制度，使之更加科学、规范。
以上规则的解释权归校长室所有，制度将持续更新完善。
小学财务管理制度5
为了规范和加强学校财务管理，认真贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。
第一条会计、出纳人员岗位职责
一、认真贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，认真贯彻财务管理制度，办理会计、出纳业务，进行会计核算、会计监督。
二、热爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张浪费、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争。
三、会计要认真做好计帐、算帐、报帐工作，认真审查各项收支业务。做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销。
四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序。
五、各种原始凭证的报销，经办人必须签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销。
第二条差旅费报销
一、一般工作人员出差、教职工培训，必须经单位负责人同意后，方可报销差旅费。
二、差旅费报销，必须按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理。
第三条医疗费报销
一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理。
二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗。报销时，必须有县级以上医院的诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）。
第四条招待费报销
一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，根据情况安排招待（接待标准不超15/元人次）接待原则上不安排酒水和饮料，确需用烟酒的，不使用名烟名酒，坚持节俭原则。
二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理。
第五条借款制度
一、出差或其他原因需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字同意方可借出，但必须在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必须经主要领导批，1000元以上的必须经会议讨论通过。
二、一般情况下，教职工一律不准借公款，因特殊情况需要借用公款的，借款人必须写出还款计划，经主要领导同意后，方可借出。
三、一律不允许将公款借给非本单位人员。
四、凡欠款未还清者，不允许再借款。
中小学校财务的管理制度5
第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。
第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正确处理好教育事业发展和教育经费保障的关系。
第三条学校财务管理的主要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第四条学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要按照《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必须保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理会计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校所有的会计业务，必须纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设“帐外帐”、“小金库”。
第六条强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较大调整等原因，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。
第七条严格财务制度，加强支出管理
1、规范公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。严格控制非教学性支出和奖金福利的.发放。
2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
3、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3—5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
4、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必须事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必须报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任。
5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
6、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
7、严格控制招待费支出。
第八条加强中小学资产管理。中小学校要加强资产日常管理工作，必须规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体研究，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。
第九条严格执行上级文件规定，按照财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪给予严肃处理。
小学财务管理制度6
为规范学校收支行为，加强学校财务管理，增强教职工对学校财务活动的监督，进一步提高学校财务管理的透明度和民主化，保障教育事业健康可持续发展，特制订本制度。
一、财务公开的目的
为严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证收支行为规范化；增强教职工民主理财意识，积极有效地进行财务监督，不断提高资金使用效益；从源头上预防和遏制不正之风，进一步促进行风建设。
二、财务公开的原则
财务公开应当遵循合法、及时、真实和公正的原则。
三、财务公开的'内容
1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知精神；学校奖教奖学制度及绩效工资实施方案。
2、学校预算编制及执行情况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出情况及预算外资金的收支情况；
3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款情况；
4、重要财产、物资的采购和处置情况；
5、教职工绩效工资发放、社会保障缴费情况；
6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标情况；
7、学校代收代支资金情况；
8、其他涉及教职工利益的重大经济事项。
四、财务公开的方式
1、设立固定的公开栏、宣传栏，公示学校资金收支情况；
2、定期召开教职工代表会议，公布学校资金收支结余情况。
财务公开是学校民主管理的重要体现，要采取定期公示的方式进行，一般分期中、期末各公示一次，每次公示的内容要留有图片和影像资料备查。
小学财务管理制度7
第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。
第二条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;规范资金核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉;如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章收入管理制度
第四条收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如：住宿费、其他事业收入)、捐赠收入、其他收入(如：利息收入等)。
第五条学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算;学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额3-5%罚款。情节严重的上级部门处理。
第六条学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。
第三章支出管理制度
第七条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失，主要包括：事业支出、专项支出。
第八条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。
第九条单位支出按下列口径办理：(1)购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。(2)购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。(3)其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
第十条人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的，首先要考虑有资金来源，不得举债发奖金;其次要制定考核奖惩办法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。
第十一条各单位的公用经费应在教育局核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。凡因实际情况，超出全年预算指标的，
需打报告，经县局同意，方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。如发现不该报销的而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金，由校长和财务人员各承担50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案;一次支出小学在2000元以上，初级中学在3000元以上。第十二条基建工程项目必须先经县教育局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。
第十三条校舍维修、装璜项目，应在充分论证的基础上制定维修和装璜方案，打报告送县局计财科，经教育局审核同意后，再办理有关手续。
第十四条业务招待费管理。业务招待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需招待的，原则上安排在学校食堂就餐，所有业务招待费必须在事业支出—公用经费—业务招待费目节科目中核算。并每学期向教职工公布一次。
第十五条差旅费用管理。县内不发出差补助费，县外按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清楚事由，所有差旅费用必须在事业支出-公用经费-差旅费目节科目中核算。
第十六条培训费用管理。凡是要报支培训费用的，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有县教育局通知或相关的批准手续，否则不予报销。
第四章资产管理制度
第十七条流动资产指现金、各种存款，应收及暂付款项、借出款、存贷等。第十八条学校收取的各项经费都必须在当日解缴银行，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。
第十九条学校报帐员根据业务开支情况，及时结报，补足备用金。各学校应记好现金日记帐。
第二十条各学校都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。固定资产按性质进行分类，一般分为六类：房屋(分为教学用房、生活用房、办公用房、其他辅助用房)和建筑物(分为道路护栏、绿化景点、围墙、运动场、其他建筑物);专用设备(分为实验设备、实习设备、文体设备、其他专用设备);一般设备(分为办公设备、车船、医疗设备、炊事设备、服装、其他一般设备);文物和陈列品;图书;其他。
第二十二条固定资产的计价：(1)购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记帐，购置车辆按支付的车辆购置费及附加费计入购价之内。(2)自行建造的.固定资产，按建造过程中实际发生的工资、材料、费用全部成本记帐。(3)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增记固定资产。(4)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记帐。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。(5)盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。(6)已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后，再行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第二十八条固定资产的报废和转让。学校必须提出申请，经县教育局和县国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的帐务处理，对因布局调整需要撤并的学校资产的处置。
第二十九条固定资产的清查盘点，学校应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行帐务调整。
第五章财务监督制度
第三十四条各学校要成立5—7人的民主理财领导小组，财务单列的学校，每学期结束，进行一次民主理财，并把招待费用、差旅费用以及一学期末的收支结余情况，向教代会做一次报告。理财小组对一学期来的收支情况作出评价。农村中小学每月进行一次民主理财。合理的支出发票和收费统计表，加盖民主理财专用章后，再由报帐员按程序报帐。
第三十七条本制度从20xx年1月1日起执行。
小学财务管理制度8
第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
（2）实验小学教师管理制度（包括教师问卷调查总结报告、教师相关规定、制度、政策、通知等）
小学教育教学事故认定及处理制度
第一条为全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，深入推进基础教育课程改革，健全并规范学校教学管理制度，进一步规范教师的教育教学行为，预防并及时、有效、妥善地处理各类教学事故，维护正常教学秩序，建设良好的校风、教风和学风，全面提升教学质量，根据《教育法》《教师法》《义务教育法》《未成年人保护法》《小学管理规程》等相关法律法规和政策，结合学校实际，制定本办法。
第二条教学事故是指教职员工在教学管理及教学活动中，因本人主观过错或过失所引起的，影响学校正常教学秩序和教学质量，或违背国家有关法律、法规、政策及学校有关规章制度的教育教学语言或行为。
第三条教学事故根据事故的性质和所造成的危害程度不同，分二个级别：
Ⅰ.一般教学事故
Ⅱ.重大教学事故
第四条教学事故的类别
Ⅰ.一般教学事故
1.教师擅离课堂；上课迟到超过3分钟、提前下课超过5分钟。
2.教师不备课上课；上课无教案；完全使用旧教案上课或直接使用、抄袭别人教案上课。
3.不按学校课程安排上课；或未经学校职能部门批准，随意调换课程、请人代课或代他人上课。
4.布置或批改作业马虎随意，不执行学校要求或遗失学生作业，影响正常教学。
5.教师布置大量机械重复和抄写的作业，或布置超过规定的作业量。
6.教学内容出现知识性错误；组织课堂教学不力致使课堂教学秩序混乱。
7.无故不按时参加、或不按时完成、或不接受学校及上级部门布置的教学研究工作。
8.工作时间做与工作无关的事情,如上网聊天、打游戏、网购、炒股等。
9.工作时间内乱串办公室，闲扯与工作无关的事，搬弄是非，挑拨同事关系，干扰他人工作。
10.学校属办公场所，学校工作人员带领闲杂人员做与教育教学工作无关的事情，如：中午、下午放学后在办公室聚众打牌、打麻将等。
11.监考迟到3分钟以上；擅自请人代监考；监考时以各种方式要求学生提前交卷。
12.在监考过程中做与监考无关的事情（如抽烟、闲聊、看书报、打电话等）；不严格履行监考职责，擅离职守。
13.教学设施设备运行不良或损坏，无特殊原因超过3天仍未报修或维修，影响教学活动正常进行或影响教学效果。
14.铃声、广播声不响，乱响，有误差，影响教学活动正常进行。
Ⅱ.重大教学事故
15.在校时间随意让学生回家请家长、取物品。
16.教师在上课时间，拨打、接听电话或收发信息。
17.教师酒后上课。
18.教学过程中遇到突发事件，不能及时妥善处理，造成事态恶性发展。
19.教职员工对学生有打、骂、停课、赶出教室或讽刺、挖苦、侮辱等行为；体罚或变相体罚学生。
20.违反有关规定，要求学生统一购买未经教育行政部门审定或规定使用的教材教辅材料；擅自向学生发放辅导材料并收取费用，或向学生兜售辅导材料等。
21.歧视学困生；给学困生单独编排座位；随意拒绝学困生上课，将其赶出教室或学校；不给学困生批改作业，或胁迫其不能正常参加考试等。
22.组织或变相组织、直接或间接参与有偿家教、违规办班等。
23.索要、变相索要、收受家长贵重礼品。
24.学生旷课逃学，课任教师发现学生不在课堂，未能及时向班主任教师通报；班主任教师接通知后未能及时向学校有关部门报告，因处置不力造成严重后果。
25.无正当理由，拒不接受学校教学工作安排，或故意不完成教学任务。
26.任课教师无故不让学生参加考试。
27.监考中对学生答题进行暗示、提示。
28.由于监考人员失误，造成考试结束后收回试卷数与参加考试人数不相符；不按要求装订试卷；遗失学生试卷、考试成绩，致使学生成绩无法确定。
29.批阅试卷不认真，出现差错在5分以上或判定等级失误；经核查，一个班级（或一个考场）需要更改成绩（等级）的试卷份数超过该班级（或该考场）试卷总数的3%。
30.对学生考试违纪行为不制止、不上报；放纵考生舞弊；对突发事件处置不当，导致考场秩序混乱。
31.违反规定，私自更改学生考试成绩或等级。 32.教学设备、设施不能及时供应；教学实验器材、用品等不能及时供应或准备不充分。
33.因校内原因造成停水、停电而未能及时修理，导致教学活动中断，影响教学秩序和教学进程。
34.校舍、教学设施设备损坏未及时上报，维修前未采取合理的安全措施；上报后管理人员未及时维修或施工管理不当而影响正常教学，造成安全事故。
35.因工作不当引起家校纠纷被家长投诉学校或上级主管部门，经学校查实，产生较坏影响。
第五条教学事故处理程序
1.教学事故发生后，责任人或发现者、知情者应及时报告学校教导处或校长室。
2.查实后，需填写《教学事故认定处理表》，提出初步处理意见，并及时报告分管校长、校长及职能科室。
3.责任人可在３个工作日内提出申诉，学校核定事实后签署意见。
4.严重教学事故需及时报告校长室，一般教学事故视情况报告教导处。
第六条教学事故责任人的处理
任何事故均应明确责任人，不能以单位或部门代替。单位领导或部门负责人对教学事故故意隐瞒或拖延不报者，应视作责任人参照处理。
一般教育教学事故：视情况给予校内批评，并按学校有关章程处理。一学期发生一般教学事故两次即作重大教学事故处理。
重大教育教学事故：
要求事故责任人作书面检查，并全校通报批评。 2.后果及影响严重者给予警告或记过处分；当年师德考核、年度考核均定为不合格。
3.因失职造成学生意外伤害，责任人必须全额赔付相关费用，触及法律者，交付司法部门依法处治。
学校钢琴训练中心琴房（实训室）使用及安全管理制度
一、琴房使用制度
（一）学生必须有老师带领才能进入电钢琴房练琴。
（二）学生进入琴房后，先检查电钢琴、桌椅、墙壁、门窗等是否损毁坏，如发现异常情况要及时报告管理员，划清责任后方可练琴。否则，将由发现问题时的练琴者理赔损失。
（三）琴房内严禁吸烟、吐痰、会客、用餐、吃零食；严禁乱窜琴房，大声喧哗；不准在电钢琴上堆放重物，不准随便挪动和拆卸琴房设施；不准向窗外随便仍东西；不准在琴房墙壁上乱贴乱画；不准遮盖琴房门上的观察窗。
（四）琴盖要小心轻放，不准乱砸琴键，避免灰尘进入琴键影响琴的音质；不准带水杯进入电钢琴室，防止水倒入琴中损坏电钢琴，违者按规定处罚。
（五）学生严禁私自配制琴房钥匙，不准爬窗或私自撬门进入琴房，任何时间不得将无关人员带入琴房。
（六）琴房不得存放私人物品，严禁在琴房内使用电器（手机充电器、烤火炉），或私自乱拉电线，乱接开关，违者将给予严惩。
（七）练琴结束离开琴房前要做到盖好琴盖、关好窗户、熄灯并锁好门，应自觉注意保持琴房内外的环境整洁。
（八）要爱护学校钢琴及其他设施，故意损坏或人为造成不必要的损坏，照价理赔，情节严重者上报学校给予纪律处分，并处以罚款。
（九）服从琴房管理人员的管理，学生不得在琴房进行与练琴无关的.其它活动。
二、琴房安全管理制度
（一）学生必须按规定参加实训课，严禁穿拖鞋、背心进入琴房，不得在室内乱涂、乱丢、乱吐，不得将食品带入琴房，不得大声喧哗、打闹。
（二）钢琴设备若有故障应及时通知指导教师，未经许可，不得擅自拆卸、移动、更换仪器设备。
（三）琴房没电时，不得随意搬弄电闸，整个实训过程由教师控制供电。
（四）实训过程中要严谨认真，做好记录。严禁未搞清楚正确操作程序前乱操作，以免产生误操作而造成安全事故。
（五）严禁把琴房的电线、插排、配件等带出琴房外，不得在教室私自充电。
（六）实训结束后应及时做好各工位和室内的卫生工作，- 8 -关好门窗，切断总电源，经指导老师检查合格后方可离开。
（七）按照“谁主管、谁负责”的原则，琴房管理员负责琴房的安全工作，严格执行各项操作规定，杜绝事故隐患，定期对琴房的安全防范工作进行检查，对不符合安全规定和安全制度的问题要及时纠正；每月一次电源开关、电器和线路的检查，发现故障、老化、破损、绝缘不良等不安全因素，必须及时报修，并做好记录备案，消除安全隐患。
学校“三重一大”事项决策管理制度
为进一步健全党内监督制度，规范民主决策行为，严格执行学校“三重一大”事项集体决策制度，根据《关于进一步加强“三重一大”事项集体决策的通知》精神，现就学校“三重一大”事项决策提出如下要求：
1.事前报告。学校研究“三重一大”事项时，应及时填写《“三重一大”事项报告表》，并至少提前1个工作日向联系学校局党组班子成员、市教育主管部门政工科及相关科室报告，主动接受监督。
2.事后备案。学校“三重一大”事项集体决策后，应填写《“三重一大”事项决策情况备案表》，连同相关材料于决议形成后3个工作日内报送市教育主管部门政工科备案。
3.工作要求。学校要高度重视“三重一大”决策事项的管理，严格执行事前报告、事后备案制度。凡涉及到学校“三重一大”决策事项的，必须经学校班子会集体讨论研究决定；凡涉及需要由党员大会或教代会、工会等讨论决定的，需先经学校党支部或行政办公会议讨论通过后，提交党员大会或教代会、工会通过；凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度的，要依纪依法分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的责任。
小学财务管理制度9
1、财务人员每月要向园长汇报经费运用状况。
2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。
3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。
4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要刚好存入银行，去银行存取现金必需由两人办理。
5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要刚好经园长签字后交财务室报帐。
6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。
7、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到安排开支，合理运用资金，使有限资金发挥最佳效益。
8、坚持以收定支、合法支出的`原则，依据收入状况，合理确定成本费用开支标准，根据规定用途运用各项专用资金，杜绝违规运用各类资金。
9、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产平安。
10、会计人员应根据相关财务制度规定进行会计核算，做到账物相符、账账相符、账表相符,仔细履行会计岗位责任制度。
11、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格限制各项费用支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量选购 物美价廉的商品，使有限的资金发挥更大的效益。
12、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善各项资产管理制度，发挥资产的最大运用效益，避开损失、奢侈。
13、根据相关制度规定进行财务预决算工作，依据上级部门要求刚好报送各类报表，主动协作上级部门的监督检查工作。
14、根据规定妥当保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会计档案资料，遵守财务保密制度。
小学财务管理制度10
制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，所以我们一定要遵守制度哦！
第一章总则
第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。
第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正圈理国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章财务组织管理制度
第一节财务管理体制
第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。
第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。
第二节校长对财会工作的领导职责
第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。
第二条：对财会人员进行思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。
第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。
第四条：坚持集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。
第三节会计工作职责
第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的.各项财务政策、法规和制度。
第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。
第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。
第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。
第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。
第四节出纳员工作职责
第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。
第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质；应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全局，爱岗敬业。
第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。
第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。
第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。
第六条：根据每天发生的'收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。
第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。
第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。
第三章基础管理制度
第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。
第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
第三条：财务处理程序是：
（1）根据原始凭证填制记账凭证；
（2）根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；
（3）根据记账凭证登记总分类账；
（4）月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。
7、正规中小学校财务管理制度
第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的`财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。
第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正圈理好教育事业发展和教育经费保障的关系。
第三条学校财务管理的主要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，如实映学校财务状况，为领导决策提供必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第四条学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要按照《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必须保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理会计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校所有的会计业务，必须纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设“帐外帐”、“小金库”。
第六条强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较调整等原因，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。
第七条严格财务制度，加强支出管理
1、规范公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。严格控制非教学性支出和奖金福利的发放。
2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
3、实行学校财务公开，理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3-5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
4、实行学校额支出审批制度。学校额支出必须事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必须报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、污挪用论处，一律追究校长责任。
5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
6、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
7、严格控制招待费支出。
第八条加强中小学资产管理。中小学校要加强资产日常管理工作，必须规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体研究，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。
小学财务管理制度11
1.财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。
2.严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的.合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。
3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
4.学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5.财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
6.会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。
8.会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
小学财务管理制度12
为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。
一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。
二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。
三、原始凭证必须是正规的发票，自制的.原始凭证要符合会计凭证的有关规定。
四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：
1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。
2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。
3、原始凭证的日期和编号是否准确。
五、对凭证的真实、准确性进行审核。
1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。
2、发票份数与所附附件是否相符。
3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。
六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。
七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。
八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。
小学财务管理制度13
一、按照党的教育方针和勤检办学的方针，管好、用好教育经费（包括号预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。
二、第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务，财产管理。
三、学校财务和财产管理实行统一领导、集中管理、分工负责、权责结合，经校长批准，总务主任审核，财务人员办理收支业务。
四、学校的.一切预算内、外资金都必须由学校统一怍、付、集中管理，及时入帐，任何人不得搞账外资金私设“小金库”。
五、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门先造预算，由校长办分会议根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报财务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。
六、健全财务指挥和监督系统：
校长办公室是决定学校财务计划的最高权力机构，资金分配指标就是计划。
工会是审议和监督机构。为实行民主财务管理，加强财务检查和监督，组织校领导、教职工代表和财务人员参加财务评议，向教职工报告财务情况，接受群众监督。总务处每学期公布财务收支情况。
七、报销手续要齐全。
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第一章总则第一条为规范中小学校经费收支行为，提高资金使用效益，促进我县教育持续、协调、健康发展，根据《会计法》、《预算法》和《事业单位财务制度》等相关财政财务法规，结合我县实际，特制定本规定。
第二条本规定适用于全县所有公办学校。
第三条中小学财务管理的主要任务是：科学合理编制预算；
依法筹措资金；
加强会计核算，强化资金管理，提高资金使用效益；
加强资产管理，防止国有资产流失，优化资源配置；
建立健全财务规章制度；
对学校经济活动进行财务控制和监督；
定期进行财务分析，如实反映学校财务状况；
建立健全财务档案；
规范票据管理。
第二章财务管理体制第四条中小学经费实行“集中管理，分校核算”的方式，由县教育局、财政局管理全县中小学财务活动。
第五条中小学财务由校长全面负责。完中及初中学校（以下简称中学）按校核算，小学实行报帐制，由中心学校集中核算，核算原则为“以收定支，分校核算”。中学和中心学校设置主办会计和出纳各1名，小学设兼职报账员1名，中学和中心学校每月应向县教育局、县财政局报送财务报表，每学期报送财务分析报告，在业务上接受县教育局和县财政局的指导、检查和监督。
第六条学校财务职责。
(一)中学：负责本校经费的收支管理、账户管理、经费上缴、会计核算、教育统计及上报等工作，定期及时报送财务分析报告，按要求编制教育经费部门预算，建立健全经费收支账册和固定资产账册，规范票据管理及会计信息资料建设与管理；
(二)中心学校：负责本级及所属学校的经费收支管理，经费上缴和下拨、账户管理、会计核算、教育统计及上报等工作；
定期报送财务分析报告；
编制本中心学校教育经费部门预算，建立健全教育经费收支账册和固定资产账册，规范票据管理及会计信息资料建设与管理；
(三)小学：负责本校经费的收取和上缴工作，建立健全学校财务管理制度，合理使用学校经费,管理好学校固定资产等工作。
第三章预算管理第七条建立健全中小学部门预算编制管理制度。学校各项收入要全部纳入部门预算，全县中小学部门预算由县教育局统一组织、分校编制，经县财政局审核，县政府审批，报县人大批准后，由县财政局下达到县教育局，再由县教育局下达所属学校执行。
第八条中小学预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点，收支平衡”的原则，不得编赤字预算。
第九条中学和中心学校根据下达的部门预算，按季分月填报《预算单位分月用款计划审批表》，每季度末向县教育局报送下季度用款计划，由县教育局审核后集中报县财政局。中学和中心学校依据批复的用款计划办理支付申请。
第四章收入管理第十条各校必须严格按国家政策规定的收费项目和标准收费。严禁私自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
按国家规定取得收入时必须使用财政部门统一印发的票据，收入应及时足额缴入县非税收入专户，实行专户存储，严格执行“收支两条线”管理，严禁坐收坐支、设账外账和公款私存。
中小学的收入主要有财政补助收入、上级补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。
学校按规定收取的代管经费是指学校为学生代购课本、作业本和必要的学习辅助资料，以及其他代收代支款项，义务教育学校收取的代管经费是指代收簿本费。收取代管经费时，必须使用《安徽省行政事业单位往来结算收据》，收入缴存县非税收入管理局非税收入专户，实行“收支两条线”管理。
完中级学校的各项返还收入应转作其他非税收入，按年初规定的比例纳入政府调控，义务教育学校取得的返还收入不纳入政府调控，但必须专款专用，主要用于代课人员工资等。
第五章支出管理第十一条中小学的各项支出，必须严格按照县及县以上统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费。对项目经费要实行跟踪问效，确保专款专用。确需单独核算的项目资金，应单独建账，定期按要求报送资金使用情况。项目完成后，应当报送支出决算和使用效果的书面报告，接受有关部门的检查、验收。中央和省用于农村义务教育的公用经费不得挪作它用，不得用于人员工资或津补贴、基本建设、偿还各类债务等。每年中央和省下达的专项资金必须按预算执行到位，如无特殊原因不得结转下年。
第十二条中小学支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出、勤工俭学支出、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。
对非支出性的代管款项申请时要按照国库集中支付改革相关规定办理，期末据实结算，多退少补。
第十三条义务教育阶段学校经费支出，严格按枞政办[20xx]6号文件“关于规范农村义务教育保障经费管理意见的通知”执行。
第十四条学校新建工程项目由县教育局会同县财政局审定，报县政府审批，按照有关部门的规定办理各项批准手续。校舍维修改造项目2万元以内由学校决定，5万元以内由县教育局审批（附申请报告到教育局），5万元以上由县教育局会同县财政局审定。没有批准手续的工程严禁开工建设，经批准的工程项目和校舍维修改造项目要严格执行工程预算和竣工决算审计制度，否则县财政不予支付。
组织教职工外出参观考察等活动，在符合上级有关规定的前提下，报经县教育局批准，否则不予办理支出。合理规划布局调整，严禁义务教育学校负债建设，对非义务教育学校确需负债建设的，由教育局会同财政局审核，报县政府同意后方可实施。
第十五条原始凭证入帐要求：所有原始凭证应按发生时间注明用途并有经办人、证明人（或验收人）、审核人、审批人签字。其支出凭证应按《会计法》规定，经主办会计（小学为报账员）审核，单位负责人审批，报县国库支付中心审核后方可入账核算。具体要求按照枞会核[20xx]1号《关于进一步规范支出审核等有关问题的通知》文件执行。
第十六条要坚持“一支笔”审批。原则上单项支出在千元以上，需经行政会研究，方可开支。大额经费支出和大宗物品采购由县财政直接支付，具体程序按县财政国库集中支付改革相关文件执行。
第六章资产管理第十七条中小学的资产包括流动资产、固定资产和无形资产等。
固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值800元以上，使用年限一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
中小学必须确定专人负责资产日常管理，并按规定设立固定资产明细分类账和台账，建立健全实物资产发放登记制度，及时清理债权，定期（每年末）组织清查盘点各类资产。
第十八条资产配置管理。资产配置主要包括系统内部调剂、租赁和购置，包括土地购置和房屋建设等重大资产配置。学校资产配置要严格按照规定的程序和要求进行申报审批。
配置审批基本程序是：单位申报并填制《枞阳县行政事业单位国有资产配置申批表》——县教育局审核汇总——县财政局审核批准或县政府批准。
未经批准的资产购置项目不得列入部门预算和单位经费支出（或事业支出）。
第十九条资产处置管理。资产处置主要包括固定资产无偿转让；出售置换；报损、报废和货币性资产损失核销等。学校资产处置要严格按照规定的程序和要求进行申报审批。
处置审批基本程序是：单位申报并填制《枞阳县行政事业单位国有资产处置申请表》——县教育局审核——资产评估——县财政局（或国有资产处置领导小组）审批——县财政局和教育局共同组织依法公开处置——处置收入上缴入库——单位调帐。
未经批准的资产处置不得调帐或核销。资产处置收入及时足额上缴国库，任何单位和个人不得截留、挪用。
第二十条中小学购置的资产必须严格按照政府采购管理的相关规定实行政府采购。县教育局将经审核批准的资产配置计划，报县政府采购中心，按规定程序予以采购。
第二十一条中小学流动资产的核销和无形资产的处置参照第十九条规定执行。中小学的资产配置和处置管理的具体规定，将参照《安徽省行政事业单位国有资产管理暂行办法》等国有资产管理法律、法规规定另行制定。
第七章财务监督第二十二条票据管理和印鉴管理。各校开学时所需财政票据必须到县财政局统一领购，收费结束必须及时办理票据核销手续，日常票据管理按《枞阳县政府非税收入票据管理实施细则》执行，学校要实行“票款分离”管理；
为确保资金安全，印鉴应分开管理。印鉴管理人员：校长（负责人）、主办会计、出纳。印鉴保管要求：学校主办会计保管财务公章及自己印鉴，出纳保管支票及自己印鉴，校长（负责人）印鉴可委托主办会计保管。
第二十三条中小学的财务管理实行“校长负责制”，校长对本校的所有财务活动负责。
第二十四条中小学财务接受财政、审计部门的监督，县教育局对学校财务进行内审，学校均要如实提供会计资料及有关情况。
第二十五条中小学要对经费实行“两公开、一监督”制度，要成立民主理财小组，每学期对学校经费情况审查一次，并张榜公布。
第八章附则第二十六条中小学在执行本制度的同时，要结合本校实际情况制定具体切实可行的财务管理实施细则，报县教育局、县财政局备案。
第二十七条本规定由县教育局、财政局负责解释。
第二十八条本规定自20xx年5月1日起施行。原《枞阳县中小学财务管理制度暂行办法》（枞财[20xx]249号）同时终止执行。以前出台的有关文件规定的内容与本制度不一致的，以本制度为准。今后上级如有新的规定出台，按新规定执行。
现金和银行存款管理制度
1、按照国家关于现金管理规定，严格掌握现金开支范围。
2、现金要做到日清月结，库存不得超过规定的限额。
3、收入现金应及时送交银行，认真执行财政收支两条线的规定，不坐支现金。
4、任何人不得以白条顶现金。
5、严禁教职工个人因私借用学校的公款。
6、各部门因公借款，需由经办人填制借款单，由校长批准后，到财务科办理借款手续。
7、各部门借用公款，必须及时结帐，外出人员应在返校后十日内到财务科办理结算，不得拖欠，一次结清。愈期不结帐，财务科从本人工资和其它收中扣除；借款超过三个月，按有关规定处理。
8、按规定在银行开立帐户，办理银行存款的支付。
9、月度末，按月编制银行存款余额调节表，及时与银行逐笔核对帐目，严防错帐。
10、严格支票管理，签发支票要写清楚，不得涂改、不得签发空头支票。
11、支票使用十天，使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计，办理消号入帐，不得无故拖延。
12、支票如有遗失，要迅速通知会计，并按有关规定办理挂失手续。因遗失支票造成损失的，由领用支票人负责。
13、已作废支票，要按规定登记备查。
14、各部门借款支出结帐的单据或发票，均应是正规合法的，单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整，否则财务科不予办理结帐，由经办人负责清理。
15、万元以上的大项开支，应提前一个星期报财务科，以便向财政厅、银行编报用款计划。
16、严禁挪用公款。严格稽核制度，加强对出纳工作监督。
学校票据管理制度为了进一步加强学校票据管理工作，严格财务监督，保证正确使用票据，根据财政部和河北省《财政票据管理办法》等相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。
1、本制度所指票据，包括收费票据和收款收据。
2、学校财务室负责全校票据使用和管理，主管领导负责督促检查工作。
3、按照收支两条线的原则，学校财务室在收取款项时，须向交款人或交款单位开具有关票据。
4、学校财务设票据专管员，票据由专管员按规定向财政部门申请领用。建立票据领购及缴销登记簿。
5、票据领用人应认真核对票据的数量、编号，并当面检查票据是否存在重号、漏号、缺页等情况，确认无误后，在票据领用簿上签字。
6、票据领用人应妥善保管所领用的票据，并及时到上级财务部门按票据金额办理交款及票据核销手续。
7、开具票据应当及时、连续地按照规定的用途和收费项目标准联页如实一次复写、打印，填写时必须内容完整、字迹清晰，金额大小写必须一致，开票人要签章，并在发票联、收据联加盖财务印章或发票专用章。
票据的金额、日期、收款人名称不得涂改，涂改的票据无效。
对填开错误的票据，须完整存留，并在各联加盖作废戳记且与存根联一并保存。
8、票据领用人应妥善保管所领用的票据，不得借予他人，不得由他人代开串开，票据用完或虽未用完但近期内不继续使用的应及时到财政部门办理更换或缴销手续，财务负责人应对缴销的票据认真查验。
9、空白票据和近期使用过的票据存根要妥善保管，随时接受外部、内部检查。已销号的票据存根，销毁时，须由学校财务室报请审核批准后，统一组织进行。
10、对遗失收费票据的，应及时向领据部门报告，查明原因，并采取补救措施。
学校财务印章管理制度学校管理第一条为规范财务印章的使用和管理，确保我中心学校资金安全，根据县财政局、县教育局的相关规定，制定本管理办法。
第二条财务印章包括财务印鉴（由财务专用章、法人代表章、报账员章、出纳员章组成）。
第三条财务印章的管理应遵循“专职专管，相互牵制，监督使用”的原则。
（一）财务专用章由保账员保管；
法人代表章由财务负责人或出纳员保管。
（二）财务专用章和法人代表章任何时间均不能由同一人保管。
（三）保管财务专用章的保账员不得保管收款收据。
（四）保管印鉴的保账员、出纳员因事请假，不得将印鉴章转交给对方；
也不得同时转交给第三方的同一人。
（五）印鉴转交须经领导批准，并严格办理登记手续，不得随意转交他人。
（六）印鉴保管人员应设立印鉴保管登记簿，印鉴的交接必须进行登记，交接人必须签字，并注明交接时间。
（七）印鉴保管人员必须本着高度负责的精神，妥善保管印鉴，印鉴使用完后应妥善保存，不得随意放置。
（八）印鉴保管人员加盖印鉴章时，必须认真审查支付款项业务的真实性和合理性，确保学校资金安全。
（九）印鉴保管人员应妥善保管和使用印鉴，不按规定保管和使用印鉴所产生的一切后果由印鉴章保管人员负责。
第四条财务印章应严格按照规定的业务内容和批准程序使用：
（一）加盖财务印鉴（财务专用章、法人章）必须要有相关领导签字，并应对所加盖的支票的编号进行登记备案。
（二）财务印鉴的法人章只能用于与学校财务相关的业务，不能用于办理与财务无关的其他业务。
（三）不得在空白介绍信或稿纸、白纸上盖财务印章。
（四）财务印章的保管者，对加盖印章的内容要认真审查并负责；
印章保管者有权对不合规定的、不规范的`业务拒绝加盖印章。
（五）凡私盖章者一经发现给予严厉惩处；
造成经济损失的，根据金额大小追究相应的经济及法律责任。
（六）已停用的财务印章应立即停止使用并清理上交，并对已加盖原印章尚未使用的票据﹑发票等做作废处理，并按规定渠道缴回核销。
第六条本制度自20xx年6月25日起施行，由财务处负责解释。
票据和印章管理制度第一条加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序。
第二条加强票据使用记录的管理，专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第三条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付付款项所需的全部印章。
第四条需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
学校固定资产管理制度为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
一、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库制度
1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。文教局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2．入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
3．根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
四、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
5．出借的物品要按期收回。
6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、财产报废制度
1．报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2．报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3．报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经区国资办审核批准。
4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
六、资产清查制度
1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
固定资产管理制度第一章总则第一条学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。对未达到规定的库存物资材料、器具、低值易耗品等作为材料进行管理。
第三条固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。
第四条固定资产管理的主要内容是：固定资产的范围、分类和计价的确定；
固定资产的增加、使用、维护和处置；
固定资产清查盘点；
固定资产账务管理等。
第五条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；
健全规章制度；
落实管理责任；
保证固定资产安全、完整。合理配置资源，提高使用效益，第二章机构和职责第六条学校校长是本校固定资产管理的第一责任人，对本校固定资产管理负全面管理责任，各校应当配备专职或兼职的固定资产管理人员。实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理办法。
第七条学校总务处是固定资产的管理部门，其主要职责是：
（一）拟订本校固定资产管理实施细则和规章制度并监督执行；
（二）组织、参与大、中型仪器设备和大宗物资购置，以及校舍修缮、基本建设项目论证、招标、采购和验收等工作；
（三）加强固定资产的日常管理；建立固定资产分类明细账
(四）、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租、出借等手续；并对有关单位和个人提出奖惩建议。
（五）组织学校固定资产的清查和统计工作。
第八条固定资产使用部门或个人负责对占有、使用的固定资产实施日常管理和维护，其主要职责是：
（一）认真执行有关固定资产的管理办法和规章制度；
（二）申请购建计划，参与相关固定资产的验收和处置；
（三）保管、维护固定资产，发现损毁或遗失，及时向管理部门报告。
第三章固定资产范围，分类和计价第九条学校利用财政投入、上级补助、事业收入、勤工俭学收入、其他收入及各种基金，购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都要纳入固定资产管理范围。
第十条学校固定资产按性质分为六类：房屋及建筑物，通用设备,交通运输设备,专用设备，电气设备,电子产品和通讯设备,仪器仪表计量设备,文艺体育设备,图书文物和陈列品，家具用具及其它类设备。
第十一条学校固定资产计价主要采用原始价值计价。
（一）购入、调入的固定资产，按照实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及附加费等计价。
（二）自行建造的设备及已竣工的房屋及建筑物，按照建造所用全部相关费用计价。
（三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的费用，减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值,增记固定资产原价。
（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价。
（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价。
（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价。
（七）交换固定资产，按各自的原值或按评估价值计价。
（八）其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价。
（九）已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价值计价，待核定实际价值后再进行调整。
（十）购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第十二条已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动其价值。
(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价；
（二）增加补充设备或改良装置；
(三)固定资产的一部分拆除；
(四)根据实际价值调整原来的暂估价值；
(五)发现原固定资产记账有误。
第四章固定资产增加第十三条固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十四条学校根据事业发展规划和经费预算，本着勤俭节约的原则，在充分论证的基础上，研究编制年度固定资产购建计划。购建固定资产，应根据内部牵制制度和校务公开制度，确定审批权限和程序。新建房屋和建筑物，应按照基建管理程序报批，对大、中型购建项目实行集体决策，一般零星采购实行双人采购制。杜绝重复、盲目购建，严禁举债发展。各使用部门不得随意购置仪器设备和办公用品，确因业务需要，需报学校固定资产管理部门统一办理。
第十五条购置、调入、自制、捐赠的设备器材，一律先入库，后领用，入库时由保管人员填好固定资产入库三联单，一份留存，一份报固定资产管理部门登记，一份附在报销凭证后面。固定资产发票报销时，应具备校长、固定资产管理部门负责人、保管人员签名以及入库单，否则财务部门有权拒绝入账。
第十六条固定资产购建活动中，要建立必要的合同管理制度、法律咨询制度，严格签订并依法履行合同。
第十七条购置大、中型精密仪器设备、文物、陈列品以及基本建设过程中形成的图纸、合同及其他各类文件资料应及时收集、整理、归档，妥善保管。
第十八条固定资产购建完成后，学校应按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，学校财务部门不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关负责人提出退货或索赔。
第五章固定资产日常管理使用与维护第十九条建立健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用单位或个人应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
第二十条对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止事故发生。对房屋及建筑物应定期勘查、鉴定、修缮，确保使用安全。
第二十一条学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出部门提出申请，管理部门审核，校领导审批。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产管理取得的收入，应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用。
第二十二条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。
第二十三条学校内部移交固定资产应符合如下规定：
（一）学校撤并或机构调整时，由学校固定资产管理部门组织有关人员进行财产清查，并办理交接手续；
（二）固定资产管理人员岗位变动时，应在主管人员监督下办理交接手续；
（三）固定资产使用人员调离岗位或退休，须交清所用固定资产。
第二十四条学校须建立固定资产入库、出库登记制度和财产清查制度。每学年至少进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。
第二十五条建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对相关部门负责人追究连带管理责任。
第六章固定资产处置第二十六条固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十七条确因使用期过长、技术落后、损坏等原因不能修复使用，或维护修理费用过高、无修复价值的一般仪器设备，可申请报废。申请报废由使用部门或个人填写《财产报废、报损单》，经学校有关人员作鉴定、管理部门审核，学校负责人批准后核销。学校处置土地、房屋、建筑物及大型、精密、贵重仪器设备，按《事业单位国有资产管理办法》办理。
第二十八条处置固定资产的收入应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用，任何单位和个人不得截留挪用。
第七章固定资产账务管理第二十九条学校财务部门按财务制度设置固定资产总账和明细账，固定资产管理和使用部门按固定资产管理要求设置固定资产分类明细账，或按使用人建固定资产登记账。
第三十条分类明细账薄应按品种设置账户，按类设置汇总账页，反映各类固定资产的数量和金额。固定资产管理卡片要登记名称、规格、型号、金额和财产编号等，由使用人员签字承担保管责任。
第三十一条固定资产增加、处置，由使用部门如实填写相关凭单，经使用部门、管理部门有关人员和学校负责人签字同意后，作为记账依据，分别登入有关账薄。
第三十二条各级账务管理人员应定期核对账、卡、物，保证账账、账卡、账物相符。
学校档案管理制度
（一）、档案建立
1、建立健全学校各类档案，为学校各级领导，上级有关领导部门分析、总结、部署学校工作和对学校工作作出决策提供准确、可靠的依据。学校确定一名校级领导具体负责和指导资料的收集、分析、筛选、整理、立卷、归档等工作。
2、档案室由专人管理，按《小学档案资料收集范围细目》的要求，建立档案。
3、全面系统地建立健全学校档案、教室档案和学生档案，学校档案按类以时间为序建立，教师的一般人事档案，一般职务档案和业务档案按人头建立，学生学籍档案按届，按班分类建立。
（二）档案立卷
1、档案人员应按档案资料收集范围及时收集各种档案资料，并将筛选后的资料分类装订、编制目录，进袋入档。档案袋，档案卷的规格要符合上级有关部门的统一要求。
2、卷宗必须注明保存的期限。凡注明“暂存”有资料一般以一年为限；
注明“短期”的一般以五年为限；
注明“长期”的由学校根据实际需要决定保存期限。
3、凡档案资料收集范围细目中未编入，但确有使用、保存价值的其它资料，学校可根据需要决定是否留存。
（三）档案补充
1、教职工任免、考核、晋升专业技术职务、调资、入党、入团、奖惩等材料要及时收入个人档案。
2、外来文件、函件由人事秘书一分类编号登记，交校有关领导阅后，即立卷归档。
3、校内印发的文件是档案补充的重点，平时教导处、总务处、教科室、团支部、少先队大队部应将此类文件分类保存，每学期结束时，集中交档案人员立卷归档。
（四）档案转递教职工因工作调动，需要转递档案，必须按上级有关部门通知的转递项目逐项登记，严密包封，并加盖密封章，通过机要转递，不得分开邮寄或交本人自带。
（五）档案查阅
1、校外人员来校查阅档案，必须持有单位介绍信，经学校主要领导批准后方可到档案资料查阅档案；
查阅者不得查阅本人或亲属的人事档案、职务档案；
未经同意不得摘抄档案材料，经同意摘抄的材料须经档案资料室人员仔细核对并签署意见；
查阅者不得将档案材料拿出资料室。
2、技术人员借阅业务档案、学生学籍档案须经有关领导同意后方可借阅，并办理登记手续，在规定期限内完好无损地归还。
（六）档案安全保密
1、档案资料室门窗加固，要备有消防器材，保持整洁、干燥，自然通风；
严禁吸烟和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
2、档案管理人员不得将无关人员带进档案资料室，不得外泄档案中的机密；
档案资料室人员在工作中所用的各种草稿、废纸等，不得乱扔乱抛，应按保密纸处理或销毁。
小学校长工作职责校长是学校的主要领导人,对学校的各项工作全面负责:
1,全面贯彻党的教育方针,认真执行上级领导机关的指示和决定.按教育规律办学,全面教育和教学任务.
2,全面规划学校工作,制订和实施学校工作计划.审查各处室工作计划,定期检查和总结工作.认真总结经验,教训,提出改进意见和措施,并向上级和职工代表大会报告工作.
3,主持校会议和行政会议,指导学校全面工作,研究决定学校的重大问题.
4,认真组织师生学习贯彻《小学生日常行为规范》,《师德规范》,加强校园社会主义精神文明建设,树立良好的校风.
5,坚持以教学为中心,领导教学工作;坚持兼课深入课堂,要用三分之一的精力抓好教学工作.了解教师教学和学生学习情况.指导教导处搞好教学实验和教改工作.积极引导教师进行教育科学研究,不断改进教学方法.
6,领导文体卫生工作.认真贯彻执行国家教委颁布的小学体育卫生工作的两个暂行条例,切实抓好体育课教学和课外活动,加强学校的卫生保健工作,减轻学生负担,保护学生健康.
7,负责做好学校的人事工作.根据上级下达的名额和本校的实际,聘用,调配,管理学校的行政人员和教师,并在人事工作中努力做到知人善作,任人为贤,人尽其才,充分发挥每个教职工的积极性和业务特长,加速青年教师队伍的基本建设.
8,审批本校招收新生计划,人员以及到本校插班就读的学生.
9,坚持勤俭办学的原则,努力改善办学条件.校长对学校的财产开支认真管理,定时审批和检查,引导后勤人员树立为教学服务,为师生服务的思想,管理好学校的校舍和一切校产,经费,开展勤工俭学活动,搞好创收工作,逐步改善教师的福利待遇,关心职工生活,善于为教职工排忧解难.
10,建立健全学校的各项规章制度,并认真检查执行情况,保证学校正常的工作,学习秩序.
11,副校长协助校长,分管并抓好上述工作.
小学财务管理制度15
第一章总则
第1条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。
第2条本制度适用于各级人民政府举办的普通中小学校、职业中学、特殊教育学校、工读教育学校、幼儿园、成人中学和成人初等学校。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。
第3条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第4条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第二章财务管理体制
第5条单独设置财务机构的中小学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单独设置财务机构的中小学校，实行“集中管理、分校核算”的体制。即在一定区域内，设置中心财务机构，统一管理区域内中小学校的财务活动。学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心财务机构报账。具体实行何种体制，由地方根据当地实际情况确定。
第6条中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照《会计法》规定执行。
第7条中小学校校办产业、勤工俭学项目的财务活动，由学校财务机构统一领导。
第三章单位预算管理
第8条预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。
第9条国家对中小学校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据中小学校特点、学校收支状况、事业
发展计划以及国家财政政策和财力可能确定。
第10条预算编制原则
中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。
第11条预算编制方法
收入预算，应考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。
支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证教学和行政管理人员工资的前提下，妥善安排其他各项支出。
第12条预算编报审批程序
中小学校预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数。中小学校根据预算控制数编制预算，由各有关主管部门汇总报财政部门审核批复后执行。
第13条预算执行和调整中小学校预算在执行过程中，财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整；如果国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校自行调整并报主管部门和财政部门备案。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。
第四章收入管理
第14条收入是指中小学校开展教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第15条中小学校收入包括：
（一）财政补助收入，即中小学校从财政部门取得的各项事业经费，包括教育事业费、教育费附加、地方教育附加费、公费医疗经费、住房改革经费等。上述财政补助收入，应当按照国家预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。
（二）上级补助收入，即中小学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（三）事业收入，即中小学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括：义务教育阶段学生缴纳的杂费；非义务教育阶段学生缴纳的学费；借读学生缴纳的借读费；住宿学生缴纳的住宿费；按照有关规定向学生收取的其他费用等。其中：按照国家规定应当上缴财政纳入预算的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，要及时足额上缴，不计入事业收入；从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户预算外资金，计入事业收入。
（四）经营收入，即中小学校在教学及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位上缴收入，即中小学校附属独立核算的校办产业和勤工俭学项目按照有关规定上缴的收入。
（六）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，投资收益、利息收入等。
第16条中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
第五章支出管理
第17条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
第18条中小学校支出包括：
（一）事业支出，即中小学校开展教学及其辅助活动发生的支出。事业支出的内容包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。
（二）建设性支出，即中小学校用于建筑设施方面的支出，包括用专项资金和社会捐赠等新建、改扩建建筑设施发生的支出。
（三）经营支出，即中小学校在教学及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（四）对附属单位补助支出，即中小学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
第19条中小学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用；不能直接归集的`，应当按照规定的比例合理分摊，经营支出应当与经济收入配比。
第20条中小学校从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应当按照要求定期报送资金使用情况：项目完成后，应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受有关部门的检查、验收。
第21条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制主度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门习和财政部门备案。学校规定违反法律和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。
第22条中小学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
中小学校财务的管理制度8
一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公。具有会计专业技术资格。熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识。热爱本职工作，努力钻研业务。
二、持证上岗，定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。
三、按照《会计法》和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。
四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。
六、正确分清各类收支，按月向民主理财小组和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。
七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。
八、对往来款项设立明细帐，及时清理。对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。
九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。
十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
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