足疗店连锁公司财务管理制度

时间:2024-03-22 07:11:57 财务管理 我要投稿
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足疗店连锁公司财务管理制度

  在社会发展不断提速的今天,很多地方都会使用到制度,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。到底应如何拟定制度呢?下面是小编帮大家整理的足疗店连锁公司财务管理制度,仅供参考,大家一起来看看吧。

足疗店连锁公司财务管理制度

  为了加强公司的财务管理工作,统一所有人员的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

  一、员工的自用款借支标准

  1.员工因有特殊情况支取自用款的,由借款人本人签字申请,由店负责人审签后,报区域负责人审签,自用款支出标准不得超过工资三分之一,每月只准许支取一次,伍佰元内由区域负责人审核,超过伍佰元区域负责人以邮件形式报公司总负责人审批,审批通过将邮件发于区域负责会计,区域负责会计第一时间审核,审核无误后通知出纳打款。

  2.超过3000以上的支取必须提前一天通知财务备款。

  二、备用金使用标准

  1.前台如因特殊情况需要使用备用金购买物品,备用金使用必须有正规发票或收据,100元内由店负责人及区域负责人审签后,由财务收账时审核报销,没有负责人审批的单据一律不予报销,超过100元以上必须报财务部门核对,财务部报公司负责人审批,审批通过后才予以报销。

  2.采购人员备用金必须使用于公司采购物品,不得用于自己自用,所有备用金财务会根据报账情况随时抽查,如发现备用金核对不上由采购人员立即补齐。当天超过3000以上的支出必须提前通知财务备款。

  3.因特殊情况公司人员需要支取备用金购买物品的,申请人以自用款的形式申请支取,购买物品后,一个工作日内需报财务冲账,确实有特殊原因无法核销的,必须提前通知财务,超过3天的

  转为个人借款从工资中扣回。

  4.员工借款的借据,出纳须将借据附于原始凭证上,将单据交于负责会计做账,有费用单据必须附在原始凭证上。

  日常费用报销制度及流程

  三.日常费用主要包括运营费用、管理费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

  (一)报销人必须取得相应的合法票据,原则上必须有正规发票,特殊原因无法提供发票的,从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和电话;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

  (二)填写报销单应注意:报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内,与公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

  (三)审批程序标准:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→店负责人审核签字→区域负责人审核签字→公司总负责人审批→财务部会计审核→出纳报销。

  (四)采购报销流程:采购根据各店申购单采购物品,申购单.入库单及商品购买凭证一同粘贴于费用报销单,三者缺一不可,入库单必须有当店负责人签收,商品购买单据必须由正规购买单据{详见(—)},入库单及购买单据不符合标准的一律不予报销。

  (五)采购报销制度:采购需要报销的单据正常运营支出的由会计主管审批,非运营正常支出的由财务负责人审批,所采购的物品不能高于市场正常价格,高于市场价格的由采购人员自行补偿差价,因采购人员弄虚作假的,一经查处公司会以差价的百倍价格处罚。

  (六)市场价格调查制度:公司有质检部门对于报销的费用进行不定期抽查,如有发现私自加差价,差价金额的百倍返还公司,与供货商串通损害公司利益的,除承担相应的损失外,公司还会对于本人追究法律责任。

  (七)报销须有本人亲自报销,不得代为报销,报销金额直接汇入当事人银行卡内(采购人员除外)

  (八)网络采购报销制度:以网络形式进行采购的,采购的物品质量必须达标,采购价格不得高于市场零售价格,先付款的由采购人以自用款形式从财务支取先行垫付,申请金额须和采购物品价格相符合,由财务主管审批,审批通过后由出纳汇款。

  (九)店内运营及工程支出需要汇款的,必须汇于供货方和当事人,任何公司员工不得代收款,不得用其他人卡号代收款。

  (十)费用标准:

  1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

  2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,各部门及各店培训需求应及时报送区域负责人。区域负责人根据实际需要编制培训计划报总负责人审批。

  3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各店在购买资料前必须填写申购单,如有互调尽量相互传阅。

  (十一)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  四其它费用报销制度及流程。

  (一)费用标准:

  其它费用报销包含考察费,油费,差旅费等其它费用;

  (二)费用标准的补充说明:

  1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2.考察市场产生的费用符合正常报销标准的由当事人申请,报公司总负责人审批,审批通过后,报出纳支取;

  3.伙食标准实行实报实销,原则上必须开具发票,无法出示发票的必须有正规收据;

  4.宴请客户需由公司总负责人批准后方可报销招待费,未经许可的招待一律不报销。

  5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  五.采购及出入库流程

  1.各店当天申购的物品,在凌晨6点前发公司管理群,超过6点申购的由店负责人自行承担(特殊应急物品除外),申购单必须由各店经理申购,入库必须由当店负责人接收入库,所有采购物品填写入库单时必须由购买物品凭证,原则上必须有正规发票,如因特殊原因无开具发票的,必须提供正规购买单据(出售方盖公章或填票人签名和电话),如不见发票或正规收据的一律不准许入库,接收人员不按规定执行的,经核实会有接收人承担费用。

  2.采购对于各店申请购买的日常物品,必须在当天12点前交于各店,当天12点前无法申购的必须第时一间通知店负责人或申购人,因采购人员12点前没有完成正常采购的,对运营造成损失的,采购物品的费用由采购人员承担,财务开自用款单据,特殊应急物品除外。

  3.采购的物品如不达标的各店有权拒收,第一时间回复采购,更换或者退货,不接收的物品不准许写入库单,如已入库且入库单交于采购的一律视为验收合格,验收后,因商品不达标造成的问题由接收人直接承担;

  4.如申购人员申购的物品,采购如实购买的,申购人无正当理由不接收的,采购人员直接于财务对接,申购物品的金额由申购人个人承担,财务开申购人的自用款单据补偿。

  5.出入库制度:各店需要调货的第一时间联系采购调货,需要调出的店开出库单,由店内负责人审签,需要调入的店开入库单由负责人审签,出库单和入库单必须同时交于财务,财务予以出库,因采购人员未经店负责人准许直接调货的,由采购本人承担出库物品费用,出入库单据不全,财务给予出入库的,由财务人员承担对各店造成的损失。

  6.仓库管理制度:各店申购的物品采购第一时间检查仓库库存,或者调查其它库存,如因仓库内有物品采购另行购买的,商品购买费用由采购承担,由财务审核开自用补偿。

  六.员工用车标准制度

  1.因工作需要员工申请公车的,经车辆管理人员同意后领取钥匙,不符合用车标准的一律禁止私自动用公车,不符合正常法律规定驾驶车辆的人员一律禁止用车(无驾驶证,酒后驾驶),用车期间造成的一切违章由本人承担一切费用及扣分。

  2.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门负责人同意后可以乘坐出租车;车费应保存相应车票报销,由各店负责人及区域负责人审签,报财务审核报销。

  七.工薪福利及相关费用规定

  (一)人员配置标准:详见人员配置表,如有变动公司总部会以书面形式通知。

  (注,人员交接期为7天,超过7天须由书面形式报公司第一负责人审批,无特殊申请造成人员重叠由店负责人承担主责任,区域负责人承担连带责任)

  (二)工资发放标准:详见公司发放标准书面规定,如有变动公司总部会以书面形式通知。

  (三)工资核对流程:

  (1)技师工资财务于每月3号前及18号前发于各店及各区域负责人核对,核对无误后由本人签字,于每月5号及20号回传财务存档,签字确认的工资财务不在进行二次核对;

  (2)如有奖金发放人员由区域负责人向公司负责人申请,审批后交于财务核对,核对无误后,由出纳打款;

  (3)点钟核对于每月3号前财务发于店及区域负责人核对,由本人签字确认,核对无误后于4号下午回传财务,5号由店负责人申请,区域负责人审批,审批通过交于财务支取,离职人员奖励须由财务汇款给本人,签字确认后财务不在给予核算第二次;

  (4)各店如有申请临时性奖金福利,须由书面形式或已邮件形式向公司总负责人审批,审批通过的书面方案须交于财务存档,邮件形式须发于负责会计,会计通知出纳,由出纳汇款(符合现金支取的可以发放现金);

  (5)所有工资发放财务部通过银行汇款发放本人银行卡;

  无员工入职信息,无身份证复印件,无工资卡号的,财务一律不打款,如有特殊原因需要支取现金的,需要区域负责人申请交财务部审核。

  (6)员工工资必须由本人签字确认,特殊情况员工无法本人签字确认的,可以出书面申请交财务部审核,原因属实的可以由他人代签。

  (7)临时工资支付流程同工资支付流程。

  (四)工资核算标准

  (1)后勤工资核算标准,后勤工资按照考勤机为准核对出勤,如因出现特殊原因考勤机无法使用的,参考店内点名手工考勤,;

  有特殊情况未打卡的,3次内以书面形式报区域经理审批,每月超过3次以上的须报公司总负责人审批。

  (2)技师工资核对,财务按照营业单核算工资,当天的工资在第二天由技师本人核对,如有核对不上的由店内负责人第一时间通知负责会计,3天内不核对不通知会计的按照财务正常核算确定工资。

  (3)各店岗位工资按照各岗位薪资待遇制定,如有特殊原因需要变动的须书面形式由公司总负责人审批,审批通过交于财务存档;

  (五)绩效标准:各岗位涉及绩效分红的,须按照正常绩效标准执行,详细见绩效提成表;如有另行更改会有书面形式通知;

  (六)福利发放标准:

  (1)员工伙食标准,每人每天5元原材料标准,不包含主食,每月入职不满15天不算当月就餐人数,超过15天按月计算;

  (2)节日福利标准:公司对于员工在每年的中秋和春节会发放福利礼品,在公司享受福利后,不满3个月期间离职的,福利费用从本人工资内扣除。

  (3)其他福利费费用由各店经理申请,报区域经理审核,由公司负责人审批,审批通过由区域负责人报负责会计,会计报出纳支取。

  (4)后勤工装及住宿用品符合公司正常标准的,在公司入职满3个月公司予以报销。

  (七)假期标准:参照公司假期标准,如有变动公司会以书面形式通知。

  (八)优惠活动标准:各店所有优惠活动以书面形式由店负责人申请,所有活动费用须提前上报财务核算成本,由区域负责人汇报公司总负责人审批,审批通过交财务存档。

  (九)打折标准:前台人员严格按照前台收银正常标准执行,不得私自打折,不得私自冲调账更改房价,如有因特殊原因需要折扣的必须由书面形式申请,正常填写打折报表,由当店及区域负责人审批;财务会不定时抽查,如有发现前台人员私自操作,由当班负责人承担补偿,涉及金额过大必须由公司总负责人审批;

  (十)财务收账流程:财务不定时抽查各店前台账目,不定时去各店前台收取营业额,各班正常填写交接班报表

  八.报销时间的具体规定

  为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

  1.财务报销:公司财务部每周一为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

  2.如有特殊原因急需报销的费用,需有区域负责人以邮件形式报公司总负责人审批,公司总负责人以邮件回复区域负责人确认,确认后由区域负责人发送给区域会计,由会计打印制作凭证,由财务出纳打款。

  九.费用返还标准

  1.工资返还标准:员工不按正常规定离职,工资暂存不予发放的,须入职公司满

  3个月考察期后予以发放;

  2.点钟罚款返还标准:员工因个人原因无法达到公司点钟考核标准的,会有相应罚款暂存公司,点钟考核标准达标后,会返还前一个月的罚款,罚款返还按季度考核,如3个月均未达标,3个月同时扣除;(此项20xx年1月实行)

  3.旷工罚款返还标准:所有旷工罚款金额暂存,根据旷工天数定考察天数,旷工1天考察1个月,旷工天数增加则考察月数增加,以此类推,如在考察期间无错误,则在次月月底返还暂存罚款,对于小错误罚款调整为不罚取现金,以乐捐的方式购买物品供大家享用;

  十.财务收账流程及标准:

  1.财务不定时对各店前台进行账目及商品进行抽查核对,前台应严格按照正常交接班流程交接,财务收账时如当班人员账目不对,出现的差额由当班人员承担,出现账和商品缺少的并列入质检考核;

  十一.附则

  (一)标准制度适用于各店全体员工;

  (二)公司财务标准制度属前期标准整合,如有汇总不全面会有书面形式另行附加;

  (三)公司所有流程及变更标准必须出具书面申请,财务收到后会予以变更;

  (四)本制度经公司各管理层办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。

  财务部

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