财务整改报告
随着个人素质的提升，报告的使用成为日常生活的常态，报告具有双向沟通性的特点。我们应当如何写报告呢？以下是小编为大家收集的财务整改报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。
财务整改报告1
xxxxx医院：
这次财务工作检查中发现我院收入的现金直接支付给城乡居民医药费补偿，挫收挫支，使用现金量过大，没有执行现金管理条例。
整改措施：
一、加强财务人员的`思想教育，提高财务人员思想道德素质，加强财务人员的再教育，提高财务人员业务技能学习财务法规。
二、建立健全严格的医院内部控制制度，规范财务人员行为，完善确保财务管理更加规范化、制度化、科学化。
三、对这次检查中发现的问题，立整立改，不走过场，责任到人，严格执行现金管理制度，确保现金安全。
四、会计工作管理是医院管理的一个重要组成部分，有效地开展会计基础工作规范活动，不仅可以提高会计工作水平，而且使医院管理得到加强，经济效益得到提高。
五、积极采取措施，调动广大财务人员积极性，激发财务人员爱岗敬业的积极性，建立一个经常性考核制度，在会计基础规范中进行整改，进一步提高财务工作水平和质量。
财务整改报告2
在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的'副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下：
1、去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度x万美元由省外调剂中心调出，所得人民币x万元列作流动资金；
2、以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人x万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产发展基金；
3、有一部分销货款计x万元挂账应付款结转下年度，未体现在当年的销售实现；
4、全年支付劳务费现金x万元，支出方向是用于装卸货物x万元，业务员交际经费x万元，其他零星支出x元；
5、午餐补助，每人每天x元，金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支x元，全年超列金额x元。
以上1一5项金额合计x万元。
财务整改报告3
青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视
组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因
这次总部财务检查发现的错误，是因为20xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：
（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的.各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有
办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
财务整改报告4
湖北省审计厅：
贵厅《审计报告》(鄂审财报〔2009〕70号)收悉。区政府高度重视，迅速组织区财政局、区国税局、区地税局等单位按照审计报告要求认真进行了整改。现将整改落实情况报告如下：
一、关于政府预算管理不够严格的问题
(一)关于应作未作预算收入1084329万元的问题。截止20xx年3月我区已缴入国库803192万元，其中矿业权价款收入入库671196万元(附入库单据9份)，人民防空工程易地建设费入库29979万元，的士牌出让金入库375万元(附入库单据2份)，20xx年东湖国有资产经营有限公司招商项目弘建新材料土地转让价款入库35114万元(附入库单据1份)，农业土地开发基金入库60887万元(附入库单据1份)，育林基金入库2266万元(附入库单据1份)。
由于我区已将城市建设配套费作预算外政府性基金管理，其收支编入当年部门预算并经区人大审议批复，到20xx年末已无余额，我区将从20xx年起将其全额纳入预算管理。雾殷公路管理处已于20xx年10月撤销，公路管理费11552万元已全部用于雾殷矿山专用公路养护、管理和还贷。
(二)关于项目支出预算未按规定批复，预算调整未按程序报批的问题。我区每年年初未分解的项目预算执行情况，在年末预算调整时已报经区人大审议。为进一步做好项目支出预算编制工作，区财政局下发了《关于编制20xx年部门预算工作的通知》(夷财预发〔20xx〕178号)，进一步明确了“改革项目预算编制，细化支出预算，提高项目资金的透明度”的要求，我区通过建立项目库、项目预算与基本预算同步编制、健全“三审一追究”和重大事项报告制度，较好地解决了项目支出预算编制问题。少数预算调整未按规定程序报批的主要原因是年终预算调整后，本级财政收入和上级一般财力性转移支付补助增加。区政府已责成区财政部门今后要会同收入征收部门准确测算年度财政收入预计完成情况，按体制算好本级财力帐，加强与上级财政部门沟通，掌握上级一般财力性转移支付补助项目及金额，确保调整后的预算支出数与年度总决算支出尽可能保持一致。
(三)关于经批复的预算支出未及时拨付给用款单位的问题。该问题是因为实行国库集中收付制度改革后，取消了预算单位的银行帐户，应当进行考核或与工程进度挂钩不属于指定项目的支出在决算关门时无法拨出所致，如第13个月工资、上级专款及项目建设资金等。列支挂往来20xx年末尚未拨付的20xx年支出指标61294万元，其中教育部门27166万元、计划生育部门9606万元、财政局相关股室4481万元、司法局4385万元、其他单位12693万元，我区已在20xx年度全部拨付到单位;20xx年一般预算支出列支转暂存1072195万元，其中年末上级财政下达的专项补助4064万元、年末增人增资和年度考核奖励4137万元、本级未拨付的项目进度款252095万元。至20xx年底已按管理规定和项目进度全部拨付到位，其中1至7月拨付899826万元;未拨付上级专款3748万元，其中库区口粮差价补贴2848万元已于20xx年1月全部兑付(附单据2份)，其它90万元为与上级财政的往来资金，我们将向上级财政汇报，及时结清往来账目。
(四)关于政府税收应征未征的.问题。一是国税征收机关已于20xx年4月前将20xx年湖北柳树沟矿业股份有限公司未及时征收入库税款3492万元全部征缴入库(附入库单据2份);二是地税征收机关已于20xx年1月和6月分两次将中孚化工公司20xx年末欠缴企业所得税77302万元全部征收入库(附入库单据2份)，于20xx年3月和5月分两次将中孚化工公司20xx年实际结算税款33113万元全部征收入库(附入库单据2份，报告指出欠税34649万元);三是地税征收机关已于20xx年6月前将20xx年末未入库税款2394611万元，全部缴入国库(附入库单据46份)，其中为20xx年12月收入扎帐后正常征收税款293643万元于20xx年1月1日由银行直接汇缴入库。
二、关于部分政府建设项目超概算，在工程项目中开支奖金福利和招待费过大的问题
(一)关于政府建设项目超概算的问题。区政府于20xx年8月出台了《夷陵区政府投资建设项目管理暂行办法》，明确了区发展和改革局、区公共资源交易管理办公室、区财政局、区监察局、区审计局等部门在政府建设项目投资计划、招投标、预算评审、审计监督等方面的管理职能，对政府建设项目预算非因物价或政策原因超过审定项目概算总额10%以上的，由建设单位通知设计单位重新优化设计后，再按程序报批。50万元以上的项目必须办理财政预算投资评审，并将项目预算投资评审额作为“政府招标控制价”。单位设计变更增加投资或累计增加工程量投资超过中标价10%或变更增加投资超过50万元以上的，建设单位必须重新按程序申报后组织实施。进一步强化项目竣工审计，其中投资额50万元以上的政府投资项目由区审计局组织竣工决算审计，50万元以下的由区财政局组织专项审查。从20xx年实际运作来看，我区政府项目建设和管理逐步规范，20xx年下半年，区财政投资评审中心对51个政府建设项目进行了评审，累计评审投资28亿元，审减投资额3845万元。同时建设主体进一步加强了项目建设管理。夷陵城市建设投资有限公司修改完善了《城投公司项目建设管理制度》，夷陵经济开发公司制定了《工程招投标细则》，使政府投资项目在严格执行国家法律法规和《夷陵区政府投资项目建设管理暂行办法》的基础上，强化项目管理，严格执行批复的投资概算和工程预算。
(二)关于两家城市管理公司奖金福利和招待费开支过大的问题。两家城市建设管理公司通过强化领导责任，精简机构等整改措施，努力降低奖金福利和招待费支出。20xx年8月，夷陵经济开发有限公司已撤销征地拆迁专班，只保留一个工作组，减少征地拆迁人员25人。夷陵城市建设投资有限公司通过严格控制项目建设费用开支范围和标准，加强财务管理，公司奖金福利和招待费有了明显降低。
三、关于部分土地出让金管理、使用不规范问题
年底我区未入库的土地出让金收入3245451万元，已按照审计组提出的要求于20xx年全部缴入国库(附入库单据13份)，纳入了财政预算管理。
四、关于部分区属单位资金收支管理不规范问题
(一)关于违规收费的问题。区政府已责令区磷矿资源管理和开发利用工作领导小组办公室于20xx年3月2日将20xx年至20xx年从矿山主干道改造维护资金中收取的手续费16774万元与20xx年收取的10082万元共计26856万元全部退还给樟村坪镇，用于矿山主干道改造维护(附银行转帐凭证和收据2份)。从20xx年起不再提取手续费。
(二)关于挪用福利彩票公益金165万元的问题。区财政局已于20xx年3月追回了拨付给殡葬管理所福利彩票公益金165万元(附转帐凭证及收据2份)，并按规定安排使用，调整了相关会计账目。
(三)关于滞留汶川地震捐赠款113万元的问题。该款已于20xx年8月全部上交市慈善总会。
特此报告。
财务整改报告5
x有限责任会计事务所于xxxx年x月xx日至x月x日对我单位xxxx年x月至xxxx年xx月财政财务收支进行审计。
一、审计基本情况
根据审计结果，x有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级公路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。
x有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，具体表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。
二、整改落实情况
我居支两委对x有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视，及时研究讨论，对财务工作进行整改，整改落实情况如下：
财务管理方面：x、针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避免错误。x、针对原始凭证不完整的情况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。x、针对部分大额发票报账未付清单的情况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所交账务附件及手续基本齐全，明细完整。x、针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理，改正大额现金支付的.问题。x、针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强交流，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。x、对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面一定加强学习，也希望有机会参加更多培训，增强专业能力。
村级基础设施建设方面：x、对于工程未进行专账核算的问题，我社区已经建立了详细的工程台账，便于辅助专账核算。x、针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后一定会加强票据保管，确保此类情况不再发生。x、对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。
三、产生问题的原因
审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类情况的原因，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理方便，存在报账不细致的情况。
四、工作建议
x、健全财务制度，规范财务管理。根据上级规定，根据村一级实际情况，进一步修改和完善好村级财务制度，并严格按照规章制度执行处理账务。
x、加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增强对财经法规的认识，提高财务管理水平与账务处理能力，希望多组织开展业务培训。
x、加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。
对于审计出来的种种问题，我单位将严格按照财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。
财务整改报告6
xxx人民政府：
20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月―20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
1、白条支付各种费用款项
社区20xx年―20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
2、大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充。”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出xx元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xx元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
4、上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的'财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二、社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料。应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存。”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。
财务整改报告7
在卫生局举行了院长会议，会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状态进行了自查，现将我院自查情况报告以下：
1、财务管理情况执行收支两条线制度建设。防保站、新格局收进纳进卫生院枭女总账，不存在账外账资金或粗鳍。关于坐收、坐支我院存在此现象。
2、我院不存在挪用卫生室建设工程挥霍款、县域孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊寨子报销款。公共卫生经员工用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。
3、备用金使用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款不是进账，故备用金没有日清月结。
4、清楚药品的.购进管理做到往返账目清楚，定期盘存药品，药品账目符合。
5、国定优质资产账目符合，购置装备先申请后进账，再进固定资产账。
6、负责情况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行银行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。
7、不存在隐形负债情况。
8、工资发放：20xx年工资全部兑现。
9、支出情况:有的月份存在超支情况。
整改措施：对以上情况我院要做的
1、杜尽坐收、坐支行为，不从收款室总支出任何单据，对支出的单据财务职员拒收。
2、及时把建房支出进账，冲减备用金做到日清月结。
3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。
4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。
财务整改报告8
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的`规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
财务整改报告9
青山铺镇人府：
20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月—20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
1、白条支付各种费用款项
社区20xx年—20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
2、大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出—社会保障支出xx6985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
4、上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的`规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二、社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。
财务整改报告10
我中心校根据《XX省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20ｘｘ年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。
组长:李中卫（校长）副组长:茶争茂(副校长)
组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。
通过查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。
存在问题：
1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；
2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；
3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的'内容整改完整。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[20xx]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
财务整改报告11
为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于20xx年4月21日开始，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将情况总如下：
一、自查过程
自查过程分为三个阶段进行。
(一)动员部署阶段(4月21日——22日)
1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。
2、宣传发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。
3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。
(二)组织实施阶段(4月23日——25日)
1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。
2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。
4、重点整改。总支根据督导检查的果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。
5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。
6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要合此项工作情况进行。
(三)分析总阶段(4月26日——27日)
1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总和评估，并向教育局财务审计科交书面总材料。
2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。
3、分析总。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作经验交流。
按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20xx年预算，都严格按月编制会计报表。
2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的.一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。
3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。
4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。
5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。
6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。
7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。
8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、算表和其他相关材料。
9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。
10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反馈财务信息。
二、经验与做法
积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严肃财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的相关要求，深入推进财经管理制度化、规范化、精细化，促进教育事业又好又快发展，办好人民满意的教育。
1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。
2、成立专班，明确责任。
成立武湖农场教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：
组长：刘斌
成员：陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵
农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发现问题及时整改。
3、广泛宣传，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。
4、对照要求，自查自纠
对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。
三、问题及整改
通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。
在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作。
财务整改报告12
我校接到《xx县人民检察院检察建议书》（睢检预建（20xx）95号）文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下:
1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身损害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自胖现象。
2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合。
3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后，由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了、不记账和自费等问题。
在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展以下方面的工作:
1、加强思想政治教育和法制教育，提高广阔教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广阔教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握根底的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。
2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改变的实际，坚持用改变的.创新方法，从机制、制度和根底入手，加强用改变创新的方法，从机制、制度和根底入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度标准行为。
3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督方法，强化制约机制，实行财务公开。
财务整改报告13
根据xx文件县财政局关于开展20xx年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改，现就整改情况报告如下：
一、凭证附件不齐
1、20xx年x月记x号凭证，报销差旅费xx元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。
2、20xx年xx月xx号凭证支出差补助，公务卡刷卡xx元，无银行付款回单，20xx年xx月xx号凭证，支付办公用品公务卡刷卡xx元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。
3、20xx年x月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的.附件资料，确保原始报销凭证的真实性。
二、财务处理错误，科目使用混乱
1、20xx年xx月xx号凭证、xx月xx号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金xx元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金xx元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。
2、20xx年xx月xx号凭证，上缴财政代管资金xx元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金xx元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。
三、专项资金情况
1、打款失败未说明原因及后续处理情况，20xx年xx月xx号凭证预付扶贫产业分红资金xx元，20xx年xx月xx号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金xx元，共计xx元，时间发放花名册清单支付总金额为xx元，其中支付成功xx元，支付失败xx元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金xx元由财政直接支付，xx元由单位零余额资金代垫支，20xx年将失败的重新支付。所有实际支付20xx年扶贫产业分红资金为xx元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在20xx年账务里体现。
2、基建资金，20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征地户20xx年医疗保险费xx元，资金由财政局拨款给镇xx乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，20xx年xx月xx日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇xx乡人民政府，故我单位是要记账的。
四、其他往来款项问题
对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。
财务整改报告14
根据xx文件县财政局关于开展20xx年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改，现就整改情况报告如下：
一、凭证附件不齐
1、20xx年x月记x号凭证，报销差旅费xxxx元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。
2、20xx年xx月xx号凭证支出差补助，公务卡刷卡xxx元，无银行付款回单，20xx年xx月xx号凭证，支付办公用品公务卡刷卡xxx元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。
3、20xx年x月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的`付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。
二、财务处理错误，科目使用混乱
1、20xx年xx月xx号凭证、xx月xx号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金xxx元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金xxxxxx元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。
2、20xx年xx月xx号凭证，上缴财政代管资金xxx元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金xx元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。
三、专项资金情况
1、打款失败未说明原因及后续处理情况，20xx年xx月xx号凭证预付扶贫产业分红资金xxx元，20xx年xx月xx号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金xxxxxx元，共计xxx元，时间发放花名册清单支付总金额为xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失败xxx元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金xxx元由财政直接支付，xxx元由单位零余额资金代垫支，20xx年将失败的重新支付。所有实际支付20xx年扶贫产业分红资金为xxx元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在20xx年账务里体现。
2、基建资金，20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征地户20xx年医疗保险费xxxx元，资金由财政局拨款给镇xx乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，20xx年xx月xx日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇xx乡人民政府，故我单位是要记账的。
四、其他往来款项问题
对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。
财务整改报告15
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务 部门20xx年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的`控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3
算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会 4
计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
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