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会计报表附注样本
(一)公司概况
山东滨农科技有限公司，于二00三年十月二十八日成立，主营：精细化工及农药化工的开发、研制、生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外。公司经滨州市工商行政管理局滨城分局核准注册登记。
注 册 号：
注册资本：陆仟万元
法定代表人：黄延昌
法定地址：滨州市滨北办事处永莘路518号
(二)公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，以历史成本原则为计价原则。
5、坏账核算方法
公司对坏账的核算采用直接转销法，
6、存货核算方法
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计算;产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法;低值易耗品采用当月摊销法计算。包装物在领用时一次计入产品成本。
7、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的设备。
(2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：
固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，记入当期损益。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。
8、借款费用的核算方法
依照《企业会计准则借款费用》的规定执行。
9、收入确认原则
(1)销售商品：公司对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司的;不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入;劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
10、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
11、利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司交纳所得税后的利润进行分配。
(三)税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 13% 按不含税销售额
城市维护建设税 7% 按实现的流转税
教育费附加 3% 按实现的流转税
地方教育费附加 1% 按实现的流转税
企业所得税 33% 应纳税所得额
(四)会计报表主要项目注释
附注1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 20958.05元 84160.54元
银行存款 11906358.97元 63167649.71元
合 计 119084540.02元 63251810.25元
附注2、 应收票据
账龄分析： 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 8591990.00元 1111813.85元
一年以上 0元 0元
合 计 8591990.00 元 1111813.85元
主要债务人 期末账面余额
济南绿邦 3000000.00元
浙江什华拜客 2420000.00元
滨州信承农业 1000000.00元
中化天津 2171990.00元
附注3、 应收帐款
账龄分析： 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 34444113.86元 18780705.06元
一年以上 14761763.09元 8048873.60元
合 计 49205876.95元 26829578.66元
主要债务人 期末账面余额 年初账面余额
河北宣化农药有限责任公司8723067.60元
浙江长兴第一化工厂 2137985.35元
TACAD CHEMICAI LTD 2105537.28元
KINGLAND CHEMICAL CO.LTD 5226056.33元
SHANDDONG RAINBOW 13237277.86元
浙江升华拜克
宁波中化 1887130.00元
河北中化 941445.70元
浙江长兴 1535627.55元
山东润丰 1292800.00元
深圳兴邦达 9300400.00元
山东华阳 1145321.94元
南京红太阳 1320000.00元
附注4、 应收补贴款
项 目 期末账面余额
出口退税 3382690.82元
附注5、 其他应收款
账龄分析： 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 2713454.87 元 606684.83元
一年以上 1162909.23 元 244579.22元
合 计 3876364.10元 851264.05 元
主要债务人 期末账面余额
市东办事处 1107636.25元
张学军 1632264.87元
销售公司备用金 624744.01元
滨北街道办事处 200000.00元
徐家俊 27896.36元
附注6、存货
存货种类 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
原材料 1741036.86元 330982520.34元 316432297.16元 16291260.04元
产成品 11107689.66 元 394145154.75元 362532127.74元 42720716.67元
包装物 15300000.00元 1439489.49元 13872698.05元 2866791.44元
合 计 28148726.52元 726567164.58元 692837122.95元 61878768.15元
附注7、 固定资产
项 目 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
一、原价合计 81120543.54元 27683501.94元 108804045.48元
其中：运输设备 902430元 365090.74元 1267520.74元
机器设备 80218113.54元 27318411.20元 107536524.74元
二、累计折旧 16783787.75元 8119253.30元 24903041.05元
其中：运输设备 84101.84元 221818.64元 305920.48元
机器设备 16699685.91元 7897434.66元 24597120.57元
附注8、在建工程
项目名称 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额
机器设备 16216987.78元 8671706.52元 24888694.30元
房屋类 4987883.50元 10012468.72元 15000352.22元
合 计 21204871.28元 18684175.24元 39889046.52元
附注9、短期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
抵押担保 3000000.00元 3000000.00元
保 证 27350000.00元
合 计 30350000.00元 27900000.00元
主要债权人
滨州市农信社渤海六路信用社 3000000.00元
滨州市农信社樊家巷农信社 350000.00元
中国工商银行滨化支行 7000000.00元
中国农业银行营业部 5000000.00元
华夏银行和平路支行 15000000.00元
合 计 30350000.00元
附注10、应付票据
项 目
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 173500000.00元 63500000.00元
一年以上
合 计 173500000.00元 63500000.00元
主要债权人 期 限 年末账面余额
区建行 06.7.3-07.1.3 1000000.00元
农 行 06.7.26-07.1.22 2000000.00元
渤六农信社 06.7.29-07.1.29 4200000.00元
渤六农信社 06.7.31-07.1.31 3300000.00元
农 行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元
工行黄五支行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元
附注11、应付帐款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 1366610.95元 3090410.45元
一年以上 585690.41元 1030136.80元
合 计 1952301.36元 4120547.25元
主要债权人
三征(营口)精油化工有限公司131700.00元
上海瑞基化学品有限公司 207098.50元
河北辛集化工有限公司 212696.00元
滨州胜达化工厂有限公司 175405.24元
济南天时利化工有限公司 107636.00元
附注12、应付工资 期末账面余额 年初账面余额
213253.40元
附注13、应付福利费 期末账面余额 年初账面余额
1152875.81元 1350218.52元
附注14、未交税金
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 252283.11元
主营业务税金及附加 18970.63元
个人所得税 12592.53元
土地使用税 240000.00元
房产税 60000.00元
所得税 394528.22元
其末留抵数 -5171426.02元
合 计 -4193051.53元 2584102.51元
附注15、实收资本
项 目 期末账面余额 年初账面余额
山东侨昌化学有限公司 24600000.00元 12300000.00元
黄延昌 30840000.00元 154200000.00元
尹可敬 3600000.00元 1800000.00元
张玉瑞 960000.00元 480000.00元
合计 60000000.00元 30000000.00元
附注16、资本公积
项 目 期末账面余额 年初账面余额
溢 投 3603070.00元 3603070.00元
附注17盈余公积
项 目 年初数 本年增加数 年末数
提取数 14154664.04元 4239406.86元 18394070.90元
附注18、未分配利润
项 目 年末数 年初数
年初数 51693662.87元 29514721.66元
本年实现数 28262712.37元 26092872.01元
本年增加数 4239406.86元 3913930.80元
年末未分配利润 757169968.38元 51693662.87元
附注19、主营业务收入
项 目 产品收入 产品成本
异丙甲草胺 64335784.22元 52271903.68元
莠去清 65391703.46元 53621196.84元
甲草胺 22248889.77元 19579022.99元
乙草胺 36070282.30元 32502551.25元
丁草胺 27145790.40元 24488295.55元
异丙草胺 20398765.38元 17338950.57元
扑草净 6868718.56元 5220226.11元
特丁净 3991705.62元 3073613.33元
氟乐灵 2919868.16元 2277497.16元
西草净 1787433.62元 1376323.88元
其他 33179040.80元 27870394.27
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