财务管理建议书

时间:2023-02-15 08:59:34 财务管理 我要投稿

财务管理建议书

  在不断进步的时代,建议书与我们的生活息息相关,建议书在写作上具有一定的格式要求。你知道建议书怎样才能写的好吗?以下是小编为大家整理的财务管理建议书,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务管理建议书

财务管理建议书1

XX房地产开发有限公司:

  我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。

  一、会计核算存在的问题

  1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

  2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。

  3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。

  4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的'账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

  5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。

  6、往来款项清结不及时。

  7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

  8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。

财务管理建议书2

  目录

  主要内容

  所起作用

  注意事项

  主要内容

  (1)标题。管理建议书的标题应当统一规范为“管理建议书”。

  (2)收件人。管理建议书的收件人应为被审计单位管理当局。

  (3)会计报表审计目的及管理建议书的性质。管理建议书应当指明审计目的是对会计报表发表审计意见。管理建议书仅指出了注册会计师在审计过程中注意到的

  内部控制重大缺陷,不应被视为对内部控制发表的签证意见。所提建议不具有强制性和公证性。

  (4)内部控制重大缺陷及其影响和改进建议。管理建议书应当指明注册会计师在审计过程中注意到的内部控制设计及运行方面的重大缺陷,包括前期建议改进但本期仍然存在的重大缺陷。

  (5)使用范围及使用责任。管理建议书应当指明其仅供被审计单位管理当局内部参考,因使用不当造成的后果,与注册会计师及其所在会计师事务所无关。

  (6)签章。管理建议书应当由注册会计师签章,并加盖会计师事务所公章。

  所起作用

  其作用表现在两个方面:

  一方面,由于注册会计师的职业特点,在审计过程中按规定需要检查被审计单位的`内部控制系统,能够了解被审计单位经营管理中的关键所在。通过管理建议书,可以针对内部控制弱点,提供进一步完善内部控制,改进会计工作,提高经营管理水平的参考意见。这种意见最及时,有效,能促使被审计单位注意加强控制,改善工作,以防止弊端的发生。

  另一方面,注册会计师借助管理建议书,事先提出了改进建议,可以把注册会计师的法律责任降低到最低限度。

  注意事项

  一方面,可能存在审计意见不准确的风险,如管理建议书提到的已被利用的重大缺陷,是否导致会计报表出现未调整的重大差错、而审计报告未加以披露的风险;

  另一方面,可能存在审计程序执行不足从而导致审计证据不足的风险,如管理建议书提到的可能会被利用的重大控制缺陷,而未履行充分、完整的审计程序,只是以较孝具有代表性的样本量,或者用其他测试来替代应履行的实质性测试。

财务管理建议书3

  尊敬的x总:

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就x总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、 对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、 对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托渠道去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、 内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务报告,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行日记账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编制公司的年度,季度财务的预算,确定对外融资的方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的`问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对x总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和x总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

  xxx(呈)

  20xx-10-09

财务管理建议书4

  为何上海软银财务咨询公司在财务代理过程中十分完善公司治理机制、规范企业财务管理呢?因为这是每一家中企业成长、成熟的必经阶段,它需要政府、银行和中等多方共同努力才能完成。

  柯达公司首席财务官毕盛认为"现金为王"。他说:"我坚持认为现金是最重要的,如果一个公司没有现金的话,公司的流动性就不存在.结果就是破产。"但是.中小企业毕竟不是柯达这种国际性大企业.

  我国的中小企业的流动资产管理存在以下几个方面的`现象:

  一是对现金管理不严.造成资金闲置或不足有些中小企业认为现金越多越好,造成现金闲置,未能充分参与产品周转:有些企业的资金使用缺少计划安排.过量购置不动产.无法应付经营急需的资金,陷入财务困境

  二是应收账款周转缓慢.造成资金回收困难原因是没有建立严格的赊销政策.缺乏有力的催收措施。应收账款不能兑现或形成呆账。

  三是存货控制薄弱.造成资金呆滞很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上,造成资金呆滞,周转失灵。

  四是重钱不重物.资产流失.浪费严重。不少中小企业的管理者.对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位.出了问题无人追究。

  如何解决这些问题呢?

  首先企业层面:转变观念、勤修内功。

  第一,企业领导者应勇于摒弃旧的观念,诚信先行,认真研究改进内部财务控制的问题,如注重财务人员的培训,提高业务素质,做好会计基础工作;要舍得投入,聘用高素质的会计专业人员和财务主管,运用现代化科技手段开展财务管理工作;要规范信息披露制度,按期接受会计师事务所的审计。

  第二,建立成本核算和财务分析制度,最大限度发挥好财务管理的效应。通过定期分析成本报表、资金状况和现金流量等情况,研究和掌握财务会计活动的规律性,做好费用成本控制和资源调配。

  第三,建立精干、健全的内部财务监控体系。中小企业要建立和完善诸如资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动工资、利润分配等财务管理制度,务必使账务处理的环节规范化、标准化,并建立内部审计制度,健全内控制度,有效防范内部管理风险。

  2、政府层面:既要引导帮扶,又要监督约束,奖惩结合。首先,为中小企业在财务管理、会计核算业务等方面搭建咨询、培训、管理平台,提升企业的财务管理水平;其次,引入激励机制。对于那些努力完善内部机制、财务信息披露及时完整的企业,给予专项奖励和优先帮扶;再次,要加快社会征信体系的建设,对工商、海关、税务、人民银行等相关政府部门的企业资信及财务数据,实现信息联网共享;最后,建立和完善失信惩戒机制,提高企业"失信"成本,规范企业财务信用行为。

  3、银行层面:要主动做好前期辅导和贷后监管,在这方面,拥有大量高素质财务专业人员的银行是完全胜任的。在贷前,通过考察和交流,银行可以指出借款申请人在会计核算、财务管理方面的不足,指导企业进行改进完善;在贷后,仍须持续跟踪与监管,督促企业把规范财务管理的工作坚持长期抓好。

  20xx年XX月XX日

财务管理建议书5

  XXX有限公司:

  我们接受委托对贵公司20××年度、20××年1~11月财务进行了尽职调查,现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议,仅供领导参考。

  1. 应收账款:企业期末应收账款余额较大,部分账款账龄较长。 意见:企业年终结账前对应收账款及时进行处理,做好与客户的关于应收账款的对账工作。

  2. 其他应收款:企业其他应收款-备用金科目余额较大,尚未建立完善的备用金管理制度。

  意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。

  3. 企业的`其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元为企业账务处理有误所致。

  意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。

  4. 企业期末存货余额较高,存货周转率较低。

  意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

  5. 长期股权投资:企业的长期股权投资3000万系许

  昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资,已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。

  意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。

  6. 无形资产,当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。 意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。

  7. 其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20××年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20××年12月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。

  意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。

  8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。

  意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。

财务管理建议书6

  一、企业集团的财务管理模式中的问题

  目前我国企业集团财务管理模式中存在的不利因素,严重的影响着公司的健康发展。主要体现在资金管理不完善和组织机构不合理等方面。

  (1)财务管理机构的不合理。我国企业集团的财务管理和会计的工作具有统一性,没有按照财务和会计进行分类管理。这样就导致工作的效率不高。这种传统的财务管理模式,没有重视到财务管理对于企业发展的重要性。也没有发挥出财务管理对于企业的健康发展的促进和导向作用。如果对财务和会计分设机构,这样就有利于对财务和资金的管理。

  (2)企业集团的财务管理模式不适应企业的发展。主要体现在:一是没有创新机制,财务工作单一;二是利益分配不清楚,当前大部分企业没有规范的利益分配机制,使得企业中的各个相关利益者之间的利益分配不合理;三是企业的资金运作无法达到有效的管理以及控制,致使资金管理较为混乱,也给预算的管理带来了一定的难度。

  (3)许多成员企业集团和集团企业在公司各目标不一致,这样就出现了管理目标换位的现象,使得资金难以整合。管理目标换位现象是各成员企业在理财过程有着谋求自身利益最大化的倾向,如对这种倾向不加以规范,就会导致局部利益目标和企业的整体目标的不一致,就会造成集团理财活动缺乏协作的精神,阻碍企业的发展。

  (4)成本管理机制不完善。现代企业不重视成本的管理和控制,往往会导致成本过高。成本开支范围过于大和成本核算体系的不规范都将是企业在市场中的竞争力降低。(5)财务管理机制不健全。随着企业集团的规模不断扩大,原先的财务管理机制不能满足当前的需求,缺乏必要的制度,导致约束力不足。同时集团企业中各财务部门的协调性差,各子公司只考虑本公司的财务目标而忽略了其他公司和总公司的财务目标。

  二、财务管理模式创新的重要性

  财务管理是企业发展中必不可少的一部分,财务管理作为企业在竞争力和发展方向的'重要决策部分,渗透到集团企业的生产和运营等环节,由此可见对财务的管理是何其的复杂。为了能够推动企业科学高效的发展,对财务管理模式的创新是实现企业在激烈的市场竞争中脱颖而出的一个重要手段。由于当下企业财务管理中存在的诸多问题,严重阻碍了企业的快速发展,为了改变这样的状况,为了提升企业在市场经济中的竞争力,就必须得重视财务管理的创新,运用现代化的科学和信息技术对财务就行管理,随时分析财务管理模式中可能存在的问题,对财务进行预测和控制,实现对财务管理的创新和对财务风险的掌控。有效地促进的企业的飞速发展。

  三、构建企业财务管理模式的创新模式的建议

  (1)充分利用人力资源。随着现代科技水平的不断进步,一些集团企业忽视了人的重要性。为了减少相应的成本,同时集团企业大大增加了财务部门管理人员的负担。因此,个人认为,企业应该重视人力资源的重要性,坚持“以人文本”的创新管理模式,充分发挥财务部门员工的创新性思维,促进企业的健康发展。

  (2)完善企业的监管制度。财务部门的工作对任何一个人都有着巨大的诱惑,难免会有员工在工作中造成财务的疏漏,为了保证企业资金的正常运转,企业应完善相应的监管制度。首先,企业应根据自身的实际情况制定相应的监管制度。其次,企业应建立奖惩制度,调动员工的工作积极性同时鼓励员工举报企业内部的违规现象。使员工更加主动地投入到工作中,创造出更高的价值。最后建立信息处理系统,使信息公开化,促使企业各部门之间相互监督。

  (3)树立创新意识,提高创新能力。忽视了人类的创新意识和创新能力,就会使得企业在市场经济竞争中处于劣势。同样将创新意识和创新能力运用到财务管理中,将有利于企业的发展。为了树立员工的创新意识和提高创新能力,企业应该容忍员工的犯错,使员工充分发挥自身的创造性。同时应该多安排财务工作人员多与外界交流,通过和其他企业的优秀人才的沟通,拓展自己的知识面和培养自己的创新意识。对企业的发展贡献自己的一份力。

  (4)树立信息化财务管理风险的概念。现代企业的发展,计算机不可或缺。目前企业的信息化财务管理有利有弊。企业必须给员工灌输信息化财务管理的风险意识。使员工自身处于风险之中,感受着风险的危害。同时向员工展示成功防范风险的实例,树立员工的自信心。企业除了人为的防范风险,同时也要严格保守自己的内部信息,防止不必要的经济损失。

  (5)在投资、运作和收益等方面创新。投资方面的创新就是通过创新性思维解决投资对象的增多而面临的风险,保护自身的无形和有形资产。运作方面的创新就是尝试多种运作方式,促进企业的发展和增加相应的收益。收益方面的创新就是收益分配的创新,对员工的工作进行肯定,将企业的收益按相应的制度分配给员工,鼓励员工积极工作。

  四、结束语

  本文通过对现代企业财务管理模式中存在的问题就行分析,同时对财务管理模式的创新进行探析。从而认识到财务管理模式创新的重要性。因此,对企业财务管理模式的创新理念提出自己的建议。从而促进企业在高速发展的市场经济时代中的竞争力。

财务管理建议书7

  自05年元月开始到现在,我在会计这个岗位已走过了7个年头,对财务工作也有一点点自己的经验和理解,也曾写过一些零碎的文字,但没有形成系统的文章。

  看到王**写的《质量管理的建议》感触颇深,一个人只有了解并熟知自己所做的工作,才有可能发现工作中存在的问题;发现问题并且总结出来,才能取得进步。

  借此契机,也斗胆把我对财务工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫,做一个财务方面的论述。

  但一个人所站的高度,决定他看问题的广度和深度,我的看法难免片面,不足之处请领导指正。

  一、 会计职能的履行问题

  会计有两种基本职能:监督与核算。

  实际工作中,核算占用的大部分时间,监督占的分量相对较轻,会计更多时候像账房先生一样,仅仅是一个算账的,而不是作为一个企业管理者的形象出现。

  个人认为,应该更充分的发挥会计的监督作用,使财务能充分发挥其管理职能。

  会计监督又分为事前监督、事中监督和事后监督。

  在我们为数不多的监督过程中,占据大头的是事后监督。

  例如,总部内审数次检查都发现的合同签订时没有财务人员的确认签字,合同签订时也没有征求财务人员的意见,合同签订时财务都不知道,当然谈不上监督。

  付款时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了,会计即使想监督,也只能按照合同约定条款执行。

  这时,问题就产生了,有部分合同只约定了付款时间和方式,根本没有约定发票什么时间开具,开具什么样的发票,结果我们按合同付完款后,对方的发票迟迟不开,财务人员只好一遍又一遍的催要发票。

  还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位,干脆就不给开发票也不再理会我们了,事后监督完全失去意义,给公司造成的损失也是显而易见的。

  假设,事前,即合同签订时甚至再往前询价选择供应商时就有财务人员参与,此类事情是完全可以避免的。

  建议从制度上做出硬性要求,所有合同签订前必须有财务人员审核并签字确认。

  这样才能真正实现事前监督,有效预防并规避风险,发挥财务的监督职能。

  二、 财务人员的培养问题

  公司上市在即,对财务人员的要求也就越来越高,我们不能只做核算型会计,要向管理型会计发展。

  要达到这个要求有两种途径:一是引进人才,即外聘条件较好符合公司要求的财务人员;二是培养人才,从基层员工中培养、提拔骨干力量。

  相较于培养人才来说,引进外聘人才无疑是最直接有效的,但公司多年实际情况表明,外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低,此类人才极易跳槽。

  反观从公司成长起来的`尤其是商贸学院毕业的学生,其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。

  所以我认为还是应该将重点放在培养人才上。

  我们的公司一直很重视骨干的培养,但具体到财务,我认为存在下面几个问题:

  1、缺乏得当的职业规划;

  会计,是一个比较特殊的行业,也是公司最重要的岗位之一,掌握着公司的经济命脉。

  每一个有抱负的人,都在这个行业中规划着自己的职业生涯。

  对于刚刚参加工作的毕业生来说,规划职业生涯的课题似乎有点力不从心,如果此时公司能够提供一个很好的成长环境,帮助他制定一个短期易实现的职业目标,做一个简单的、符合其个人发展的职业生涯规划,这会大大增加员工的归属感和忠诚度,达成员工个人发展和公司发展双赢局面。

  2、没有系统的专业培训;

  财务作为专业性强、年轻人多的部门,学习和培训应该是重中之重。

  我们也经常说:学习是财务人员永恒的话题。

  现在的财务人员的学习积极性还是相当高的,总会自动自发的去学习、去发展,可以说财务部的学习风气是相当浓厚的,但是这不代表公司的培训可以缺失。

  很多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作,先找着饭碗,边干边学习、积累经验,然后跳槽。

  我想,没有哪个公司愿意做这个“跳板”,那么公司就应该承担起相应的责任来,在员工的培养上做一点付出,增加一点员工的认同感。

  比如,公司可以制定制度,规定为工作时间满三年的员工承担一部分费用,鼓励员工去进修、去学习,条件是进修取得文凭或职称后再继续服务不低于3年。

  财务是力求完美的工作,稍有不慎就会给公司造成损失,而财务人员工作紧、任务重,学习的压力比较大,建议公司聘请有经验的注册会计师利用业余时间做系统的培训,以满足公司上市需求。

  同时,对公司全体管理人员进行专门的财务知识培训。

  财务管理不仅仅是财务部的事,而是整个管理层的责任。

  财务部作为公司财务核算部门固然要承担起财务管理的重任,但财务管理需要公司各部门密切配合,所以各部门负责人必须要有相应的财务知识。

  财务工作处处需要其他部门配合,如费用报销,报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签字这些最起码的流程;仓库管理、车间统计应由专业财务人员担任。

  3、轮岗有制度,无执行。

  每年都说轮岗,每年都没有轮过岗。

  说实在话,针对公司一个萝卜几个坑的现状,轮岗实施起来确实是有难度。

  本来两个岗位上都是老会计,一换岗都成了新手了,在一定程度上影响工作。

  我们可以换一种思考方式:轮岗完成后公司是不是多了两个经验丰富的多面手呢?

  有句话说得好:大公司学做人,小公司学做事。

  公司的岗位设置分工很细,在这里几乎没有办法学到全面的东西,而小公司反而能学到,这也是财务人才流失的原因之一。

  人都是有惰性的,长年累月的在一个岗位上,难免会产生厌倦感、麻痹感,如果把轮岗制度落实好,也可以制造一次次小小的“鲶鱼效应”,保持持续的职场新鲜感,对公司和个人的发展都是有利的。

  4、缺少有效的沟通机制

  财务的谨慎性原则决定了大多数财务人员沉默寡言、谨小慎微的性格。

  现在财务人员最大的通病就是内向,未张嘴脸先红,腼腆的性格给交流带来障碍,有什么不会的不懂的也不好意思问,长此以往,何谈进步?建立沟通机制就是要向这类通病挑战,建立一种类似周例会的制度,一周太频,一月恰好,一月一次财务工作交流会,提出自己的问题及总结上月工作计划下月工作。

  给每个人发言的机会,多交流必然氛围就融洽。

  脸皮薄的人也敢上台了,不敢发言的人也敢发言了,财务部门员工敢上台、能发言,财务人员的整体风貌会有大的改观。

  对于报考职称考试的同事来说,交流显得尤为重要。

  学习是财务人员永恒的话题,职称又是能力的最佳证明。

  考取职称是每一个财务人员的必然选择,而学习的过程必然又是辛苦而枯燥的,问题多多,困难多多,由于是在职学习时间不多而又无老师指导,这是造成在职人员考取职称难的重大原因。

  这时交流就显示出它的威力了,一般的问题可以找同事交流,实在是没人会的就找领导请教,在部门间形成相互为师的风气,员工的素质和业务水平必然会得到很大的提高,而公司也会因此得到更好的发展。

  另外,一月一次财务工作交流会可以给全体财务人员布置一项“作业”:写文章。

  公司每年都举行论文比赛,可是鲜有财务人员获奖或者是根本没有参与,也许是工作太忙没有时间写,但只要想写,时间是能挤出来的。

  还有内刊,也是我们财务人员展示风采的平台,恰逢公司出台特约通讯员政策,我觉得可以借此机会将五公司整合成立一个财务编辑部,在内刊开辟一个财务专栏,专门刊发一些和大家息息相关的财务知识、财务制度以及财务人员的文章等等。

  财务工作是一项系统工程,大而言之,公司大多数部门都有财务的延伸,像人事部的工资核算、物流部的出入库单以及各车间的统计等等; 财务人员的培训也是任重道远,我们应从基层抓起,逐步建立起会计人才培养制度,才能跟上公司发展步伐,为公司上市以及上市后的准备工作做出自己的贡献。

财务管理建议书8

  为适应公司发展的需要,进一步规范公司财务的收支管理,本着厉行节约的原则,确保资金使用合理,特制定本财务管理规程。

  一、财务审核

  财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性,对于不合理开支予以剔除,对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报,其次审核票据的规范性和完整性,对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。

  二、资金支付管理

  1、发票报账时间以开出时间为准,原则上最迟不超过60天。

  2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列,票据上应备注经手人及相关事由,未备注的不予报账。

  3、各部室业务招待原则上在食堂进行,由指定人员签单,部室负责人在发票上签字确认。

  指定人员以外的签单一律不予报账。

  4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字,报账手续不全的财务不予办理付款。

  5、公司的对外签单开支,由财务室初审后,开具税务发票或其他有效支付凭证,经分管财务副总审核,报总经理审批。

  6、支付项目前期费用时,支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  项目前期费用支付申请表由相关部室承办,审批流程为:相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  7、支付土方工程及其他工程款时,应同时具备发票、工程项目支付申请表(附表2)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  在审计结果未出之前,工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。

  工程项目支付申请表由项目部承办,审批流程为:项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时,支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办,审批流程为:项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金,正式票据由资产经营部收集补办支付手续。

  征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。

  三、出差费用管理

  1、因公出差需预支出差费用的,应填写借款申请单,并有主管财务副总和总经理的审批。

  2、出差结束后,15个工作日之内,凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。

  3、借款要及时清还,公务结束后15日内到财务部结清还款,无正当理由过期不结清者,扣发借款人工资,直至扣清为止。

  四、付款流程

  经手人签字并注明事由→部室负责人核实签字→分管部室副总确认签字→分管财务副总审核签字→总经理审批→财务部根据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。

  五、对外合同、协议签订

  凡属公司与外单位签订的各项合同、协议,必须安排一名财务人员参与,以便对合同、协议相关财务内容的`监控。

  合同签订后,须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档,财务部按合同调度资金。

  六、办公用品、业务费用管理

  1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买,交办公室统一管理,各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。

  特殊情况报总经理同意后,可酌情处理。

  月终,办公室将登记领取的票据汇总,交财务做账。

  2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买,交办公室统一管理。

  月终,办公室将登记领取的票据汇总,交财务做账。

  3、各部室业务费及其他费用管理:除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外,特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准,经批准后方可进行。

  七、固定资产管理

  1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点,原则上是谁使用谁保管,如遇丢失应追究使用人责任。

  2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告,按有关规定审批后进行维修或报废。

  3、因工作需要添置固定资产的,由使用部室申报,经办公室及财务部审核后,报总经理批准。

  八、原有制度与本规程不一致的,以本规程为准。

财务管理建议书9

  每个人都有自己的一套学习方法,可以说各不相同,适用的就是好的,学校里面学的都是理论知识,如果不是想得到多么优秀的成绩,死记硬背就足以应付考试,从事财务工作就不是应付期末考试,而是天天考试,有些知识必须了然于心,吐口而出。所以,学习是一个持续性的过程,需要长久累月的坚持。然而学习又是一个技术性的东西,可以有技巧在里面。

  财务管理是一门技术性的学科,主要针对的就是企业整个与财务运作和管理的'方法,以及财务指标的计算和评价。

  在财务管理的整个体系当中,穿插了一个非常重要的理念:那就是资金的时间价值。钱是有价值的,百度百科上对其的定义是:资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。资金不会自动随时间变化而增值,只有在投资过程中才会有收益,所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替,因为理性个体不会将资金闲置不用。它随时间的变化而变化,是时间的函数,随时间的推移而发生价值的变化,变化的那部分价值就是原有的资金时间价值。只有和劳动结合才有意义,不同于通货膨胀。

  在最近的学习中,我感觉到会计的学习,首先要在心中建立一种会计体系的框架,在这个框架的范围内,我们先针对每一个知识点的学习,然后再将各个知识点串联起来,形成整个会计系统的知识。财务管理也是一样,我们首先就要在心中建立起财务管理的理念,有了这样的理念,我们再来学习各个知识点,就容易多了。

  筹资管理——资金运营——投资管理——资金分配——业绩评。

  学到后来会发现,其实,财务管理的这条线,是紧紧结合着会计的整个流程的,也可以说,是围绕着会计的核算流程来的。我们就是要围绕着这条线,将各种环节展开学习,重点学习这条线上的五个环节。

  自己其实还处于一个比较迷茫的阶段,如果没有很好的数字感觉,我真的感觉永远也达不到财务高手的境界的。感觉这个东西不知道可以不可以培养,不过学习久了,血液里多少也会流淌着数字吧。

  用脑学习财务管理用心体会它。

财务管理建议书10

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就陈总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、 对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、 对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们

  的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托渠道去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、 内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务报告,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的.财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行日记账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编

  制公司的年度,季度财务预算,确定对外融资方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对陈总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和陈总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

财务管理建议书11

尊敬的xx总:

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就xx总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们的`项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编制公司的年度,季度财务的预算,确定对外融资的方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对xx总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和xx总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

  xx(呈)

  20xx—10—09

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