保险公司的单证管理

时间:2022-07-02 11:27:42 保险 我要投稿
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保险公司的单证管理

  保险公司的重要单证是指各项保险业务所使用的,印有顺序编号的,一经签单即承担经济责任、产生法律效力或以此作为收款书面依据的有关凭证;包括定额保单,空白保单、批单,已用保单、批单,保险证,各类保险专用发票等。小编为你整理了保险公司的单证管理,希望对你有所参考帮助。

保险公司的单证管理

  保险公司的单证管理如同银行等金融企业的票据管理一样,是公司控制经营风险的重要环节。针对目前保险公司单证管理中存在的问题,笔者认为应从以下方面着手:

  (一)财产保险公司重要单证管理的总体思路

  从以上的分析可以看出,财产保险公司单证管理是一项系统工程。财产保险公司重要单证具有种类多、数量大的特点,同时单证管理的风险环节特别多,使单证管理的工作量特别巨大,且容易产生单证管理风险。笔者认为,要想做好单证管理,就必须建立事前、事中、事后的管理模式,保证单证从印刷、使用、回销的过程都有人管理和监控,以有效减少财产保险公司的单证风险。

  (二)财产保险公司重要单证的具体措施

  根据重要单证管理的总体思路,笔者认为在单证管理的各个结算必须完成如下工作,才能有效地防范单证管理风险,提高公司的风险管控能力。

  1、事前管理。

  事前管理是为有效管理单证准备条件,防止由于事前准备不足带来的单证管理风险。笔者认为,事前管理应包括如下方面:单证管理制度的制定、单证系统的开发和完善、代理协议的完善等。

  (1)建立严格的单证管理制度,明确单证管理责任。

  财产保险公司应建立统一、规范的单证管理办法,对财务、业务单证进行管理。单证管理办法中应明确各经手单证的部门单证管理的职责,明确各部门单证管理的具体负责人,单证的交接手续等,以保证单证在任何阶段都有人负责;同时,应对违反单证管理规定,非法使用单证的或遗失单证的行为,制定较为严格的处罚措施,以经济措施减少单证管理问题的出现。

  (2)建立完善的信息系统,提高单证管理的效率。

  由于保险公司属于服务行业,保险产品多(一般来说,保险公司的保险产品均超过100种),单证数量特别巨大,客观需要保险公司借助电子计算机技术,开发出功能强大的单证管理系统,提高单证管理得效率,满足单证管理的需要。同时,保险公司可以通过单证系统地庞大功能,全面了解单证的使用情况,合理选择单证的再印刷点,减少单证的储存成本和管理成本,降低公司管理成本。

  (3)代理协议中规定代理机构单证的领用、使用、回收时间,并严格执行,从法律上减少单证在中介机构的滞留时间。

  从目前保险代理机构经营的实际来看,保险公司与保险代理机构发生业务往来时,大多将保险单证交给保险代理机构,并由代理机构直接出单,保险公司核保,这客观地为代理机构滞留保险单证、延长保费的结算时间提供了方便;但已生效保险单证结算时间的延后,增加了保险公司的经营风险,影响了被保险人的利益。因此,保险人与代理机构签订保险代理合同时,应严格规定单证使用、销号、回收时间,以保证保险资金能及时收取,减少应收保费,降低保险公司的经营风险。

  2、事中管理。

  事中管理是单证具体使用过程的管理,包括单证的印刷管理、使用过程的管理和监控、单证的回销管理等。

  (1)建立单证实物和信息分开管理的模式,减少单证管理过程中的错误和舞弊行为。

  针对目前存在的故意遗失单证等问题,保险公司应建立相互约束的单证管理制度,以减少单证管理过程中的舞弊行为。由于保险作为商品的特殊性,是保险公司的单证处于非常重要的位置,因此单证管理过程中,也应尊须会计内部牵制制度的要求,将实物管理和信息管理分开,以减少舞弊行为;同时通过单证信息和实物的定期核对,减少单证管理中的错误。

  (2)加强单证使用过程的管理,降低单证的过程风险。  单证的使用过程是将空白单证转变为有价单证的过程。加强单证的过程管理,有利于提高保险公司对客户信息的掌握程度,也有利于保险公司掌握单证的使用情况,进而了解公司的业务发展情况,因此,单证的过程管理不只是单证管理过程,更是了解公司业务发展情况、保险产品倍市场接受情况的过程。

  鉴于单证使用过程管理的重要性,笔者认为,在单证的使用过程中,要建立严格的管理流程和监控制度,以准确反映单证的真实情况。首先,应建立详细的单证发放、使用台账,完善交接手续,明确管理责任;其次,各单证管理部门和使用部门应填制相关的单证报表,保证单证的使用部门、管理部门能及时了解本机构或部门的单证入库、出库、使用、作废、销毁的具体情况,同时可以了解各种产品的销售情况;最后,应将单证信息与库存的实物单证进行核对,以保证单证的账存数量与实际库存数量一致,对不一致的情况及时查找原因。

  3、单证的事后管理。

  单证的事后管理是对单证使用情况的事后监督和检查,发现问题,并反馈给单证管理部门,促进单证管理部门改善管理改进管理制度和流程。

  (1)通过理赔资料的提供,事后监督单证使用的合法性。

  (2)加强单证管理的内部稽核,减少和预防单证管理问题的发生。

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