单位内部控制工作经验、做法及取得成效

时间:2022-07-20 16:39:31 职场 我要投稿
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单位内部控制工作经验、做法及取得成效(精选7篇)

  该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段,明确了各个阶段的工作任务,并分步推进,取得了较为丰硕的工作成果。以下是小编整理的单位内部控制工作经验、做法及取得成效,欢迎阅读参考!

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇1

  为进一步提高内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,湘潭市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线,以内部控制量化评价为导向,以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键,扎实开展了内部控制建设工作,进一步建立健全了内部控制相关制度,构建了较为完善的内部控制体系。

  一、党组重视,组织领导有力

  为切实加强对内部控制建设工作的组织领导,全力推进内部控制建设工作,该局成立了内部控制建设工作领导小组,由党组书记、局长任组长,党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长,其他领导班子成员为成员,负责内部控制建设工作的组织领导;领导小组下设办公室,由财务负责人兼任办公室主任,成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳,承办内部控制建设工作的具体事宜。坚持将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程,着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议,研究制定工作方案,安排部署相关工作,切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局,有效地促进了工作的顺利开展。

  二、准备充分,前期工作扎实

  为确保内部控制建设工作取得实效,该局坚持多措并举,积极筹备各项前期工作,作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。该局结合省、市相关文件要求和审计工作实际,研究制定了《湘潭市审计局内部控制建设工作方案》,明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求,并将工作任务细化到人,纳入对科室和个人的年终考核。对于未按要求如期完成责任范围内的工作事项的科室和个人,取消评先评优资格。二是广泛开展宣传。通过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议,并充分运用局电子显示屏、OA系统、印发宣传资料等形式,广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等,在全局营造了实施《内控规范》的.良好氛围。三是开展学习交流。组织领导小组办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习考察,充分汲取他们在内部控制建设方面的先进经验和好做法,为开展内部控制建设工作提供借鉴。四是组织培训研讨。组织局内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科(室、中心)负责人对《湘潭市行政事业单位内部控制建设工作资料汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习,促进熟悉和掌握有关规定;组织科长以上干部开展内部控制建设工作专题研讨,认真听取他们对内部控制建设工作的意见和建议,为开展内部控制建设工作奠定基础。

  三、分步实施,工作成果丰硕

  该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段,明确了各个阶段的工作任务,并分步推进,最终汇编形成了《湘潭市审计局内部控制工作手册》,取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计,规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门,编制了《湘潭市审计局主要经济活动的管理结构》,使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的16项行政权力的实施程序进行了明确,并绘制了16个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际情况,细化了控制工作流程,绘制了工作流程图12个,查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共48个,制定相应的主要防控措施共152条,并明确了各个流程中关键环节的责任主体。三是建立健全了局机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求,对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理,结合审计工作实际和现实需要,收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、财务管理(含各主要经济业务管理)等方面的制度和办法共15项,其中修改1项、补充4项,形成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制,建立起较为完备的内部控制制度体系。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇2

  XXXx年以来,结合个人金融业务特点,我部着重在相关业务品种的业务流程整合,相关制度建设,业务和政策学习等地方加强了管理,并召开了主任办公会和部门全体会议,就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下:

  一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查,客户档案,密码信封,库存XXX及成品XXX的帐实相符。

  二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实,根据个人金融部现实情况,规定副主任牵头,几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会,强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见,在会议上评估。

  三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识,政策法规和规章制度,营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作,培养员工正确的人生观,价值观和道德观。

  四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大,为加强内控,我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新,并将清理和更新情况登记备案。近日,工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平,保持各项业务的健康持续发展,采取三项措施,强化全行的内控管理工作。

  1、加强内控精细规范化管理。在认真总结经验,查找工作不足和内控管理漏洞的基础上,由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》,并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起,并严格按照上级行的内控管理,操作规范标准,细化控制管理环节,规范监督检查程序,完善内控管理中发现问题的整改,处罚措施,力求做好内控管理的每一项工作,实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。

  2、加大对市行部室内控管理考核挂钩的.力度。为了强化市行部室落实内控管理职责,从今年起,把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况,以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时,根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题,较严重问题,严重问题,重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核,按项目分别统计,累计扣分。

  3、加大对信贷业务,银行卡业务,电子银行等重点业务的检查力度,进一步规范操作程序,特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破,全面扭转管理粗放的被动局面,提高风险防控能力,并实现全年无案件,无事故的总体目标,确保信贷业务和其他各项业务全面,健康,稳定,持续发展。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇3

各县市区财政局,市级各行政事业单位:

  为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号,以下简称《 指导意见》)要求,

  切实推进各单位如期完成内部控制建立与实施工作,财政部印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号,以下简称《工作通知》),现将文件转发你们,并就有关事项通知如下:

  一、 工作要求

  各县市区财政部门要按照《工作通知》的要求,迅速部署本地

  区开展行政事业单位内部控制基础性评价工作。要注重加强对本地区内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导。各主管部门、各单位要在单位主要负责人的直接领导下,于9月份认真开展内部控制基础性评价工作, 评价结束后要向单位领导班子提交书面风险评估报告。

  二、时限要求

  各县市区、各部门(单位)要按照《工作通知》中的具体要求,督促本地区各部门(单位)如期完成各项工作任务,通过“以评促建”的方式,推动各单位于2016年底前完成内部控制建立与实施工作。

  三、选点施行,全面推进

  结合我市行政事业单位管理现状,经研究确定咸阳市交通运输局、咸阳市城市建设管理局、咸阳市住房和城乡建设规划局、咸阳市环保局、咸阳市教育局为2016年同期跟进单位。

  各县市区、各部门在全面贯彻落实《工作通知》的过程中,应重点选择部分单位同期跟进指导(每个县区同期跟进单位不得少于5家,各部门对下属单位的跟进不少于1家),对在基础性评价工作过程中遇到的问题和困难,及时协调解决。

  四、总结经验

  各县市区财政局应当于2016年11月15日前,向市会计管理处报送本地区单位内部控制基础性评价工作总结报告。报告分为两部分,一是本地区部门(单位)开展内部控制基础性评价工作的`经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、推广的典型案例等。二是同步推进单位的《行政事业单位内部控制基础性评价指导评分表》、《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。

  各主管部门、各单位要按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2),形成本单位的内部控制基础性评价报告。各主管部门在本级及所属单位内部控制基础性评价工作的基础上,对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价,形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件3)。评价报告应包含各下属单位的内部控制评价报告(各下属单位的评价报告统一由主管部门报送)。其他单位的评价报告于10月底前统一报送市财政局会计管理处。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇4

  一、财务管理内部控制的作用

  (一)确保国有资产安全

  对事业单位内部控制可以提高事业单位对资产的管理,使国有资产的安全性得到保证,从而提高当地经济的发展速度。

  (二)确保事业单位职能能够得到发挥

  事业单位中的财务管理主要就是为了国家资金进行合理利用,为社会服务。目前,我国经济发展处于转型阶段,加强财务内控制对事业单位在经济发展过程中的作用能够得到显著提高。

  二、事业单位内部的管理环境存在的问题

  (一)事业单位权责的划分存在一定的弊端

  事业单位的各个部门之间没有明确的界限,这就大大限制着事业单位未来的发展。在事业单位中,各部门之间根本没有明确的职责说明,这种情况下,各部门之间 一旦出现问题,就会找不到对该问题负责的部门,各部门都会对问题责任相互推卸,从而影响了单位的工作质量。另一方面,在日常的办公过程中,很多部门的领导都没有相关的工作说明,只能根据自己的感觉进行工作的开展,这样就使得工作过程中,很多情况都会脱离实际,事业单位由政府部门变成了个人部门。

  (二)工作人员的管理上存在一定的问题

  事业单位在人员的任用上没有制度化,从而使得在人员录用的过程中,会出现任人唯亲的现象,这就使得一些有能力的人失去工作的机会,并且很多在职人员没有相关的知识储备,从而影响到单位的发展。一些工作人员虽然是在职的状态,但是其没有履行相关的工作义务,这就会出现人员冗杂的状况,影响事业单位的正常发展。单位的正常发展,与工作人员的素质以及道德水平有着很大的关系,因此高素质的人才的任用会改善单位的工作情况。

  (三)在风险评估上存在的问题

  伴随着社会的快速发展,各个事业单位在向企业化发展的过程中,会出现很多问题。因为经济市场时刻都存在着风险,所以事业单位在实行内控管理方法过程中也面临着一定的风险问题。现阶段,事业单位在运营过程中对于风险的评估不够,对风险的防范力度也明显不够,这就使事业单位在运行的过程中面临着一些不可预见的威胁。

  三、实施事业单位采取内控管理方法的措施

  (一)明确职责划分,进行有效的人员管理

  事业单位在进行发展的过程中,需要大量的专业人才进行工作,因为事业单位所处的行业基本是影响着人们日常生活的基础行业,例如学校、医院等。在这种情况下,就需要事业单位进行 有效的人力资源的管理。在这方面,首先就要明确职责的划分,事业单位在运行的过程中,依据工作人员的工资标准进行资金的划拨。并且明确各部门的'工作职责,避免一旦出现问题就出现无人负责的情况,其次,应依照纳入到单位授权过程中的业务活动的重要性、该类活动需要资金的多少以及所能起到的社会效益等多方面进行综合考虑,从而确定对应工作岗位相应的职责权限,以使权责对等。

  (二)完善事业单位的制度体系

  内部控制制度是以一个单位经营活动为总体,因此各个部门在制定相应的规章制度的同时,应该及时进行实际情况的分析。内控管理制度包括了经营管理制度、岗位责任制度等。整个制度是由不同的制度组合而成。在事业单位的运行过程中,所呈现的管理情况的好坏,都与整个内控管理制度的各个环节有着非常密切的关系。

  (三)提高风险预警与防范体系

  单位在正常的运行过程中,要具有一定的风险防范意识。其目的就是保证事业单位在工作正常运行过程中,一旦出现问题可以采取相应的解决策略及时{效地解决,避免因工作上的问题给整个单位甚至是整个社会带来不良的影响。这就要求事业单位在设定一定的规章制度前,要具有前瞻性,能考虑到各种措施可能会带来的社会反响,从而在发生问题时及时进行处理解决。

  (四)设立合理的监督制度

  由于事业单位的运行,影响着人们生活中的教、科、文、卫这几个重要的方面,特别是医疗卫生方面,所以要设立合理的监督制度,这样就可以保证事业单位中内控制度的正常运行。合理的监督制度可以采用相应的奖罚制度进行辅助,在奖罚制度的剌激下,保证工作人员的正常工作任务的实施。在建立合理监督制度的同时还要建立合理的审计制度,工作人员的职位提升都需要相关的审计部门的介入,从而达到人才的合理重用。

  (五)强化事业单位会计内部控制的规范性

  想要强化事业单位会计内部控制的规范性,那么就要建立起一套完备的信息化管理控制体系,这样才能够更好的收集整理内 控管理相关资料,保证内控管理能够准确且顺利的实施,然后,我们还要充分发挥出现代化的办公设备,如计算机技术、高质量的财务管理软件等等的作用,更好的监督财务工作是否规范,进而约束不文明行为的发生,同时要对财务会计工作人员进行定期的培训,使他们能够更好的胜任财务工作,面对财务系统软件更新以及社会的进步时,不受到的影响。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇5

  20xx年我协助何总经理分管财务和内控工作,现将一年来的工作情况汇报如下,请各位代表审议。

  第一部分年年的主要工作

  年在公司班子的大力支持下,我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路,不断夯实财务基础工作,规范财务业务流程,创新财务管理方法,改革财务管理体制,着力强化平稳、受控运行,为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

  一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

  在国家审计署的审计过程中,我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调,保障了审计工作的顺利进行。

  一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构,以财务为主协调办公室,建立了顺畅的沟通机制,及时化解现场审计阶段发现的问题10余项。

  二是根据公司审前工作会的部署,及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查,整改不合规范事项200余项。

  三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料。

  四是针对审计组反馈的32个审计记录,立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究,反复讨论、修改三省公司及各部门的答复,从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

  通过“严格、扎实、细致、周密”的工作,公司接受住了审计署的严格考验,得到了审计组的较高评价

  二、财务信息化建设取得新突破。

  在核算体系改革方面,以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点,组织本部及三省业务骨干,积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序,积极改变核算流程,30人历时一个月,完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作,顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加,在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上,财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作,为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

  在零售费用定额管理方面,我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念,在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平,得到了板块的认可,并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功,预计20xx年一季度在销售系统全面上线,为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

  在资金管理系统建设方面,通过近一年的调研、开发和推广,基本实现了对库站资金的实时监控,实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制,实现了资金的`自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台,是资金管理历程中的一次跨越式变革。

  三、资金、资产管理能力稳步提升。

  在资金管理方面,以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点,确保全年无重大资金安全事故。

  一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理,有效降低了在途资金,保障了资金安全,截止年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座,同比增加147座,上门收款率达到87%,同比提高2个百分点,比年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元,同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个,账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。

  二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制,各地市公司对加油站资金管理自查面达100%,由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%,并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署,成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室,累计检查站库1500余座,检查覆盖面99%以上,发现和整改问题500余项,完成了板块下达的资金稽查任务,得到了西藏公司督察组的高度评价

  在资产管理方面,通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准,结合国家审计署的审计结果,督促三省公司进一步提高转资速度,截止年年底在建工程余额61596万元,与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时,依托资产6.0系统,有效的解决了信息不对称的问题,全年共完成695万元固定资产的内部调拨,完成资产卡片的编制5万余张,充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查,对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计,确定了符合报废条件的资产335项,为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

  四、注重过程、加强监控,预算管理水平稳步提升。

  一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强,三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变,有效保障了费用合理、均衡发生,全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料,深入贯彻上级单位管理意图,20xx年预算编制得到了板块领导的高度评价,预算汇报圆满成功。

  五、法制意识逐步提升,税企环境进一步优化。

  通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质,取得了较好地成绩。

  一是通过努力,实现了湖北地区增值税预征率的再次下降,年节约利税800余万元。

  二是通过大力协调,湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策,年节约印花税200余万元,摆脱了企业被动纳税的局面,净化了纳税环境,提高了企业在税企分配格局中的话语权。

  三是实现了中石油冠名机打发票的使用,为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台,是税企关系的一次历史性突破。

  四是组织了一次财税大检查,查处整改问题20余项,并根据检查结果制定和下发了发票管理办法,规范了票据的使用,降低了税务风险。

  六、充实力量、加强培训,队伍综合素质不断提高。

  一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进行了充实,同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人,充实了两级机关财务部门骨干力量,地市营销中心财务队伍进一步发展,基层的财务管理能力不断提升。

  二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上,重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能,短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能,丰富了财务系统的知识储。

  三是学术理论和实践紧密结合,积极探讨财务管理的热点、难点问题,年年举办不同层次财务研讨会4次,在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7,标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

  七、强化执行、严格考核,内控体系持续有效运行。

  xx年,公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨,以加强风险管理为导向,以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标,不断加大内控执行力度,不断丰富内控检查、测试手段。

  一是发布年版《内部控制管理手册》,修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。

  二是强化宣贯,注重沟通,营造和谐内控环境。年年举办内控培训班59期,培训2362人次,筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

  三是反复测试,严格考核,保持内控体系持续有效运行。年年先后组织3次自我测试,覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

  在财务工作取得新进展的同时,我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。通过不断的学习,增强了性修养,丰富了知识储备,优化了知识结构。

  第二部分一年来几点感想和认识

  回顾一年来的财务工作,我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。

  一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。

  一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻,对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够,对有些基层反映的问题解决不够迅速,抓工作没有一抓到底,布置工作多,监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质,不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。

  二、财务管理体制需要进一步理顺,财务工作需要进一步深化。

  一是成本费用控制的形势越来越严峻,压力层层传递的体制还没有形成。

  随着中石油a股回归上市,来自资本市场的监管和压力越来越大,同时国家所得税新条例的颁布,加大了对企业的费用开支的监管力度,而且,社会舆论对央企的监督越来越强势,集团公司组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度,销售企业将成本费用控制列入20xx年的重点工作,我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。

  从目前情况看,我们的成本费用管理中还存在一些问题:

  一、投资管理方面,部分项目达不到可研要求,一些加油站长期处于亏损或关停状态:

  二、资产方面,资本性支出挤占费用,资产处置不规范,一次性盘亏数额较大。

  三、人工成本方面,各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确,公司间相互攀比。

  四、非生产性支出方面,四项管理性费用控制不严,标准不一。

  五、成本费用的压力目前主要集中在机关本部,没有实现压力的逐级传递。

  二是会计工作的内涵日趋复杂,会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。

  会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整,变化非常大,随着经济业务的日趋复杂,我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要,主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善,对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

  三是公司快速发展,财务管理面临的挑战越来越大。

  与公司成立之初相比,我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高,财务管理面临着诸多挑战,管理的难度越来越大,进入了一个风险聚集的时期,稍有放松,财务风险就会释放,进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质,另一方面必须紧缩地市营销中心的财权,适度下放相应的事权,各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇6

  今年以来,在县委、县政府的正确领导下,我局紧紧围绕全县中心工作,立足实际,认真履职,团结协作,务实进取,后勤管理服务保障工作得到进一步提升,年初确定的重点工作得到扎实有序推进,较好地完成了上半年各项工作任务。现将主要工作完成情况总结如下:

  一、主要工作

  (一)公务接待节俭高效。

  严格执行《霍邱县政机关国内公务接待管理细则》,强化内部管理,努力降低接待运行成本,做到厉行节约。1—6月,接待清华大学扶贫办、市委扶贫督查组等团体、来宾约60批次,600人次,圆满地完成了各项接待任务,赢得了各级领导和嘉宾的好评,充分展示了霍邱对外良好形象。

  (二)县政务服务中心物业监管规范有序。

  按照县政府领导安排,由我局作为业主方,负责县政务服务中心物业公司监管工作。长城物业公司进驻以来,我局切实加强监管,指导监督其做好日常管理和安全保卫、消防、水电、会务、空调、绿化、车辆保序、卫生保洁以及各项设施、设备的管护。上半年,地暖热泵整体维护检修1次,绿化面积1万平米。同时督促其不断提升服务水平、规范服务流程,加强服务质量控制,做到政务中心大楼后勤保障规范有序。

  (三)公务用车改革平稳推进。

  新建公务用车停车场,搭建公务用车服务平台,目前,纳入公务用车平台的车辆有车辆108辆。全县有公车平台4个服务点,所有车辆已全部安装GPS定位系统和ETC通行卡,为每张车配发车载灭火器,做到一车一油卡。制定并印发了《霍邱县公务用车管理服务中心机动车辆事故应急预案》、《驾驶员管理制度》、《行车规范》等系列规章制度。做到8小时之内电脑终端有人值班、8小时之外手机终端有人值班,确保调度工作不间断,为全县机关公务活动提供优质、便捷、安全的用车保障。

  (四)公共机构节能工作扎实开展。

  进一步加大节能宣传力度。积极开展“节能宣传周”、“全国低碳日”等活动。通过展板展示、发放宣传册等形式,传播节能理念,普及节能知识,为全县公共机构节能营造良好氛围。根据上级主管部门要求,积极开展节约型公共机构示范单位创建工作。推广使用节能新技术、新产品。抓好以节水、节电为重点的节能工作,以示范带动全县节能工作的扎实开展,确保完成今年市下达的各项节能工作目标任务。

  (五)政机关办公用房使用情况“回头看”成效显著。

  根据霍邱县委《进一步压实“两个责任”巩固拓展巡视成果的实施方案》文件精神,联合县委办、县纪委、政务服务中心、房产局等单位对政务服务中心大楼、司法局、环保局等18家新入驻单位办公用房使用情况进行实地检查。对检查出的违规或超标准使用办公室的单位,已经要求整改落实到位。

  (六)会议、活动保障服务优质高效。

  在县政务服务中心C区三楼1号会议室建设一套高清视频会议系统,现已达到召开电视电话会议的功能;加强与主办单位的配合,明确分工,抓好落实,认真做好全县重要会议、重大活动的服务保障工作。共承接全县规模较大会议10多场次。

  (七)县交流干部生活区设施设备管护工作保障到位。

  认真做好县政府办公区、县级交流干部宿舍楼的服务保障工作,为驻地领导提供必要的卫生保洁、物具修缮等服务;按时对县政府礼堂各类设施进行检查,对破损墙面进行了修复、粉刷,确保政府礼堂正常运转;此外,为霍邱合肥高新现代产业园建设团队及挂职县领导采购办公用品,寻找安全合适的住所,后勤服务与管理水平得到很大提升。

  二、下一步工作打算

  (一)深入推进公务用车制度改革。

  完成公务用车停车场二期工程,进一步加强公车使用、司勤人员、车辆后勤保障的管理,努力打造一支高素质的驾驶员队伍,确保公务用车平稳运行;积极稳妥开展事业单位、国有企业公务用车制度改革,早着手、早准备,按照市场化、社会化方向积极做好各项基础工作。

  (二)进一步规范政务中心大楼后勤管理。

  进一步提升对政务中心物业管理的`科学化、规范化和精细化水平,及时做好大楼设施设备的维护、维修,确保政务中心大楼后勤保障规范有序。

  (三)进一步提高后勤服务保障能力。

  继续做好县干部交流宿舍的日常管理及各项公共设施、设备的管护等工作;做好市第四届运动会等大型会议和活动的后勤保障工作。

  (四)继续做好公务接待工作。

  进一步抓好《霍邱县政机关国内公务接待管理细则》的贯彻落实,加强对全县政机关国内公务接待工作的管理和指导;按照县委统一部署,配合其他相关单位,在全县开展“酒桌办公”专项整治工作,进一步规范全县公务接待。

  单位内部控制工作经验、做法及取得成效 篇7

  为进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[20xx]21号,以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发<关于本市贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见>的通知》(沪财会[20xx]52号)文件要求,结合本区具体情况,制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案

  一、充分认识实施《内控规范》的重要意义

  内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序,实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控,将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合,并将制衡机制嵌入到内部管理制度中,对于提高单位管理水平,改进公共服务的质量和效率,规范财经秩序,有效防范舞弊和预防腐败,“把权力关进制度的笼子里”,加强廉政风险防控机制建设,建设服务型政府都具有重要意义。

  二、《内控规范》的主要内容

  (一)基本概念

  内部控制是行政事业单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。

  (二)适用范围

  《内控规范》适用于各级的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。

  (三)实施目标

  行政事业单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

  (四)主要内容

  根据《内控规范》的要求,行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

  单位层面的主要内容:

  1、内部控制工作的`组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

  2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

  3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。

  4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。

  5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

  6、其他情况。

  业务层面的主要内容:

  1、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分,预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算,进度是否合理,是否存在无预算、超预算支出等问题。

  2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理,是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据,是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性,是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

  3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

  4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。

  5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

  6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。

  7、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。

  8、其他情况。

  (五)建立和实施内部控制体系的步骤

  行政事业单位应当根据《内控规范》的要求,建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤:1、梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节;2、系统分析经济活动风险,确定风险点,选择风险应对策略;3、根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度;4、督促相关工作人员认真执行。

  三、工作推进措施和办法

  (一)建立联合推进的工作机制

  区财政局、监察局、审计局对本区《内控规范》的贯彻实施工作负责,统筹部署,联合推进,扎实做好宣传、培训、指导等工作。各镇人民政府、各街道办事处及各预算主管部门负责对本地区、本部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署,明确职责,认真组织实施,扎实做好《内控规范》施行的各项工作。

  (二)加强宣传培训

  各单位应广泛宣传实施《内控规范》的重要意义,不断增强单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识,使风险管控理念深入人心,为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础,培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训,使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时,将《内控规范》作为20xx年及以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点,进行普及性和持续性的培训学习。

  (三)有序推进内控建设

  各单位按照《内控规范》的要求,结合自身实际情况,抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节,把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

  (四)构建考核验收体系

  按照谁主管、谁举办、谁负责的原则,分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人,并纳入岗位职责范围进行考核。同时,强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督,不断完善内控制度体系建设。

  四、实施的步骤和时间

  各单位要高度重视,根据本单位实际,组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内控规范实施方案,并严格加以落实,确保各项工作的顺利实施。实施内控规范应按以下阶段分步推进:

  (一)前期准备阶段(20xx年1-2月)

  各单位作为内部控制建设主体,应将《内控规范》实施作为“一把手”工程,明确牵头部门,落实职责分工,开展《内控规范》宣传培训,营造良好的内控环境,并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

  (二)试点阶段(20xx年3-5月)

  为确保《内控规范》顺利实施,选择区财政局、区监察局、区审计局、区教育局、方松街道社区卫生服务中心、水务建设质量监督站台以及九亭镇、新桥镇率先进行试点。通过试点工作,及时发现问题,总结试点经验,为本区全面实施《内控规范》提供可借鉴的经验和模式。

  (三)全面实施阶段(20xx年5-9月)

  各单位认真梳理各类经济活动的业务流程,明确业务环节,查找业务风险,制定风险防控措施,进而修改相关工作程序,完善业务流程,并充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的有效衔接,制定完善单位层面、业务层面内控制度。一级预算部门应以正式文件形式通过内控制度并严格执行,同时将文件抄送同级财政部门备案。20xx年底,区本级各行政事业单位要全部完成内控规范推行工作,在街镇进一步扩大内控试点范围。

  (四)验收评价总结阶段(20xx年9-12月)

  各单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价,定期对单位内部控制的有效性进行评估,对发现的内控缺陷,研究采取整改落实措施,并形成单位内部控制自我评价报告。各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门负责对所属单位内控建设及执行情况进行检查验收。

  五、贯彻实施《内控规范》的工作要求

  (一)加强组织领导

  各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门要充分认识此项工作的重要性,切实加强组织领导,建立有效的工作机制,“一把手”负总责,亲自抓内控工作,并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排,研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实,努力形成“领导模范带头,人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围和机制。

  (二)形成制衡机制

  在内部管理制度建设上,单位层面上着重在三个方面形成制衡机制:一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策,由单位领导班子集体研究决定,防止个人独断专行;二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制,建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制,用制度管人、管事、管钱,筑牢干部拒腐防变的制度防线;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制,形成管控合力,确保资产的合理配置和有效使用。

  (三)强化内外监督

  内外监督是内控规范的要素之一,也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。一是行政事业单位要建立健全内部监督制度,明确各相关部门在内部监督中的职责权限,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价,内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内部控制建立和实施情况进行监督检查,有针对性地提出检查意见和建议,并督促单位进行整改。

  (四)加强沟通协调

  实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程,各部门各单位要加强沟通协调,深入分析执行情况,及时应对和解决出现的情况和问题。一是财政、监察、审计和预算主管部门要通过专题调研、交流座谈等方式,全面系统了解掌握《内控规范》实施工作进展情况和制度实施情况,做好指导和督促工作。同时,积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制,使《内控规范》在行政事业单位内部管理中切实有效执行,并持续发挥作用。二是各行政事业单位要加强联系与信息沟通,在认真领会《内控规范》精髓,全面学习《内控规范》内容的同时,积极向财政、监察、审计部门及预算主管部门反馈情况,提出意见与建议。

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