公司税务自查报告范文

税务 时间:2018-03-26 我要投稿
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  篇一:企业税收自查情况报告

  xxxx年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会,会后我们根据大检查安排意见对我单位2008年至2010年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下:

  一、企业概况

  实收资本xxxx,公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

  二、自查情况

  根据贵局大检查安排意见,我们重点对本企业2008年至2010年5月底以前的纳税情况进行了自查,自查结果为:

  1. 营业税检查情况:截止2010年5月底,本企业少缴营业税:...元;城建税:...元;教育费附加:..元;土地增值税:...元;水利基金:2...元;少缴税的主要原因是:2008年6月公司竞拍土地12.64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快资金回笼,但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍,以至于拖到现在无法拆迁,加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难,因此造成了税款的拖欠。

  2. 代扣税检查情况

  根据税务局要求,我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管如此目前还有一些问题:

  ①由于工程未决算,目前已付工程款...元,工程款暂未代扣税金。 ②其他由于正在办理外派证,已付...元,暂未代扣税金。

  经过自查,我们充分认识到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规,学习税收知识,改正错误,遵纪守法,照章纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务。

  篇二:外贸企业企业核查自查报告格式及自查简表

  外汇局×××局:

  根据你局现场核查通知的要求,现将我公司有关情况报告如下:

  一、公司基本情况 包括但不限于:

  1.公司性质、地址、注册资金、法人代表(和实际控制人); 2.核查时间段内的主营业务量和盈利情况;

  3.主要贸易方式(一般贸易、来料加工、进料加工等)、主要结算方式(货到付款、90天信用证、托收等)、收付汇期限(30天、90天等)及特点。

  二、现场核查业务情况 包括但不限于:

  1.现场核查涉及业务的完成情况。(某笔业务或多笔业务、单个合同项下、多个合同项下、某时间区间内)。

  货物流的已发生、未发生情况,资金流的已发生未发生情况。

  2.涉及已向外汇局报告的各类报告的情况。

  3.涉及银行贸易融资情况。

  4.涉及已经外汇局等管理部门批件情况。

  5.其他需要说明的情况。相关情况说明中,应尽可能列明相应的金额、时间、具体的报关或收付单证号码、对应的会计分录。具体的核查准备格式参见附表,各分局可结合本地区特点自行补充完善。

  第二,企业对外汇局现场核查列明问题的解释情况。可能包括的方面有:

  1.业务(合同)执行中遇到的导致合同执行变化、停滞或终止的商业因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等;

  2.企业报告时遇到的操作因素,如货物流、资金流电子数据到达企业时间对完成报告的影响,具体员工执行报告时的主客观影响或误操作因素;

  3.政策理解方面的情况;

  4.其他需要解释的因素。

  第三,企业对外汇局现场核查问题的自查结论。

  第四,企业自查涉及有关文件资料作为附件。

  ××××××公司(盖章) 法人代表或授权人:(签章)

                     年        月     日

  现场核查企业自查情况简表

  企业代码:                     单位名称:                                  核对依据:                       单位:                 万美元

  篇三:税务自查报告

  **市**税务局**税务所

  现将自查情况汇报如下:纳税人名称:**市*****有限公司,税务登记号:***************,经济类型:私营有限责任公司,法人代表:***,注册资金:***万元,经营地址:***市***镇**路**幢**号,主营:销售:钢材、金属材料、文化用品等,在册职工**人。我企业是独立核算,实行查帐征收的私营企业。

  我公司于201*年12月20日起对我公司20**年1月—20**年11月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥,请理解和指正,谢谢!

  一、20**年度实现营业收入3,575,297.13元,销售成本3,214,299.11元,税金及附 加13,530.89元,期间费用403,062.81元,财务报表利润2,674.74元,企业实际支付 职工工资265,800.00元。2011年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。

  1、全年应纳增值税135,322.17元。

  2、应纳营业税4,410.00元,当年已缴4,410.00元,已结清。

  3、应缴城市建设维护税139,732.17×7%=6,986.60元,当年已缴6,986.60元,已结清。

  4、应缴教育费附加139,732.17×3%=4,191.96元,当年已缴4,191.9元,已结清。

  5、应缴地方教育费附加139,732.17×2%= 2,793.33元,当年已缴 2,793.33元,已结清。

  6、应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元, 当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。

  7、2011年企业实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元。

  8、应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。

  9、应缴企业所得税,本年缴纳2010年前年度所得税3,858.99元,预交2011年三季度 所得税122.16元。

  二、20**年度营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加 2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元。

  1、全年应纳增值税27,026.05元。

  2、应纳营业税3,808.00元,当年已缴3,808.00元,已结清。

  3、应缴城市建设维护税30,834.05×5%=1,541.70元,当年已缴1,505.47元, 次年1月 补缴36.33元,已结清。

  4、应缴教育费附加30,834.05×3%=925.02元,当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清。

  5、应缴地方教育费附加30,834.05×2%=616.68元,当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清。

  6、应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。

  7、2012年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2011年776.00元,2011年未缴应补缴300.40元。

  8、应缴残保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。2011年多缴纳706.00元。实际2012年未缴应补缴1342.00元。

  9、应缴企业所得税,本年缴纳2011年年度企业所得税1,060.92元。

  三、20**年11月底营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。

  1、全年应纳增值税5,713.14元。

  2、应纳营业税3,251.00元,当年已缴3,251.00元,已结清。

  3、应缴城市建设维护税8,964.14×5%=448.21元,当年已缴456.71元。

  4、应缴教育费附加8,964.14×3%=268.92元,当年已缴274.02元。

  5、应缴地方教育费附加8,964.14×2%=179.28元,当年已缴182.68元。

  6、应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。

  7、2013年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。

  8、应缴残保基金78,100.00×1.6%=1249.60元,已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。

  9、应缴企业所得税,本年缴纳2012年年度企业所得税991.29元,预交三个季度所得税 982.87元。

  四、自查后发现问题:

  (一)、20**年度实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元。20**年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2011年776.00元,2011年度还有300.40元未缴。20**年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元,多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。

  (二)、20**年应缴残保基金应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。2012年应缴残保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20**年多缴纳706.00元。实际20**年未缴应补缴1342.00元。20**年应缴残保基金781000.00×1.6%=1,249.60元,已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。

  (三)、20**年应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元,当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元,20**年应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20**年应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。三年应补缴印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

  五、我公司于20**年度前将此税款及时进行申报,并补缴税款。

  **市*****有限公司

  二〇一*年**月**日

  篇四:税务自查报告范文

  不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

  第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

  第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同,需要准备库存。4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因。

  第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等。

  以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

  篇五:国税税务自查报告

  天门市国税稽查局:

  我公司于2014年5月对公司帐务进行了自查,现将清查的结果汇

  报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或者遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!

  纳税人名称:天门华泰房地产开发有限公司

  纳税人识别号:429006780939800

  公司类型:有限责任公司

  经营范围:房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租(涉及许

  可的凭许可证经营)

  法人代表:胡初春

  自查所属时间 :         年      月  日 至        年   月    日

  天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路1

  号 ,公司自成立以来,已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑4个项目,其中 ,1个项目百花小区已于2011年底进行了国税企业所得税清算工作;华泰商贸城、华泰铭苑至2013年底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段;华泰丽晶苑于2013年5月开始预售工作,现因房地产行业大环境影响,销售形势远不如之前的项目。下面对各项目进行一个简单说明。

  1、 华泰百花小区:

  华泰百花小区位于天门老城区百花路,总建筑面积 20436.34㎡,工程于2006年9月开工 ,先后分两期建设 ,百花小区西楼和南北楼,于2011年5月完工,截至2011年10月公司账面已实现销售的产品销售收入77822097.37元。截止2011年10月30日,百花小区项目完工产品计税成本为68965782.72元,依照《国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得税问题的通知》相关规定,我公司已于2013年2月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计 元。

  2、华泰商贸城

  华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路,项目总建筑面积73252.00 m2 ,除去配电房及物业管理用房面积1819.85 m2 ,可售面积为71432.15 m2 ,共有商铺2570间。根据账面反映已实现销售面积20483.32 m2 ,实际销售商铺908间 ,实现销售收入1.33亿元,平均每平方米销售价格为6493元,截至2013年8月31日账面总成本为210678639.90元,已销售开发产品的计税成本为60420066.16元,经自查,商贸城已缴纳 元税款,还需缴纳 元税款。

  3、华泰铭苑项目总建筑面积49257.59 m2 ,已实现销售的面积32944.82 m2,已实现销售收入8576万元,平均每平米销售价格2603

  元。根据账面反映已实现销售面积 m2 ,截至2013年10月已销售开发产品的计税成本为 元,经自查,华泰铭苑已缴纳 元税款,还需缴纳 元税款。

  4、丽晶苑项目第一期总建筑面积69411.00㎡ ,于2013年 5月

  开始预售,现已实现已售面积14237.28㎡,实现已售收入37385294.00元。丽晶苑项目属于预售阶段,但已收收入每月均按25%已缴纳所得税税款 元。

  以上项目,按照天门市国税稽查局安排,我公司自查结果为,华泰百花小区项目已清算缴纳完毕,丽晶苑项目刚处于预售阶段,华泰商贸城及华泰铭苑还需补缴税款为 元,自查工作结束后,我公司已于20XX年5月20日,向天门市国税局已缴纳500万元所得税。