注会考试高频考题练习

时间:2020-11-15 11:31:12 考试 我要投稿

注会考试高频考题练习

  某城市一化工公司(国有企业)为增值税一般纳税人,主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品,2004年度有关生产、经营情况如下:

注会考试高频考题练习

  (1)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取增值税专用发票,支付购货金额2500万元、增值税额425万元,发票当月通过认证。

  (2)生产领用外购化妆品2600万元,发生其他生产费用1000万元,生产成套化妆品单位成本90元。

  (3)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,取得销售金额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入额1404万元。

  (4)20xx年9月30日,销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标权为20xx年2月1日购进并投入有效使用,支付金额60万元,在使用期内按10年期限计算摊销。

  (5)发生产品销售费用700万元、财务费用300万元、管理费用640万元(其中含业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为40万元)。

  (6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额),10月取得保险公司赔款10万元。财产损失已报经主管税务机关批准,同意税前扣除。

  (7)从联营业企业分回税后利润30.4万元;联营企业为沿海经济开发区一生产性外商投资企业,“二免三减半”优惠期已满。联营企业未征收地方企业所得税。

  (8)本年度查补20xx年度消费税、城建税及教育费附加共计8万元。

  (9)本年度新上技改项目(符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策)购置国产设备400万元,上年度应纳企业所得税税额为420万元。

  要求:根据所给资料回答下列问题(企业所得税率33%,消费税税率30%,教育费附加征收率3%);

  1)20xx年度税前会计利润

  2)20xx年度该公司实际应缴纳入库的所得税

【注会考试高频考题练习】相关文章:

注会考试《公司战略与风险管理》知识点08-02

人生考题阅读答案09-20

人生考题阅读及答案10-20

教师资格考试综合素质单选练习及答案01-14

练习书法作文06-06

如何练习演讲01-25

《秋天》练习设计01-02

7道联合利华公司英语笔试考题08-01

计算机考试三级数据库练习题01-18

计算机软件水平考试软件设计笔试练习题+答案09-26