南城街道村级财务清查年终工作总结

时间:2020-09-11 14:36:43 工作总结 我要投稿

南城街道村级财务清查年终工作总结

根据区农业局《关于下达20xx年村级财务清查计划的通知》,我们及时下发了《关于开展村级财务清查工作的通知》(南政[20xx]14号),并在20xx年5月至9月,每月2个村,对鱼沉、民建、吉岙、横山头、金寺堂、下洋山、药山7村的20xx年度的财务状况进行了清查。在清查过程中,结合各村实际,通过包括抽查会计凭证、账簿记录、会计报表等必要的程序,开展相应的清查。现将清查情况作简要总结:

南城街道村级财务清查年终工作总结

一、基本情况

自开展村级财务街道代理以来,各村财务管理工作逐步走上了制度化、规范化的轨道,都能按照相关制度,严格管理、财务收支比较规范有序。支出坚持主任一支笔限额审批和书记、主任联签相结合,监督小组审核监督的原则,会计由南城街道村级财务代理中心负责,出纳由各村报账员担任,开户银行(基本账户)设黄岩区南城街道信用社。财务公开按季(月)公开。

二、清查结果财务状况

各村资产、负债、收入、支出情况详见附表。

三、存在问题

1、货币资金管理不够规范

账面(出纳)现金余额较大。如清查时现金余额较多的'村有金寺堂村115808.93元(主要是土地款以存折形式存入村民个人帐户而未领);横山头村为15494.3元。

账面现金余额为红字。如吉岙村20xx年7月出纳现金余额为-436.19元,20xx年8月29日出纳现金余额为-184897.77元。

2、应收款余额较大。7个村20xx年应收款总额为174413.04元,未及时催收结付

3、发包、合同没有备案。各村发包、工程承包合同没有报街道财务代理中心备案,会计对实际收到的发包资产与合同款项是否相符,无法审核。村屋租费等没有建立台帐,租赁协议或明细表没有报街道财务中心备案。

4、银行多头开户。如药山村在讯达信用社的帐户,待清理而没有清理。吉岙村在20xx年以村委会名义在商业银行另设账户。

4、出纳报帐不够及时。有的村半年报一次,发票跨年度入账比较普遍。如鱼沉村有2005年4月份开支到06年1月入账;吉岙村有2003年1月发票到20xx年3月入帐; 2005年以前发票到20xx年9月才入账等。

5、原始凭证不规范。有的用白条代替往来款收据;有的村存根作收据入帐等。

6、报销手续不够健全。有的村支出签字不规范,部分开支1000元以上没有村主任、书记联签;有的开支发票没有经手人或没有证明人,开支发票没有说明具体用途。有的村部分开支只有村主任、书记签字,没有经手人、证明人。有的村部分支出只有报帐员(出纳)自己证明或经手,没有其他人证明或当事人自己领款自己证明。

7、收据开具不规范。南洋村在收赞助费时,没有使用统一发票。各村以个人名义代村委会向信用社借款,各村在还贷时,收款人没有写收据,直接支付信用社,操作不够规范。

8、各村干部误工补贴标准没有报街道代理中心备案。各村干部误工补贴标准不一,标准没有报街道代理中心备案。

四、建议意见:

1、要严格执行相关财务制度,切实抓好村级财务管理工作。

(1)加强货币资金管理,严格控制库存现金余额。做到日清月结,账款相符,杜绝白条抵库现象,出纳要按月及时到会计代理中心交帐(或对帐)。同时,涉及土地征用的村,应尽量减少村民未领土地款造成的现金余额过多现象。

(2)健全开支审批制度。入帐单据要做到审批人、经手人、证明人监督章齐全,对手续不完备的开支,原始凭证不规范的单据,经办人应补齐再报销,出纳在付款时要把好关,会计要待手续完备后再予入账。

(3)严格票据管理和使用。各村收入应统一使用街道会计代理中心提供的《浙江省村级财务收入统一票据》。

2、加强往来款项管理。及时清理、催收、结付应收(付)款,以免相互占用资金,保证集体资产安全。同时,按黄岩区村级财务管理制度规定,要严格控制集体资金出借,村两委不得擅自将集体资金出借给个人,确需出借的,在规定的额度内办理相关手续,并落实好担保责任人。

3、发挥民主理财小组作用,加强民主理财和民主监督力度,每月报帐前,村民主理财小组应认真审核。

4、村财会人员要加强业务学习,严格执行各项制度和要求,杜绝不规范单据入账。

黄岩区南城街道村级财务管理领导小组

20xx年xx月xx日


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