审计工作计划

时间:2020-12-08 15:09:43 工作计划范文 我要投稿

关于审计工作计划集合5篇

  光阴的迅速,一眨眼就过去了,迎接我们的将是新的生活,新的挑战,该为自己下阶段的工作做一个工作计划了,什么样的工作计划才是好的工作计划呢?下面是小编精心整理的审计工作计划5篇,希望能够帮助到大家。

关于审计工作计划集合5篇

审计工作计划 篇1

  (一)利用多种渠道扩大审计影响。充分利用审计行业报刊、党报党刊、电视台、广播电台、网站等各种平台,多管齐下,大力宣传审计工作的新思路、新方法和新成果,推动审计工作的深入开展。

  (二)积极组织主题宣传报道。今年重点做好“审计机关成立30周年”活动的系列宣传报道,发挥各类新闻媒体的特点优势,充分展示审计机关成立30周年以来取得的成果。

  (三)提炼信息挖掘成果服务宏观决策。加大对审计情况的全面把握、总体评价和综合分析力度,及时提炼审计工作中发现的问题,形成有价值的审计建议,为领导宏观决策提供参考依据。

审计工作计划 篇2

  一、指导思想

  牢固树立“以审计促进治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能,促进经济的平稳、高效发展。

  二、工作目标

  紧紧围绕党委、董事局提出的集团20xx年经济工作目标,认真履行集团董事局赋予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力。

  三、工作措施

  (一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

  审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配。

  (二)突出重点,进一步加大专项审计力度。

  20xx年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作,并希望达到两方面目标:

  一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;

  二是总结实践,以便有效推广利用。

  1、管理流程审计。

  管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序,就是守规则,只有守规则,才能限度地控制风险的发生。

  2、投资效益审计。

  投资扩张是企业发展的普遍模式,也是集团目前快速发展的重要途径。但同时,投资失误也有可能给企业带来*性危机,因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发现和选择,到评估论证,审批决策、建设投产、或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题,还要重视总结和推广实践,使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

  3、采购供应链审计。

  采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节,也是企业成本控制的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失,则会给企业带来重大损失,甚至导致企业发生重大经营风险。因此,重视和加强采购供应链的管理,

  是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计,目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度,规范采购人员的行为准则,健全采购供应活动的文档记录,使采购供应管理更加有效率和效益性。

  (三)更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮助于监督,切实提高企业运营效率和效益。

  集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变,把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。

  一是通过审计发现和审计评价,帮助各企业增强风险意识,及时识别潜在风险,有效防范风险发生,建立健全风险控制机制;

  二是通过审计测试,帮助各企业增强流程再造意识,及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;

  三是通过审计总结实践,帮助各企业在项目运作方面少走弯路,减少机会成本的投入。

  (四)建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。

  随着一系列审计制度的出台,集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制,

  一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;

  二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

  20x年,集团审计部将进一步梳理审计业务流程,以控制和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规则,以提高审计效果。

审计工作计划 篇3

  20xx年已经离去,20xx年已经到来了,为了财政审计处的工作更好地开展,现将财政审计处工作计划如下:

  1、做好财务内审的扫尾工作。撰写审计报告,审计结果反馈各县(市)局,并提出整改措施,抓紧落实。

  2、做好迎接省局财务内审前的各项工作。及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审。

  3、加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想。

  4、进一步加强经费的管理监督,继续做好县(市)局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题。

  5、认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。

  6、在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设。

  7、做好二季度,三季度经费收支的分析工作。

  8、想办法出注意,提出增收节支措施。

  9、按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务。

  10、做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额。

  11、局领导交办的其他工作。市局财务审计处

审计工作计划 篇4

  一,审计工作方案

  二,审计组长(签字): 编制人(签字):

  三、资产清查

  (一)、资产审计的基本要求

  1、各种资产的审计结果应做到合理确信,达到帐帐、帐表、帐实相符。对帐内、帐外、公司内、公司外,地上、地下资产的清查要做到见物就点、是帐就清,不重不漏、不留死角。对清查出的问题,不打埋伏,如实上报。要全面开展有清查。不得用帐面数字代替资产清查结果。

  2、对资产清查中出现的盘盈、盘亏、报废以及有关资产管理方面的问题,要查明原因,有针对性地制定改进措施,及时建章建制,明确职责分工,防止发生前清后乱的现象,进一步加强企业的资产管理。

  (二)、审计要点

  1、审计工作重点:

  (1)各项资产盘盈、盘亏、毁损、报废情况:

  (2)应收帐款帐龄年限、难易程度的清查与催收情况;

  (3)存货中产成品(或库存商品)的品种、年限、积压及成本高于售价情况;

  (4)长期投资及其收益、回报情况;

  (5)递延资产及其收益、回报情况;

  (6)负债的结构、来源和融资渠道情况;

  (7)所有者权益中实收资本的来源、结构与资本到位状况。

  2、实物盘点要求.公司参加资产清查的工作人员,要对帐、卡、物进行逐一核对,对各项存货进行逐一盘点,做到帐帐相符,帐物相符,帐卡相符,卡物相符等。

  3、审查清查结果,分析问题原因 对清查结果进行全面审查是保证资产清查质量的关键。审查的主要内容包括:清查是否全面彻底,有无漏查、重查”清查结果是否真实、准确等,发现问题要及时纠正和补课。对清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏,必须及时进行汇总,查明原因,写出分析报告,并按有关规定和审批权限进行处理。

  单位,应要求重新进行资产清查。

  (三)、审计程序

  1、流动资产审计

  审计货币资金的内容:现金、银行存款和其他货币资金。货币资金审计方法:

  (1)、现金:首先要核对库存现金是否超出国家核定的.限额;其次要核对帐面余额与实际是否相符,有无白条抵库的现象。

  (2)、银行存款:首先要核对银行日己帐与总帐余额是否相等,其次核对银行日己帐余额与银行对帐单余额是否相符,第三应对各帐户的未达帐项进行了解有无长期大额的未达未进行相关的处理,了解内容、发生日期、金额、对企业净资产的影响。

  应收帐款的审计:对企业各种应收帐款应与债务单位进行核对,对应收帐款要按帐龄长短(三年以上已构成企业不良资产,应单列)、难易程度(债务人破产、倒闭、注销、解散或逃跑、死亡的已形成呆坏帐,单独统计)和拖欠大户进行归类排队,并逐项登记。并发企业询证函,查询确属呆帐和坏帐的应收帐款必须由专人函证查询或上门催收,查明原因,取得必要的法律凭证,明确责任,提出处理意见,按规定程序逐级上报批准后,做相应的帐务处理。

  存货的审计:工业企业的存货包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品和分期收款发出商品等;商品流通企业的存货包括在途商品、库存商品、加工商品、材料物资等。

  方法:

  (1)、核对帐目。核对帐目分为两个部分:

  ①财务部门负责核对:资产负债表金额与总分类帐余额、明细分类余额、物资归口管理部门库存物资余额应一致;

  ②物资管理部门负责核对:各库存物资明细帐余额与仓库保管帐、各台帐的总余额、台帐内各规格余额之和应一致。只有在帐帐相符的情况下,清查所产生的盘盈、盘亏才是真实的。

  (2)核对实物。核对实物分为四个部分:

  ① 按清查时间点的实物卡进行清点实物,对该点数的物资应逐个点数,该过磅的物资应逐件过磅,该检尺的物资应逐件检尺。清查中出现的盘盈或盘亏,要查明原因,详细登记;

  ②对长期借出的物资,要查明原因,及时收回或按规定做价转让;

  ③对成本高于售价的, 已构成企业潜亏因素,要查明原因,统计出具体金额并加以说明:

  ④对已毁损、变质的物资,要查明原因,组织技术鉴定,提出报废处理清单。保管部门根据清查结果,按类别填写清查登记表;

  ⑤存货的清查不仅是资产清查的难点,也是整个清产核资工作的重点环节。清查中要注意查清产成品和库存商品的品种、结构、年限和销售状况,对冷滞呆背、销售不畅的积压商品详细列表统计,提出处理措施和意见.

  短期投资的审计:各种股票及债券等。短期投资的清查方法:认真核对帐面金额与实际票券金额是否相符。

  长期投资审计

  (1)、对长期投资的审计,包括企业以流动资产、固定资产、无形资产等各类资产向其他单位的各种形式投资。确定其计价方法是否正确,是否存在。

  (2)、长期投资的审计重点是查明投资效益回报情况。对接受企业已破产或倒闭,无法收回的投资金额列作“有问题长期投资”统计,并在资金核实阶段进行适当处理;对属于投资性质,但一直挂在往来帐反映的,要把问题摆在明处。 无形资产审计

  (1)无形资产是指不具实物形态,而能为企业较长时期内提供某种特殊权利或有助于企业取得较高收益的资产。

  (2)无形资产的清查内容包括:专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权以及特许经营权等。

  (3)无形资产审计的方法是:对已经入帐和没有按规定入帐的无形资产,要逐项清查、核实;对没有入帐的要按规定计价入帐;

  递延资产清查

  (1)递延资产是指企业发生的不能全部计入当年损益,而应在以后年度分期摊销的各种费用。

  (2)递延资产的清查内容包括:开办费、租入固定资产的改良及特种储备物资等。

  (3)递延资产清查的方法是:核对各明细科目,查明明细科目之和是否与总帐余额相等,各明细科目是否按规定进行摊销。

  2、不动产的审计

  不动产是指单位价值较高,使用期限较长,并多次参加生产过程而不改变其

  实物形态的主要生产资料和其他物质资料。不动产的清查分为两大类:一类是房屋、建筑物、机器设备等固定资产;一类是土地。

  固定资产的审计

  (1)、固定资产的清查内容包括:各类固定资产的原值、净值、已提折旧额。其中包括:在用、租出、未使用、不需用、封存和其他固定资产。对上述固定资产中的已提折旧、待报废损失、待核销数额要单独登记造册。

  (2)、固定资产审计的方法:

  核对帐目分为三个方面:①财务部门负责核对。资产负债表所列固定资产原值、折旧、净值与总分类帐余额、各明细分类帐余额之和、固定资产核卡片金额之和应相一致。

  ②财务部门与归口管理部门(包括设备管理部门、房地产管理部门、其他资产管理部门等)核算双方卡片。财务部门的固定资产核对卡片和归口管理部门的固定资产管理卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、金额等相一致。 ③归口管理部门与使用部门核对双方卡片。归口管理部门的固定资产管理卡片和使用部门的固定资产使用卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、数量、资产金额等相一致。

  核对实物 此项工作由口;口管理部门负责组织使用部门进行固定资产清查,以卡查物,以物对卡,以达到帐实相符,对特殊情况按以下六个方面进行核对;

  ①对有卡无物的,要查明原因,列入固定资产盘亏。

  ②对有物无卡的,要查明原因,列为固定资产盘盈。

  ③对出租的固定资产,由租出方负责清查,并将清查结果与租入方进行核对,完善手续。

  ④对借出的固定资产,要认真清理,清理结果与对方核对清楚,并登记入帐,完善手续。

  ⑤对清理出的各项未使用、不需用的闲置固定资产,要查明购建日期、使用日期、技术状况和主要参数等,按转生产、出售及待报废等不同性质处理并登记入帐,盘活固定资产存量。

  ⑥对待报废的固定资产,要进行技术性能鉴定,提出报废鉴定申请书,归口

  管理部门根据清查结果,按固定资产的用途及使用情况填写固定资产清查登记表,由财务部门审定。

  在建工程的审计

  1、在建工程是指已经开工建设,完成了一定数量的工作量,但尚未移交生产(或使用)的工程,按其性质不同分为:

  (1)正在施工的在建工程;

  (2)国家规定停止建设的工程;

  (3)国家或地方确定调整压缩,近期内不能建设的缓建工程;

  (4)已完工未使用和交付使用未验收入帐的工程;

  (5)报废的工程等。

  清查时要查明项目性质、管理情况以及各项工程所发生的实际支出,按项目逐一进行清查登记。

  2、在建工程有自营工程和出包工程。 自营工程的实际支出数额包括购入工程用物资、领用工程物资、应负担的职工工资,企业生产车间或经营部门为工程提供的水、电、设备安装、修理和运输等劳务成本,以及企业进行工程所发生的其他支出和工程借款利息。企业出包工程的实际支出按相应规定包括预付承包单位的工程价款,以及工程借款利息.清查时,按各项在建工程所发生的实际支出进行查对、核实。具体清查方法是:

  (1)要弄清工程项目的基本情况,了解投资来源,对工程项目的投资构成、资金周转情况,以及总投资分年投资额做好登记;

  (2)对工程项目开支进行清查,确定工程项目的真实支出数,并检查有无资金和工程浪费问题;

  (3)对已经形成实体(实物)的资产进行清查,查看是否有资产的盈亏发生,并找出原因,及时改进;

  (4)对工程结余资金情况和效益情况进行清查,核查结余是否可靠;

  (5)对在建工程已经形成的部分实物资产和以货币等形态存在的资产,进行全面的盘点清查,以确定工程实际成和实际投资,真实反映在建工程全貌。 土地资产的审计

  土地资产包括企业依法占用或出租、出借给其他企业、单位使用的土地。

  某同志离任审计工作方案

  关于北京*****公司原董事长***离任审计工作方案

  根据集团公司党群工作部(组审字第2012001号)通知,要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计,为明确审计目的、范围,突出审计重点,确保工作质量、实现工作目的,制定本方案。

  一、审计目的

  1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况;其中离任时点的财务状况,核实企业20xx年底净资产是审核重点。

  2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性,重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

  3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况;

  4、对**进行客观评价、出具审计报告。

  二、审计范围

   1、时间范围

  ***任期自**年**月至**年**月,本次审计时间范围即此期间,涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点,即接任起点和离任终点。

  2、资料范围

  20xx年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章;

  财务资料;统计资料;工程资料等。

  三、审计策略

  根据本次审计目的,严格按内部审计准则的要求,采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略,具体如下:

  ⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解,采取形式:对班子成员及各部门负责人做访谈,访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

  ⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容,采取的方法:查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

  ⑶按照业务循环进行实质性测试,主要内容为资产、负债项目。

  ⑷本次审计,对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

  四、审计重点内容、审计分工。

  本次审计小组负责人:**,参审人员:**、**、**。

  (一)符合性测试阶段的审计重点内容(对控制环境的了解)

  1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况(包括项目名称、成立时间、负责人等)。特别要求关注人员结构。

  2、对项目部的管理模式(直属、合作或其他),所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表,包含上交管理费比例、联系人等情况。

  3、公司执行的所有管理制度、规章

  4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议

  5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

  6、薪酬台账(包括薪酬、保险公积金、福利费)(期间:20xx年10月—20xx年12月)、104表(期间:20xx年—20xx年)

  7、合同台帐(在施工程情况、建造合同明细表)

  8、对外投资情况(见所属被投资企业及经济实体表)

  9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项(见重要情况说明)

  了解企业目前的经营状况和存在的风险,查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录;机构设置情况及各部门的职责;关注被审计单位的会议纪要和决议;

  了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议);

  分工:此项工作由**负责完成,时间计划5个工作日,即审计进驻日开始,5日内完成。

  (二)实质性测试阶段的重点审计内容

  本次审计,按具体审计目的逐项展开。

  索取资料内容:

  1、20xx年12月31日**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表(最末级科目),历年审计报告。

  2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表,包括已经注销的帐户。

  3、实物资产盘点情况(见资产盘点表)

  4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表

  实质性测试过程中,以20xx年年末为重点审核内容,两个时点财务状况的审核由一人完成,如:负责应收账款审核的组员同时做两具时点的

  工作底稿,格式可为:

  项目 20xx年10月末余额20xx年年末余额

  通过审核确认:潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况(其中明确未执行完毕的被诉案件情况)、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况,包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况,要求提供盘点表、盘点总结等材料,对重要固定资产进行抽盘,做好详细记录。

  资产负债项目逐一审核,其中重点审核20xx年末在施工程情况,确定潜盈(亏)数额。

  2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表,参考历年审计报告。

  3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性,结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况;对外借款情况。

  4、近三年(09、10、11)固定费用水平审核。

  5、资金管理情况。截止20xx年年末银行账户使用情况。

  ⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额,一一核对,保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号,也纳入审核范围。

  ⑵现金盘点不要在进驻日开展,任择某日进行。

  分工:以上由工作由**完成。

  (三)工作时间安排

  计划现场工作时间: 10个工作日。自20xx年3月20日至 3月 30日。

  整理底稿、出具审计报告初稿:5个工作日。自20xx年 4 月1 日至5日。

  交换意见:10个工作日。自20xx年4月6日至 15 日。

  总体计划在4月20日前提交审计报告。

  五、审计要求

  1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿,对有问题的事项要做好审计记录,并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。

  2、工作过程中,1-2工作日应进行小结,由项目负责人完成,统计审计进度,适时调整工作方案。

审计工作计划 篇5

  一、经济责任审计

  xx年确定7名经济责任审计对象:镇党委书记、党委书记及县粮食局、总工会、工商联、地震局、档案局等5家单位主要负责同志,12月底前完成。

  二、预算执行审计

  (一)县财政本级预算执行审计

  以促进各项积极财政政策措施的有效落实,加强财政管理、 完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益和构建财政审计大格局为目标,对县财政局xx年度预算执行情况进行审计。着力揭示预算编制依据 是否充分,项目是否具体,分配是否合理,政策性资金的投放、安排、配套和预算执行是否到位,调整是否合规以及支出效益如何等问题,进一步提高财政管理的科 学化和精细化水平。4月底前完成。

  (二)税收征管情况和预算执行审计

  以促进地税进一步规范预算管理、降低行政开支、强化税收征管、确保税收收入持续稳定增长为目标,一是加大对税收征管中普遍性问题的揭露力度,促进应 收尽收;揭示税收制度漏洞和税收征管的薄弱环节,分析税收政策的执行效果,促进完善税收制度和征管体制改革。二是揭示其在预算执行、财务管理等方面存在的问题,促进其严格执行财经法规,健全内部控制制度。4月底前完成。

  (三)重点部门预算执行情况审计

  围绕全县中心工作,以促进部门提高依法理财能力、推动部门预算公开透明、提高财政资金使用效益为目标,安排对预算资金量大,关系国计民生的县交通局、县机关事务管理局、县国土局、县民政局、县卫生局、 县住建局等6个重点部门xx年度预算执行情况进行审计。通过审计,重点关注部门预算执行的真实性、合法性和效益性,以项目预算及立项资料为依据,从立 项安排、资金拨付、管理使用等环节,审查预算资金的实际执行结果,追踪使用效益,查处和揭露虚报项目、滞拨截留、挤占挪用、严重损失浪费等问题,进一步规 范部门预算管理,提高财政支出绩效水平。4月底前完成。

  三、政府重点投资项目审计

  对11个政府重点投资项目进行审计,通过对建设资金真实性、合法性、效益性的审计监督,保障建设资金合理、合法和有效使用。以促进政府投资项目规范 运作、提高财政资金使用效益为目标,加强对重大工程建设项目的审计,揭示和查处工程建设领域重大违法违规问题,推进深化投资体制改革。

  (一)建设项目竣工决算审计

  为全面落实市人民政府令中“政府投资建设项目竣工决算必须经过审计机关审计”的规定,对园一期一标段工程、建设中路改造工程、广场工程、城区绿化改造提升工程、公园漂浮音乐喷泉工程、和谐路改造工程、程庄镇大马庄完全小学工程、宋道口镇初级中学工程等8个项目进行竣工决算审计。12月底前完成。

  (二)重点建设项目跟踪审计

  按照《县财政性投资建设项目跟踪审计实施办法》要求,对新建县医院工程、公园工程、大街工程等3个项目进行跟踪审计。

  四、专项资金审计

  按照省市统一部署,为全面摸清我县专项资金收支余规模和结构,揭示专项资金在筹集、管理、分配、使用,政策执行,机制运行中存在的突出问题,分析可持续性,从体制、机制、制度层面分析存在问题的原因,提出针对性建议,推动完善制度体系,促进实行全民共享改革成果,维护社会稳定。

  (一)对全县xx年度水利基本建设资金筹集、使用、管理情况进行审计

  按照省、市文件精神,为促进我县经济社会全面发展,规范水利资金的管理和使用,对我县农田水利基本建设资金筹集、使用管理情况进行专项审计调查。通 过审计调查,了解和掌握全县基本建设资金的总量和投资管理体制;评价水利资金绩效;揭示水利基本建设资金在筹集、管理和使用环节中存在的问题;分析产生问 题的原因,提出合理意见和建议,使其发挥应有的效益。8月底前完成。

  (二)对7、21洪水灾后恢复重建资金进行审计

  按照省人民政府《“7.21”洪水灾后恢复重建工作的指导意见》要求,组织“7.21”洪涝救灾资金物资筹集拨付情况跟踪审计,全面掌握救灾资金物 资的总体规模、来源渠道、以及拨付使用情况,重点揭示查处挤占、挪用、滞留救灾资金物资问题,促使救灾资金物资及时到位,规范使用。12月底前完成。

  五、企业审计

  对县城投公司、县昌升盐场xx年度资产负债损益情况进行审计,重点关注企业财务收支的真实性和合法性,关注企业国有资产安全完整和保值增值,揭示企业经营管理中存在的突出问题和经营风险,促进企业规范管理,提高效益。

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